UNIVERSIDAD DE PAMPLONA PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA CONTABILIDAD Iv DOCENTE.C.P.CATHERINE PRIETO VILLAMIZAR TALLER No.04 HOJA DE TRABAJO Tradicionalmente la hoja de trabajo est4 conformada por multiples columnas,facilitando el trabajo de lectura,andlisis y registro de los ajustes,correcciones o reclasificaciones contables que sean necesarias.El ‘esquema de hoja de trabajo es el siguiente: 1. Encabezamiento 2. Nombre de la cuenta 3. Balance de prueba inicial : 4, Ajustes . 5. Balance de prueba ajustado 6. Resultado 7. Balance general Taller Salernco S.A.S es una empresa comercializadora de bienes de consumo humano.Los saldos antes de ajustes a 31 de diciembre de 2009 son . (ver pégina 2), Los ajustes ,correcciones y reclasificaciones que hay que registrar contablemente antes de hacer el cierre son: 1. Se planea vender en un afio.Nos pagan $2.000 anticipadamente por concepto de intereses de un trimestre. Es filial de esta empresa.A 31 de diciembre el valor patrimonial era de $200.000. Las cesantias definitivas valen $1.3000.000 Al cierre del afio ya las mercancias en transito habian ingresado al almacén para produccién. Causar $10.000 por adecuacién del terreno. 'No se han registrado $300,000 por gastos de depreciacién de las edificaciones. Se gira el 50% de los dividendos por pagar a los socios. Se hizo conteo fisico y se verificé una merma del 5% del saldo de la cuenta y se decide reconocerlo como Costos indirectos de fabricacién. 9. Se hizo analisis de la provisién para proteccién de cartera y se determiné que la provisién asciende a $348,000. exe ewN Los registros contables de los ajustes reclasificaciones y omisiones se incorporan en la hoja de trabajo,y se identifican las partidas y sus contrapartidas con los nimeros,lo cual da como resultado el Balance de prueba ajustado.Togsiros 177.000) 174.000 creoiTOs 198.000. [6.858.000 1.100.000 163.000 330.000 “Reserva estatutaria 9.500.000. 1.908.000, 275.000 Reservalegal we 413,000. Reserva readq 105.000 tidades acum 715,000 _Ingresos por ventas de mercancias G3 yy Ingresos no operacionates “Gastos generles de edna Gastos generales de ventas — {} 5y( ae