CONTABILIDAD BÁSICA I Roberto Reyna Márquez 155

APLICACIÓN PRÁCTICA

Elaborar el Libro de Inventarios y Balances, Diario, Caja, Mayor y

Balance de Comprobación de la Empresa Ideal S.A.C. que reinicia sus

operaciones el 01-01-2021, con lo siguiente:

 Dinero en efectivo S/. 6,300.00

 Cta. Cte. en el Banco de Crédito por S/. 12,400.00
 Fact. N°015 por cobrar Marco Vásquez S/. 3,800.00
 Préstamo a trabajador por S/. 2,200.00
 Mercadería valorizada en S/. 42,000.00

Tiene el siguiente activo fijo:

 Unidad de transporte valuada en S/. 21,000.00

 Muebles valorizados en S/. 8,400.00
 Equipos Diversos valuados en S/. 9,500.00

 Debe el I.G.V. por S/. 2,900.00

 Debe Letra No. 112 a Carsa por S/. 7,700.00
 Debe préstamo a socio por S/. 12,500.00

Operaciones

10/01. Se compran mercaderías a Nestlé S.A.C. Fact. No. 80 por S/.

8,000.00 más I.G.V. y cancelamos el 50 % con efectivo y el 50 % con
Ch. No. 101.

02/02.Se venden mercaderías a Elena Ruiz Fact. No. 50 por S/. 9,000.
00 más el I.G.V. y nos cancelan con efectivo.
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03/03 Se cancela Fact. No. 700 a Transportes Línea por S/ 900.00

más I.G.V. en efectivo. Destinar a Gastos Administrativos.

01/04. Se cancela con efectivo la letra No. 112 a Carsa.

25/05 Se compran útiles de oficina por S/. 600.00 más I.G.V. a la

Librería El Saber Fact. No. 020 y cancelamos con Ch. No. 102.

30/06. Se cobran intereses por préstamo otorgado Fact. No. 501 a Juan

Ochoa por S/. 23,000.00 más I.G.V., en efectivo , el mismo que

es depositado en Cta. Cte.

10/07. El trabajador nos devuelve su préstamo, en efectivo.

08/09 Se cancelan honorarios profesionales al Asesor Legal con R.H.P. No

. 111 por S/. 3,000.00 con Ch. No.103. Efectuar la retención de ley y
destinar a gastos administrativos.

31/10. Se pagan planillas de remuneraciones (sueldos ) por S/. 5,000.00

con Ch. No. 104 a la orden del pagador. Efectuar el descuento y
aportación de ley, .Destinar a gastos administrativos y ventas

02/12. Se retira de Cta. Cte. S/. 300.00 con Ch. No.105 a la orden

de la cajera (para caja chica)

31/12. El inventario final de mercaderías es S/. 41,000.00

Se deprecia los activos con 10%