Easy PLANNING

Planificación rápida del lanzamiento de un negocio

Libro para Excel® basado en un original de A.M. Dunyó y A.Gil

versión gratuita simplificada del "Plan de Negocio Express" de los mismos autores
© e.ditor consulting y los autores.

información comenzar
DATOS DEL PROYECTO
Denominación abreviada YacoTours Ejercicio > 2021 Primer mes > Enero
Datos de la empresa YacoTours, esta dedicada a la promoción del turismo en Yacopi Cundinamarca.
Ofrece servicios como, recorrido en cuatrimoto y motocross, con plan de alojamiento en el hotel el Salado.
Teléfono

NOTAS

PREMISAS Pon las premisas adecuadas: AMORTIZACIÓN AÑOS ▼

% Impuestos s/beneficios > 35.00% Terrenos, construcciones y edificaciones 20

Prever la devolución del I.V.A. > SI Otras instalaciones 10
% I.V.A. a REPERCUTIR (ventas) > 19.00% Maquinaria, utillaje y herramientas 5
% I.V.A. a SOPORTAR (compras) > 19.00% Vehículos y elementos de transporte 5
% impagados > 0.00% Mobiliario y equipos oficina 10
Equipos informáticos 5
Activos intangibles amortizables 10

I INICIO
D DATOS
IN INDICE
1 INVERSIONES
2 FINANCIACIÓN
3 GASTOS OPERATIVOS
4 PERSONAL
5 INGRESOS
6 COBROS Y PAGOS
Informe
Cuenta RESULTADOS
Presupuesto de TESORERÍA
Punto de Equilibrio
ÍNDICE
Portada
Registro, premisas y notas del autor. Las premisas afectan a todo el libro.
Esta hoja, incluye índice e información sobre las hojas del libro y su uso.
Hojas de trabajo
Aquí defines las inversiones que debes hacer para poner en marcha el negocio.
Aquí indicas la financiación del proyecto: capital y préstamos que necesitarás.
Esta sección incluye los gastos de marketing, ventas y administración.
Aquí se ponen las remuneraciones del personal.
Aquí debes poner los ingresos.
Aquí se detallan los plazos de cobro y pago así como la gestión de la tesorería.
Cuentas para presentar
Presupuestos listos para imprimir (7 páginas).
Dos modelos distintos de cuenta de resultados, gráficos.
Presupuesto de Tesorería, gráficos
Análisis del punto de equilibrio, gráfico.
 Inversiones en ACTIVO MATERIAL Tipo de activo importe mes
Terreno Terrenos, construcciones y edificaciones 70,000,000 Enero
Mobiliario Mobiliario y equipos oficina 10,000,000 Enero
Decoración Maquinaria, utillaje y herramientas 2,500,000 Enero
Vehiculos Vehículos y elementos de transporte 135,000,000 Enero
Ordenadores, impresoras, cajas y soportes Enero
Equipamiento vario Maquinaria, utillaje y herramientas 35,000,000 Enero

Inversiones en ACTIVO INTANGIBLE Tipo de activo importe mes

Página web Aplicaciones informáticas 300,000 Enero
Software standard Aplicaciones informáticas 1,200,000 Enero
Traspaso Enero
Patentes y marca Enero
Otros activos intangibles Enero
Activos intangibles 2 Enero

Depósitos o fianzas Enero

Gastos de nuevo ESTABLECIMIENTO importe

Gastos legales de constitución 2,000,000
Gastos de preparación 10,000,000
Gastos de lanzamiento 2,500,000

Provisión de fondos (puesta en marcha)

Stock inicial de material para la venta

TOTAL fondos necesarios 268,500,000

 Necesidad estimada de fondos para poner en marcha el negocio Total 268,500,000 0.0%
Inversión en activos 254,000,000 Provisión de fondos 0 ▲ Este es el % de
Gastos establecimiento 14,500,000 Stock inicial 0 financiación que falta

Financiación Total 268,500,000 100.0%

1- Fondos Propios: capital social y subvenciones a fondo perdido Total 200,000,000 74.5%

Capital social total 200,000,000 Enero Total subvenciones 0

2- Financiación Ajena: Préstamos de Entidades Financieras Total 68,500,000 25.5%

1- Préstamos a corto plazo (máximo 2 años)

Denominación Importe Años Interés Pago cuota Gastos In. CONCESIÓN

2- Préstamos a largo plazo (más de 2 años)

Denominación Importe Años Interés Pago cuota Gastos In. CONCESIÓN CARENCIA
Bancolombia 68,500,000 5 12.5% cada MES 100,000 Enero NO

3- Pólizas de crédito
Denominación Importe Coste Anual Interés CONCESIÓN
tesoreria 0 12.5% Enero
 Coste de ventas 417,291,000 76.9%
% Margen BRUTO 75.00%
Gastos en % SV 15.00% #REF!
Otros gastos Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Hospedaje 37,800,000 4,500,000 2,025,000 1,800,000 2,025,000 2,025,000 5,400,000 5,400,000 2,025,000 1,800,000 1,350,000 2,700,000 6,750,000
Concepto 2 0
Concepto 3 0
Ventas y Marketing 670,000 0.1%
Concepto Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Publicidad 670,000 80,000 40,000 40,000 40,000 40,000 75,000 75,000 40,000 40,000 40,000 80,000 80,000
Relaciones Púb. 0
Varios ventas 0
Variables en %
Gastos Generales 123,356,600 22.7%
Gastos I+D 0
Arrendamientos 6,000,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
Conservación 0
S. Profesionales 0
Tributos 0
Seguros 10,764,600 1,281,500 576,675 512,600 576,675 576,675 1,537,800 1,537,800 576,675 512,600 384,450 768,900 1,922,250
Otros servicios 13,440,000 9,920,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000
Suministros 11,680,000 650,000 820,000 800,000 820,000 820,000 1,400,000 1,400,000 820,000 800,000 780,000 970,000 1,600,000
Internet 1,650,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Material Oficina 550,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000
Transportes 0
Otros gastos 1,440,000 0.3%
Excepcionales 1,440,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
Financieros 0
Financieros en % SV
 Salarios Número de personas cada mes con ese salario Costes y retenciones
Directivos Sección Salario B/mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 % Coste % Ret.
Administrador Administración 3,000,000 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 38.00%
Secretaria Administración 1,700,000 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 38.00%

Resto personal Sección Salario B/mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 0

% Coste % Ret.
Guia Prod./Servicio 1,750,000 3 2 2 2 2 3 3 2 2 2 3 3 38.00%

Bonus y primas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 % Coste % Ret.

Directivos Marketing
Marketing

% Comisiones sobre ventas COMISIÓN % Coste % Ret.

Coste Total PERSONAL 147,867,000

TOTAL GASTOS hasta ahora 690,624,600
INGRESOS DESEABLES % Beneficio deseable 15%
Estimación de Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta Neta 674,992,745 87,977,776 42,749,455 41,857,919 41,849,455 43,199,455 78,022,491 77,572,491 40,049,455 39,607,919 39,653,419 55,809,776 86,643,134
###
▲ Estimación de los ingresos necesarios para lograr el % beneficio deseable. CALCULO MERAMENTE INFORMATIVO, pon las ventas abajo.

INGRESOS PREVISTOS
Ventas Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades o Número 614 85 32 31 30 33 87 86 26 26 28 50 100
Venta Neta 773,640,000 107,100,000 40,320,000 39,060,000 37,800,000 41,580,000 109,620,000 108,360,000 32,760,000 32,760,000 35,280,000 63,000,000 126,000,000
###
Otros ingresos 46,050,000 6,375,000 2,400,000 2,325,000 2,250,000 2,475,000 6,525,000 6,450,000 1,950,000 1,950,000 2,100,000 3,750,000 7,500,000
Total ingresos 819,690,000 113,475,000 42,720,000 41,385,000 40,050,000 44,055,000 116,145,000 114,810,000 34,710,000 34,710,000 37,380,000 66,750,000 133,500,000

Cuenta de resultados previsional 2021 % Beneficio b. 28.20%

Ingresos Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total Ingresos 819,690,000 113,475,000 42,720,000 41,385,000 40,050,000 44,055,000 116,145,000 114,810,000 34,710,000 34,710,000 37,380,000 66,750,000 133,500,000
Gastos Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Coste de ventas 417,291,000 54,585,000 22,983,000 22,254,000 21,975,000 23,487,000 56,493,000 55,989,000 19,959,000 19,734,000 20,292,000 35,145,000 64,395,000
 CASHFLOW Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

COBROS 403,535,250 88,915,935 49,248,150 47,659,500 52,425,450 138,212,550 136,623,900 41,304,900 41,304,900 44,482,200 79,432,500 158,865,000

Cobros por ventas en el MES 127,449,000 47,980,800 46,481,400 44,982,000 49,480,200 130,447,800 128,948,400 38,984,400 38,984,400 41,983,200 74,970,000 149,940,000
Otros ingresos 276,086,250 40,935,135 2,766,750 2,677,500 2,945,250 7,764,750 7,675,500 2,320,500 2,320,500 2,499,000 4,462,500 8,925,000

PAGOS 314,588,909 51,405,759 29,022,141 28,406,515 28,256,541 31,154,941 89,685,762 66,847,170 38,955,685 38,424,258 41,618,757 73,597,950

Pagos al personal 30 días 9,950,000 8,200,000 8,200,000 8,200,000 8,200,000 9,950,000 9,950,000 8,200,000 8,200,000 8,200,000 9,950,000 9,950,000
Compras (producto) 180 días 0 0 0 0 0 0 31,862,250 11,995,200 11,620,350 11,245,500 12,370,050 32,611,950
Otros proveedores 30 días 0 36,372,350 10,094,770 9,602,110 9,644,950 10,319,680 26,522,720 26,297,810 8,745,310 8,477,560 8,391,880 14,994,000
Arrendamientos en el MES 595,000 595,000 595,000 595,000 595,000 595,000 595,000 595,000 595,000 595,000 595,000 595,000
Tributos 30 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 180 días 0 0 0 0 0 0 1,524,985 686,243 609,994 686,243 686,243 1,829,982
Suministros 30 días 0 773,500 975,800 952,000 975,800 975,800 1,666,000 1,666,000 975,800 952,000 928,200 1,154,300
Internet 30 días 0 0 178,500 178,500 178,500 178,500 178,500 178,500 178,500 178,500 178,500 178,500
Liq. costes salariales MENSUAL 0 3,781,000 3,116,000 3,116,000 3,116,000 3,116,000 3,781,000 3,781,000 3,116,000 3,116,000 3,116,000 3,781,000
Retenciones salariales MENSUAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Liquidación I.V.A. MENSUAL 0 0 4,178,162 4,078,996 3,862,382 4,336,052 11,921,398 11,763,508 3,230,822 3,289,546 3,718,975 6,819,309
Otros prefijados 304,043,909 1,683,909 1,683,909 1,683,909 1,683,909 1,683,909 1,683,909 1,683,909 1,683,909 1,683,909 1,683,909 1,683,909

Saldo mensual 88,946,341 37,510,176 20,226,009 19,252,985 24,168,909 107,057,609 46,938,138 -25,542,270 2,349,215 6,057,942 37,813,743 85,267,050
Saldo acumulado 88,946,341 126,456,517 146,682,527 165,935,512 190,104,422 297,162,031 344,100,169 318,557,899 320,907,115 326,965,057 364,778,800 450,045,851

Gestión pólizas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
SALDO SIN PÓLIZAS 88,946,341 126,456,517 146,682,527 165,935,512 190,104,422 297,162,031 344,100,169 318,557,899 320,907,115 326,965,057 364,778,800 450,045,851
Crédito disponible 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Disposiciones
Importe dispuesto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Amortización importes (dev)
SALDO CON PÓLIZAS 88,946,341 126,456,517 146,682,527 165,935,512 190,104,422 297,162,031 344,100,169 318,557,899 320,907,115 326,965,057 364,778,800 450,045,851
YacoTours

Presupuestos Ejercicio 2021

Previsión de Pérdidas y Ganancias
Presupuesto de Tesorería
Punto de Equilibrio

Elaborado con EASY Planning (gratis) - www.plannegocios.com

 YacoTours Pérdidas y Ganancias (previstas) Ejercicio 2021
INGRESOS Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta neta total 773,640,000 94.4% 107,100,000 40,320,000 39,060,000 37,800,000 41,580,000 109,620,000 108,360,000 32,760,000 32,760,000 35,280,000 63,000,000 126,000,000
Otros ingresos 46,050,000 5.6% 6,375,000 2,400,000 2,325,000 2,250,000 2,475,000 6,525,000 6,450,000 1,950,000 1,950,000 2,100,000 3,750,000 7,500,000
Total Ingresos 819,690,000 113,475,000 42,720,000 41,385,000 40,050,000 44,055,000 116,145,000 114,810,000 34,710,000 34,710,000 37,380,000 66,750,000 133,500,000

GASTOS Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Consumo 193,410,000 25.0% 26,775,000 10,080,000 9,765,000 9,450,000 10,395,000 27,405,000 27,090,000 8,190,000 8,190,000 8,820,000 15,750,000 31,500,000
Costes de venta 153,846,000 19.9% 20,565,000 8,073,000 7,659,000 7,695,000 8,262,000 21,843,000 21,654,000 6,939,000 6,714,000 6,642,000 12,150,000 25,650,000
variables 116,046,000 15.0% 16,065,000 6,048,000 5,859,000 5,670,000 6,237,000 16,443,000 16,254,000 4,914,000 4,914,000 5,292,000 9,450,000 18,900,000
fijos 37,800,000 4.9% 4,500,000 2,025,000 1,800,000 2,025,000 2,025,000 5,400,000 5,400,000 2,025,000 1,800,000 1,350,000 2,700,000 6,750,000
Personal 147,867,000 19.1% 13,731,000 11,316,000 11,316,000 11,316,000 11,316,000 13,731,000 13,731,000 11,316,000 11,316,000 11,316,000 13,731,000 13,731,000
comisiones 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
producción/servicio 70,035,000 9.1% 7,245,000 4,830,000 4,830,000 4,830,000 4,830,000 7,245,000 7,245,000 4,830,000 4,830,000 4,830,000 7,245,000 7,245,000
marketing/ventas 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
administración/DG 77,832,000 10.1% 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000
Marketing y ventas 670,000 0.1% 80,000 40,000 40,000 40,000 40,000 75,000 75,000 40,000 40,000 40,000 80,000 80,000
Publicidad 670,000 0.1% 80,000 40,000 40,000 40,000 40,000 75,000 75,000 40,000 40,000 40,000 80,000 80,000
Relaciones Púb. 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Varios ventas 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
variables 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Generales y adm 44,084,600 5.7% 12,351,500 2,416,675 2,332,600 2,416,675 2,416,675 3,957,800 3,957,800 2,416,675 2,332,600 2,184,450 2,758,900 4,542,250
Gastos I+D 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos 6,000,000 0.8% 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
Conservación 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S. Profesionales 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tributos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 10,764,600 1.4% 1,281,500 576,675 512,600 576,675 576,675 1,537,800 1,537,800 576,675 512,600 384,450 768,900 1,922,250
Otros servicios 13,440,000 1.7% 9,920,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000 320,000
Suministros 11,680,000 1.5% 650,000 820,000 800,000 820,000 820,000 1,400,000 1,400,000 820,000 800,000 780,000 970,000 1,600,000
Internet 1,650,000 0.2% 0 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Material Oficina 550,000 0.1% 0 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000
Transportes 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Excepcionales 1,440,000 0.2% 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
Insolvencias 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total gastos 541,317,600 70.0% 73,622,500 32,045,675 31,232,600 31,037,675 32,549,675 67,131,800 66,627,800 29,021,675 28,712,600 29,122,450 44,589,900 75,623,250
Amortizaciones 39,150,000 5.1% 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500

Res. Explotación 239,222,400 30.9% 36,590,000 7,411,825 6,889,900 5,749,825 8,242,825 45,750,700 44,919,700 2,425,825 2,734,900 4,995,050 18,897,600 54,614,250
Res. Financiero -8,073,322 -1.0% -764,443 -664,443 -664,443 -664,443 -664,443 -664,443 -664,443 -664,443 -664,443 -664,443 -664,443 -664,443
Gastos Financieros 8,073,322 1.0% 764,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443
Intereses 7,973,322 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443
Otros gastos financ. 100,000 100,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

RESULTADO Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Res. antes de impuestos 231,149,078 29.9% 35,825,557 6,747,382 6,225,457 5,085,382 7,578,382 45,086,257 44,255,257 1,761,382 2,070,457 4,330,607 18,233,157 53,949,807
impuesto s/beneficio -80,902,177 -35.0% -12,538,945 -2,361,584 -2,178,910 -1,779,884 -2,652,434 -15,780,190 -15,489,340 -616,484 -724,660 -1,515,712 -6,381,605 -18,882,432
RESULTADO NETO 150,246,901 19.4% 23,286,612 4,385,798 4,046,547 3,305,498 4,925,948 29,306,067 28,765,917 1,144,898 1,345,797 2,814,894 11,851,552 35,067,374
23,286,612 27,672,410 31,718,957 35,024,455 39,950,403 69,256,469 98,022,386 99,167,284 100,513,081 103,327,975 115,179,527 150,246,901

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 Gastos Coste ventas Personal Financieros Marketing
Resultado Neto (acumulado)
Ingresos Otros Ventas Generales Amort. y otros Financieros 150,246,901
160,000,000
90,000,000
140,000,000 80,000,000 115,179,527
120,000,000 70,000,000 99,167,284 103,327,975
100,513,081
98,022,386
100,000,000 60,000,000
50,000,000 69,256,469
80,000,000
40,000,000
60,000,000 , , 39,950,403
30,000,000 35,024,455
31,718,957
40,000,000 27,672,410
23,286,612
20,000,000
20,000,000 10,000,000
0 0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Rendimientos acumulados Ingresos Gastos Resultado Neto Resultados Explotación Linear (Explotación) BAI Neto
900,000,000 60,000,000
800,000,000
50,000,000
700,000,000
600,000,000 40,000,000
500,000,000
30,000,000
400,000,000 ,
,
300,000,000 20,000,000
200,000,000
100,000,000 10,000,000

0
0
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep- Octubre Noviembre Diciembre
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
tiembre

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 YacoTours Beneficios y Pérdidas previstas (P&L) Ejercicio 2021
INGRESOS Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta neta total 773,640,000 94.4% 107,100,000 40,320,000 39,060,000 37,800,000 41,580,000 109,620,000 108,360,000 32,760,000 32,760,000 35,280,000 63,000,000 126,000,000
Otros ingresos 46,050,000 5.6% 6,375,000 2,400,000 2,325,000 2,250,000 2,475,000 6,525,000 6,450,000 1,950,000 1,950,000 2,100,000 3,750,000 7,500,000
Total Ingresos 819,690,000 113,475,000 42,720,000 41,385,000 40,050,000 44,055,000 116,145,000 114,810,000 34,710,000 34,710,000 37,380,000 66,750,000 133,500,000

COSTE de las VENTAS Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Consumo 193,410,000 23.6% 26,775,000 10,080,000 9,765,000 9,450,000 10,395,000 27,405,000 27,090,000 8,190,000 8,190,000 8,820,000 15,750,000 31,500,000
Costes de venta 153,846,000 18.8% 20,565,000 8,073,000 7,659,000 7,695,000 8,262,000 21,843,000 21,654,000 6,939,000 6,714,000 6,642,000 12,150,000 25,650,000
Personal prod/servicio 70,035,000 8.5%
0
7,245,000 4,830,000 4,830,000 4,830,000 4,830,000 7,245,000 7,245,000 4,830,000 4,830,000 4,830,000 7,245,000 7,245,000
Total Coste Ventas 417,291,000 50.9% 54,585,000 22,983,000 22,254,000 21,975,000 23,487,000 56,493,000 55,989,000 19,959,000 19,734,000 20,292,000 35,145,000 64,395,000

MARGEN BRUTO 402,399,000 49.1% 58,890,000 19,737,000 19,131,000 18,075,000 20,568,000 59,652,000 58,821,000 14,751,000 14,976,000 17,088,000 31,605,000 69,105,000

COSTES MARKETING Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Publicidad y promoción 670,000 0.1% 80,000 40,000 40,000 40,000 40,000 75,000 75,000 40,000 40,000 40,000 80,000 80,000
Ventas 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Personal mk/ventas 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
comisiones 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Coste Marketing 670,000 0.1% 80,000 40,000 40,000 40,000 40,000 75,000 75,000 40,000 40,000 40,000 80,000 80,000

Costes ADMINISTRAC. Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Personal admón y direcc. 77,832,000 9.5% 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000 6,486,000
Gastos I+D 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros gastos administrac. 44,084,600 5.4% 12,351,500 2,416,675 2,332,600 2,416,675 2,416,675 3,957,800 3,957,800 2,416,675 2,332,600 2,184,450 2,758,900 4,542,250
Excepcionales 1,440,000 0.2% 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
Insolvencias 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Costes Admin. 123,356,600 15.0% 18,957,500 9,022,675 8,938,600 9,022,675 9,022,675 10,563,800 10,563,800 9,022,675 8,938,600 8,790,450 9,364,900 11,148,250

E.B.I.T.D.A. 278,372,400 34.0% 39,852,500 10,674,325 10,152,400 9,012,325 11,505,325 49,013,200 48,182,200 5,688,325 5,997,400 8,257,550 22,160,100 57,876,750

Amortizaciones 39,150,000 4.8% 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500 3,262,500
Financieros 8,073,322 1.0% 764,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443

BENEFICIO BRUTO 231,149,078 29.9% 35,825,557 6,747,382 6,225,457 5,085,382 7,578,382 45,086,257 44,255,257 1,761,382 2,070,457 4,330,607 18,233,157 53,949,807
Impuestos -80,902,177 -35.0% -12,538,945 -2,361,584 -2,178,910 -1,779,884 -2,652,434 -15,780,190 -15,489,340 -616,484 -724,660 -1,515,712 -6,381,605 -18,882,432
BENEFICIO BRUTO 150,246,901 19.4% 23,286,612 4,385,798 4,046,547 3,305,498 4,925,948 29,306,067 28,765,917 1,144,898 1,345,797 2,814,894 11,851,552 35,067,374

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 YacoTours Presupuesto de Tesorería (Cash Flow) Ejercicio 2021
CASH FLOW Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Saldo acumulado inicio del mes 88,946,341 126,456,517 146,682,527 165,935,512 190,104,422 297,162,031 344,100,169 318,557,899 320,907,115 326,965,057 364,778,800

TOTAL COBROS 1,282,010,235 % 403,535,250 88,915,935 49,248,150 47,659,500 52,425,450 138,212,550 136,623,900 41,304,900 41,304,900 44,482,200 79,432,500 158,865,000
Cobros por ventas 920,631,600 71.8% 127,449,000 47,980,800 46,481,400 44,982,000 49,480,200 130,447,800 128,948,400 38,984,400 38,984,400 41,983,200 74,970,000 149,940,000
Ventas 920,631,600 100.0% 127,449,000 47,980,800 46,481,400 44,982,000 49,480,200 130,447,800 128,948,400 38,984,400 38,984,400 41,983,200 74,970,000 149,940,000
% impagados 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
% cobro impagados 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incobrables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros ingresos 361,378,635 28.2% 276,086,250 40,935,135 2,766,750 2,677,500 2,945,250 7,764,750 7,675,500 2,320,500 2,320,500 2,499,000 4,462,500 8,925,000
Otros ingresos 54,799,500 4.3% 7,586,250 2,856,000 2,766,750 2,677,500 2,945,250 7,764,750 7,675,500 2,320,500 2,320,500 2,499,000 4,462,500 8,925,000
Socios 200,000,000 15.6% 200,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Préstamos 68,500,000 5.3% 68,500,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos financieros 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subvenciones 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
I.V.A. y otros 38,079,135 3.0% 0 38,079,135 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL PAGOS 831,964,384 64.9% 314,588,909 51,405,759 29,022,141 28,406,515 28,256,541 31,154,941 89,685,762 66,847,170 38,955,685 38,424,258 41,618,757 73,597,950
Pagos operativos 453,911,931 54.6% 10,687,800 49,864,650 23,302,870 22,786,410 22,853,050 25,277,780 76,223,255 53,542,553 34,183,754 33,593,603 36,358,673 65,237,532
Salarios e incentivos 107,150,000 12.9% 9,950,000 8,200,000 8,200,000 8,200,000 8,200,000 9,950,000 9,950,000 8,200,000 8,200,000 8,200,000 9,950,000 9,950,000
Comisiones 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compras 111,705,300 13.4% 0 0 0 0 0 0 31,862,250 11,995,200 11,620,350 11,245,500 12,370,050 32,611,950
Otros costes 36,949,500 4.4% 0 5,355,000 2,409,750 2,142,000 2,409,750 2,409,750 6,426,000 6,426,000 2,409,750 2,142,000 1,606,500 3,213,000
Variables prod/servicio 115,603,740 13.9% 0 19,117,350 7,197,120 6,972,210 6,747,300 7,422,030 19,567,170 19,342,260 5,847,660 5,847,660 6,297,480 11,245,500
Publicidad 702,100 0.1% 0 95,200 47,600 47,600 47,600 47,600 89,250 89,250 47,600 47,600 47,600 95,200
Relaciones Púb. 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos de Ventas 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Variables de Ventas 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos I+D 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos 7,140,000 0.9% 595,000 595,000 595,000 595,000 595,000 595,000 595,000 595,000 595,000 595,000 595,000 595,000
Conservación 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S. Profesionales 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tributos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 6,023,691 0.7% 0 0 0 0 0 0 1,524,985 686,243 609,994 686,243 686,243 1,829,982
Otros servicios 15,612,800 1.9% 0 11,804,800 380,800 380,800 380,800 380,800 380,800 380,800 380,800 380,800 380,800 380,800
Suministros 11,995,200 1.4% 0 773,500 975,800 952,000 975,800 975,800 1,666,000 1,666,000 975,800 952,000 928,200 1,154,300
Internet 1,785,000 0.2% 0 0 178,500 178,500 178,500 178,500 178,500 178,500 178,500 178,500 178,500 178,500
Material Oficina 595,000 0.1% 0 0 59,500 59,500 59,500 59,500 59,500 59,500 59,500 59,500 59,500 59,500
Transportes 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Liq. costes salariales 36,936,000 4.4% 0 3,781,000 3,116,000 3,116,000 3,116,000 3,116,000 3,781,000 3,781,000 3,116,000 3,116,000 3,116,000 3,781,000
Gastos excepcionales 1,713,600 0.2% 142,800 142,800 142,800 142,800 142,800 142,800 142,800 142,800 142,800 142,800 142,800 142,800
Otros pagos 378,052,454 45.4% 303,901,109 1,541,109 5,719,271 5,620,105 5,403,491 5,877,161 13,462,507 13,304,617 4,771,931 4,830,655 5,260,083 8,360,418
Amort. préstamos 10,519,984 1.3% 876,665 876,665 876,665 876,665 876,665 876,665 876,665 876,665 876,665 876,665 876,665 876,665
Gastos financieros 8,073,322 1.0% 764,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443 664,443
Compra activos 302,260,000 36.3% 302,260,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Liquidación I.V.A. 57,199,149 6.9% 0 0 4,178,162 4,078,996 3,862,382 4,336,052 11,921,398 11,763,508 3,230,822 3,289,546 3,718,975 6,819,309
Retenciones salariales 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saldo neto mensual 88,946,341 37,510,176 20,226,009 19,252,985 24,168,909 107,057,609 46,938,138 -25,542,270 2,349,215 6,057,942 37,813,743 85,267,050
Saldo acumulado a final de mes 88,946,341 126,456,517 146,682,527 165,935,512 190,104,422 297,162,031 344,100,169 318,557,899 320,907,115 326,965,057 364,778,800 450,045,851
Saldo acumulado con pólizas 88,946,341 126,456,517 146,682,527 165,935,512 190,104,422 297,162,031 344,100,169 318,557,899 320,907,115 326,965,057 364,778,800 450,045,851

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 Tesorería Mensual Cobros Pagos Saldo Neto Saldo Tesorería Saldo con pólizas Saldo acumulado Saldo Neto
450,000,000 500,000,000
400,000,000
400,000,000
350,000,000
300,000,000 300,000,000
250,000,000
200,000,000
200,000,000 ,
150,000,000 , 100,000,000
100,000,000
0
50,000,000
0 -100,000,000
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep- Octubre Noviem Diciembre
-50,000,000
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
tiembre bre

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 YacoTours Análisis del Punto de Equilibrio Ejercicio 2021

Ventas mínimas anuales en unidades 416 1,200,000,000

Precio medio previsto 1,260,000.00

Facturación necesaria para alcanzar el Punto de Equilibrio 523,994,020

% s/Total ventas previstas 67.73%
1,000,000,000
Total días para alcanzar el Punto de Equilibrio anual 244

800,000,000

Ingresos y gastos
600,000,000
523,994,020

400,000,000

200,000,000

0
166 250 333 416 499 582 665 749 832
Unidades
Costes Fijos Costes Totales Ingresos

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