LIBRO DIARIO

CUENTA SUBCUENTA 1 DEBE HABER

10 Efectivo y equivalente de efectivo 63,068.00
104 Cuentas corrientes Operativas
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 47,436.00 Cuentas Destino
121 Facturas, boletas y otros comprobantes 60 20 61
16 Cuentas por cobrar diversas terceros 350.00 62,63,64,65,67,68 92,94,95,97 79
169 Otras cuentas por cobrar diversas 70 69 20
18 Servicios y otros contratos por anticipado 7,200.00
181
20 Mercaderias 52,150.00
201 Existencias
40 Tributos por pagar 27,691.45
40111 IGV cuenta propia 3,215.00
4017 Letras por pagar 24,476.45
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 15,309.00
411 IGV cuenta propia
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 64,204.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
46 Cuentas por pagar diversas 7,899.00
469 Otras Cuentas por pagar diversas
50 Capital 32,000.00
501 Capital Social
52 Capital adicional 100.00
522 Capitalización
58 Reservas 9,037.35
582 Legal. 3904.25
584 Estatutaria 2632.25
585 Otras Reservas 2500.64
59 Resultados Acumulados 13,963.20
591 Utilidad acumulada
01/22 Por la apertura de actividades
2
40 Tributos por pagar 27,691.45
40111 IGV cuenta propia
4017 Letras por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo 27,691.45
104 Cuentas corrientes Operativas
x/x Por el pago del impuesto
3
14 Cuentas por pagar accionistas (socios), trabajadores 2,000.00
141 Accionistas
52 Capital adicional 2,000.00
522 Capitalización
x/x Por el ingreso de nuevos accionistas
4
52 Capital adicional 100.00
522 Capitalización 100.00
50 Capital
501 Capital Social
x/x Por la capitalicación del capital
5
10 Efectivo y equivalente de efectivo 150,000.00
104 Cuentas corrientes Operativas
45 Obligaciones Financieras 150,000.00
451 Préstamos Bancarios
x/x Por el préstamo bancario
6
33 Propiedad, planta y equipo 120,000.00
334 Unidades de transporte
40 Tributos por pagar 21,600.00
40111 IGV cuenta propia
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 141,600.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
x/x Por la compra del carro
7
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 47,200.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes
40 Tributos por pagar 7,200.00
40111 IGV cuenta propia
70 Ventas 40,000.00
701 Mercaderias
x/x Por la venta de mercadería
8
10 Efectivo y equivalente de efectivo 47,200.00
104 Cuentas corrientes Operativas
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 47,200.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes
x/x Por el cobro del 100% de la factura
9
60 Compras 42,800.00
601 Mercaderias
40 Tributos por pagar 7,704.00
40111 IGV cuenta propia
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 50,504.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
x/x Por la compra de mercadería
10
20 Mercaderias 42,800.00
201 Materias primas
61 Variación de existencias 42,800.00
611 Inventario
x/x Por el ingreso de mercadería al almacen
11
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 25,252.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo 25,252.00
104 Cuentas corrientes Operativas
x/x Por la cancelación del 50% de la factura
12
63 Gastos por servicios prestados por terceros 3,250.00
6361 Luz 1,250.00 solo luz y agua
6363 Agua 1,250.00 2,500.00
6365 Internet 750.00 450.00
40 Tributos por pagar 585.00 2,950.00
40111 IGV cuenta propia
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 3,835.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
x/x Por reconocimiento de Servicios Básicos
13
94 Gastos Administrativos 975.00
95 Gastos de Ventas 2,275.00
79 Cargas Imputables a cuenta de costos 3,250.00
x/x Por la distribución del gasto
14
42 Cuentas por pagar comerciales terceros 2,950.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo 2,950.00
104 Cuentas corrientes Operativas
x/x Por la cancelación del recibo de luz y agua
15
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 177,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes
40 Tributos por pagar 27,000.00
40111 IGV cuenta propia
70 Ventas 150,000.00
701 Mercaderias
x/x Por la venta de mercadería
16
10 Efectivo y equivalente de efectivo 177,000.00
104 Cuentas corrientes Operativas
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 177,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes
x/x Por el cobro del 100% de la factura
17
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 100,300.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes
40 Tributos por pagar 15,300.00
40111 IGV cuenta propia
70 Ventas 85,000.00
701 Mercaderias
x/x Por la venta de mercadería
18
10 Efectivo y equivalente de efectivo 100,300.00
104 Cuentas corrientes Operativas
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 100,300.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes
x/x Por el cobro del 100% de la factura
19
68 Valuación y deterioro de activos, provisiones 30,000.00
6814 Depreciación de inmueble, maquinaria y equipo
39 Depreciación y amortización acumulada 30,000.00
3913 Depreciación de inmueble, maquinaria y equipo
x/x Por el reconocimiento y la depreciación
20
39 Depreciación y amortización acumulada 30,000.00
3913 Depreciación de inmueble, maquinaria y equipo
33 Propiedad, planta y equipo 30,000.00
334 Unidades de transporte
x/x Por la depreciación del activo
21
69 Costo de Ventas 94,950.00 COSTO DE VENTA
691 Mercaderias + inv inicial 52,150.00
20 Mercaderias 94,950.00 + compras 42,800.00
201 Almacen - inv final
94,950.00

1,424,136.45 1,424,136.44
 LIBRO MA

101 104 121

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
63,068.00 27,691.45 47,436.00
150,000.00 25,252.00 47,200.00
47,200.00 2,950.00 177,000.00
177,000.00 100,300.00
100,300.00

SUMAS 537,568.00 55,893.45 371,936.00

SALDO

201 334 4011

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
52,150.00 94,950.00 120,000.00 30,000.00 27,691.45
42,800.00 21,600.00
7,704.00
585.00

SUMAS 94,950.00 94,950.00 120,000.00 30,000.00 57,580.45

SALDO

469 501 522

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
7,899.00 32,000.00 100.00
100.00

SUMAS 0 7,899.00 0 32,100.00 100.00

SALDO
 611 636 6814
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
42,800.00 3,250.00 30,000.00

SUMAS - 42,800.00 3,250.00 - 30,000.00

SALDO

79 94 95
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
3,250.00 975.00 2,275.00

SUMAS - 3,250.00 975.00 - 2,275.00

SALDO

DEBE HABER
1,424,136.45 1,424,136.44
0.00
 LIBRO MAYOR

121 141 169 181

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
47,200.00 2,000.00 350.00 7,200.00
177,000.00
100,300.00

324,500.00 2,000.00 - 350.00 - 7,200.00

4011 411 421 451

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
27,691.45 15,309.00 25,252.00 64,204.00
7,200.00 2,950.00 141,600.00
27,000.00 50,504.00
15,300.00 3,835.00

77,191.45 - 15,309.00 28,202.00 260,143.00 -

522 582 591 601

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
100.00 9,037.35 13,963.20 42,800.00
2,000.00

2,100.00 0 9,037.35 0 13,963.20 42,800.00

6814 3913 691 701
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
30,000.00 30,000.00 94,950.00

- 30,000.00 30,000.00 94,950.00 - -

95
HABER

-
181
HABER

451
HABER
150,000.00

150,000.00

601
HABER

-
701
HABER
40,000.00
150,000.00
85,000.00

275,000.00
Confecciones Textiles Florida SA - 2022
PLAN_C PLAN_NOMBRE ASID_DEBE ASID_HABER
104 Efectivo y eq. De efectivo 537,568 55,893
121 Ctas x Cob Com 371,936 324,500
141 Cuentas por pagar accionistas (socios), traba 2,000 0
169 Otras cuentas por cobrar diversas 350 0
181 Servicios y otros contratos por anticipado 7,200 0
201 Mercadería 94,950 94,950
334 Propiedad, planta y equipo 120,000 30,000
3913 Depreciación de inmueble, maquinaria y equ 30,000 30,000
4011 IGV cuenta propia 57,580 77,191
411 Remuneraciones 0 15,309
421 Facturas por pagar 28,202 260,143
451 Obligaciones Financieras 0 150,000
4699 Otras cuentas por pagar diversas 0 7,899
501 Capital 0 32,100
522 Capital adicional 100 2,100
582 Reserva legal 0 9,037
591 Resultados Acumulados 0 13,963
601 Mercaderías 42,800 0
611 Mercaderías existencias 0 42,800
636 Gasto por servicio prestado por tercero 3,250 0
6814 Valuación y deterioro de activos, provisiones 30,000 0
691 Costo de venta 94,950 0
701 Mercaderías 0 275,000
791 Cargas imputables a cuenta de costos 0 3,250
941 Gastos administrativos 975 0
951 Gastos de ventas 2,275 0
TOTALES 1,424,136 1,424,136
GANANCIA DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES
 BALANCE DE COMPROBACION

SLD_DEBE SLD_HABER Ajus_Debe Ajus_ Haber ESF_DEBE ESF_HABER

481,675 481,674.56 0.00
47,436 47,436.00 0.00
2,000 2,000.00 0.00
350 350.00 0.00
7,200 7,200.00 0.00
0 0.00 0.00
90,000 90,000.00 0.00
0 0.00 0.00
19,611 0.00 19,611.00
15,309 0.00 15,309.00
231,941 0.00 231,941.00
150,000 0.00 150,000.00
7,899 0.00 7,899.00
32,100 0.00 32,100.00
2,000 0.00 2,000.00
9,037 0.00 9,037.35
13,963 0.00 13,963.20
42,800
42,800 94,950
3,250
30,000
94,950 94,950
275,000
3,250 3,250
975 975
2,275 2,275
802,911 802,911 98,200 98,200 628,660.56 481,860.55
146,800.01
628,660.56 628,660.56
ERNAT_DEBE ERNAT_HABERERFUN_DEBE ERFUN_HABER

42,800.00 0.00
52,150.00 0.00
3,250.00 0.00
30,000.00 0.00 30,000.00
0.00 0.00 94,950.00
0.00 275,000.00 275,000.00
0.00 0.00
975.00
2,275.00
128,200.00 275,000.00 128,200.00 275,000.00
146,800.00 146,800.00
275,000.00 275,000.00 275,000.00 275,000.00
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección General de Contabilidad Pública

EMPRESAS NO FINANCIERAS
Entidad: Confecciones Textiles Florida SA - 2022
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIE
Al 01 de Enero del año 2022 al 31 de Diciembre del añ
(En Nuevos Soles)

Nota 31.12.2022 31.12.2023

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4 481,674.56 -
Inversiones Financieras - -
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) 5 47,436.00 -
Cuentas por Cobrar al Personal y Accionistas 6 2,000.00 -
Otras Cuentas por Cobrar a Diversas 7 350.00 -
Inventarios - -
Activos Biológicos - -
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta - -
Activos por Impuestos a las Ganancias - -
Gastos Pagados por Anticipado 8 7,200.00 -
Otros Activos - -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 538,660.56 -

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras - -
Cuentas por Cobrar Comerciales - -
Otras Cuentas por Cobrar - -
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas - -
Activos Biológicos - -
Inversiones Mobiliarias - -
Propiedades de Inversión - -
Propiedades, Planta y Equipo (Neto) 9 90,000.00 -
Activos Intangibles (Neto) - -
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos - -
Plusvalía - -
Otros Activos - -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 90,000.00 -

TOTAL ACTIVO 628,661 -

CUENTAS DE ORDEN - -
 _________________ __________________________
Contador General Gerente de Administración y Finanzas o
Matrícula N° Cargo Equivalente
Sello y Firma Sello y Firma
NOTA: Para el caso de las empresas en proceso de liquidación, los estados financieros deben ser refrendados por los liquidadores, los mismos que debe
colocar el sello respectivo.
 EF-1

O DE SITUACIÓN FINANCIERA
o del año 2022 al 31 de Diciembre del año 2022
(En Nuevos Soles)

Nota 31.12.2022 31.12.2023

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiro Bancarios - -
Obligaciones Financieras 10 150,000.00 -
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros 11 231,941.00 -
Otras Cuentas por Pagar 12 7,899.00 -
Tributos por pagar 13 58,586.40 -
Cuentas por Pagar a los Accionistas -
Pasivos Mantenidos para la Venta -
Pasivos por Impuestos a las Ganancias -
Remuneraciones y Participaciones por Pagar 14 29,989.00 -
Pasivos Diferidos - -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 478,415.40 -

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones e Intereses Financieras - -
Cuentas Pagar Comerciales a largo plazo - -
Cuentas por Pagar a los Accionistas - -
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas - -
Pasivo por Impuestos a las Ganancias Diferidos - -
Provisiones - -
Provisión por Beneficios a los Empleados - -
Otros Pasivos - -
Ingresos Diferidos (Neto) - -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - -

TOTAL PASIVO 478,415.40 -

PATRIMONIO
Capital 15 64,100.00 -
Acciones de Inversión - -
Capital Adicional 16 2,000.00 -
Resultado no Realizados - -
Reservas Legales 17 11,351.81 -
Otras Reservas 18 8,173.44 -
Resultados Acumulados 19 64,619.90 -
Otras Reservas de Patrimonio - -
TOTAL PATRIMONIO 150,245.15 -

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 628,661 -

CUENTAS DE ORDEN - -
_____________________ _________________
e de Administración y Finanzas o Gerente General o
Cargo Equivalente Cargo Equivalente
Sello y Firma
frendados por los liquidadores, los mismos que deben consignar su nombre completo y

0.00
 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PAT
(AL 31 DE DICIEMBRE DE
EXPRESADO EN SOL
EMPRESA: Confecciones Textiles Florida SA
RUC: 20258431624

CUENTAS PATRIMONIALES CAPITAL

Saldos al 01 de enero del 2014 32,100.00

1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas
contables y corrección de errores sustanciales
2. Distribución o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el
período.
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes
y donaciones.
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o esciones
7. Revaluación de activos fijos
8. Capitalización de partidas patrimoniales 32,000.00
9. Redención de acciones de inversión o reducción de
capital
10. Impuesto a la Renta
11. Utilidad (pérdida) del ejercicio
12. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales

Saldo final al 31 de diciembre del 2014 64,100.00

TADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
(AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022)
EXPRESADO EN SOLES

CAPITAL ACCIONES DE EXCEDENTE RESERVA OTRAS RESULTADOS

ADICIONAL INVERSIÓN REVALUACIÓN LEGAL RESERVAS ACUMULADOS
2,000.00 0.00 0.00 9,037.35 0.00 13,963.20

9,314.46 8,173.44 -17,487.90

-14,680.00

-7,000.00 -25,000.00

-38,975.40
146,800.00

2,000.00 0.00 0.00 11,351.81 8,173.44 64,619.90

TOTAL

57,100.55

0.00
0.00

-14,680.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
-38,975.40
146,800.00

0.00
150,245.15

PROVISIONES:
UTILIDAD 146,800.00
41 PARTICIPACIONES 10% 14,680.00
UTILIDAD DESPUES DE PARTICIPACION 132,120.00
4017 IMPUESTO A LA RENTA 29.50% 38,975.40
UTILIDAD DESPUES DE IR 93,144.60
RESERVA LEGAL 10% 9,314.46
UTILIDAD DESPUES DE RESERVA 83,830.14
RESERVA ESTATUTARIA 5% 4,191.51
UTILIDAD DESPUES DE RESERVA ESTATUTARIA 79,638.63
Otras Reservas 5% 3,981.93
UTILIDAD DEL EJERCICIO 75,656.70
DIVIDENDOS 0.00
 CONFECCIONES TEXTILES FLORIDA SA
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR NATURALEZA Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
(Expresado en Soles)

Ventas 275,000.00
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidas
Ventas Netas 275,000.00
Compras 42,800.00
(+/-) Variación de existencias 52,150.00 -94,950.00
80 Margen Comercial 180,050.00
Materias primas
Materiales, auxiliares, suministros y respuestos 0.00
Envases y embalajes
Servicios prestados por terceros 3,250.00
Servicios prestados por terceros 0.00 -3,250.00
81 Valor Agregado 176,800.00
Gastos del personal directores y gerentes 0.00
Gastos por tributos 0.00
Excedente bruto de explotación 176,800.00
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidas
Otros ingresos de gestión
Ganancias por medición de activos al valor razonab 0.00
Cargas cubiertas por provisiones
Otros gastos de gestión
Pérdida por medición de activos al valor razonable
Valuación y deterioro de activo y provisiones 0.00 0.00
Resultado de explotación 176,800.00
Ingresos financieros 0.00
Gastos financiers 0.00
Depreciación Acumulada 30,000.00
MAS MENOS -30,000.00
Partidas de otro resultado integral
Pérdida por beneficios a empleados
Ajuste por conversión a moneda extranjera
Ganancias no realizadas en intrumentos derivados
Resultado antes de participaciones e impuestos 146,800.00
Participación de los tratabajdores 10% 14,680.00
Utilidad despues de participación 132,120.00
Impuesto a la renta 29.50% 38,975.40
Utilidad despues de IR 93,144.60
Reserva legal 10% 9,314.46
Utilidad después de reserva legal 83,830.14
Reserva Estatutaria 5% 4,191.51
Utilidad después de reserva estatutaria 79,638.63
Otras Reservas 5% 3,981.93
Utilidad del ejercicio 75,656.70

hoja ER saldo final

sueldo 15,309.00 14,680.00 29,989.00 41
IR 19,611.00 38,975.40 58,586.40 40
 CONFECCIONES TEXTILES FLORIDA SA
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR FUNCIÓN Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
(Expresado en Soles)

Ventas Netas 275,000

Otros ingresos
Total de Ingresos Brutos 275,000

Costo de ventas -94,950

Utilidad Bruta 180,050

Gastos Operaciones
Gastos de Administración -975
Gastos de Ventas -2,275
Utilidad Operativa 176,800

Otros Ingresos (Gastos)

Ingresos Financieros 0
Gastos Financieros 0
Gastos reparables (adición) 0
Otros Gastos 0
Resultados por Exposición a la Inflación
Depreciación Acumulada -30,000
Resultados antes de participaciones 146,800

Participaciones de los trabajadores 10% 14,680

Resultados antes del impuesto a la renta 29 132,120

Impuesto a la Renta 29.5% -38,975

Resultado antes de la reserve legal 93,145

Reserva legal 10% -9,314

Reserva Estatutaria 5% -4,192
Otras Reserva 5% -3,982
UTILIADAD NETA DEL EJERCICIO 75,656.70

41

4017

58
59

59
59
ULTADOS INTEGRALES
 CONFECCIONES TEXTILES FLORIDA SA

POLITICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

1.- Identificacion, actividad economica y otros asuntos societarios

La empresa CONFECCIONES TEXTILES FLORIDA SA, es una empresa que nace en el 2014 de la mano
dos hermanos innovadores que compartían un sueño: crear una marca de trajes de baño tejidos a mano,
llegando a mercados de latam, ee.uu, europa y asia, para liderar el mercado de ropas de baño.

Es una empresa de derecho privado que se rige por sus estatutos y la Ley General de Sociedades
Dentro de sus accionistas se encuentra Juan Castillo Lazaro, de profesión Contador y Público, de
nacionalidad peruana y Ariana Cahua Rios, de profesión Contado Público de nacionalidad peruana.

2.- Bases de elaboración

Las principales politicas contables adoptadas por la compañía en la preparacion de sus estados
financieros han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de informacion Financiera
para Pequeñas y Medianas Empresas (en adelante NIIF para las PYMES) Normas Internacionales de
Contabilidad. Estan presentadas en unidades monetarias del país.

3.- Politicas Contables

La preparación de estados financieros de acuerdo con NIIF para las Mypes La preparación de estados
financieros requiere que la Gerencia utilice criterios y supuestos para determinar las cifras reportadas
de activos, pasivos, ingresos y gastos.

4.- Efectivo y equivalente a efectivo

La empresa cuenta con saldos en caja, cuentas corrientes en varias entodades en soles y dolares, las
cuentas en dolares son para el pago de las importaciones que realiza, y el saldo correspondiente es el
siguiente:

Efectivo y equivalente a efectivo 481,674.56

481,674.56

5.- Cuentas por cobrar comerciales

La empresa tiene por politica trabajar con clientes a quienes se les otroga creditos a corto plazo, los
cuales pueden ser a 30, 60, 90 y 120 dias, dicho saldo es el siguiente:

Cuentas por cobrar comerciales 47,436.00

47,436.00

6.- Cuentas por cobrar al personal

La empresa tiene como politica dar prestamos a sus trabajadores, siempre que sean necesarios y que
califiquen para el mismo previa evaluacion y aprobacion, el saldo por cobrar es el siguiente:

Cuentas por cobrar al personal 2,000.00

2,000.00

7.- Cuentas por cobrar diversas

La empresa tienes un prestamo por cobrar por un importe total que se detalla acontinuacion:

Cuentas por cobrar diversas 350.00

350.00
8.- Servicios y otros pagados por anticipado

La empresa realizo pagos de servicios y otros de manera adelantada, los cuales ascienden a un total de:
Servicios y otros pagados por anticipado

Servicios y otros pagados por anticipado 7,200.00

7,200.00

9.- Inmuebles, maquinarias y equipos

La empresa actualmente cuanta con locales comerciales, oficinas, almacenes, maquinarias, vehiculos
muebles y enseres para oficinas y equipos de computos, para determinar la depreciacion se utilizo el
metodo de depreciacion de linea recta y esta se detalla a continuacion:

Inmuebles, maquinarias y equipos 90,000

90,000

10.- Obligaciones Financieras

La empresa tiene deudas por pagar a entidades financieras quienes les otorgan creditos para
pagar sus facturas a 30, 60, 90 y 120 dias, dicho saldo es el siguiente:

Obligaciones Financieras 150,000.00

150,000.00

11.- Cuentas por pagar comerciales

La empresa tiene tiene deudas por pagar a sus diversos proveedores quienes les otorgan creditos para
pagar sus facturas a 30, 60, 90 y 120 dias, dicho saldo es el siguiente:

Facturas por pagar 231,941.00

Letras por pagar 0.00
Cuentas por pagar comerciales 231,941.00

12.- Otras Cuentas por pagar

La empresa tiene tiene deudas por pagar a sus diversos proveedores quienes les otorgan creditos para
pagar sus facturas a 30, 60, 90 y 120 dias, dicho saldo es el siguiente:

Otras Cuentas por pagar 7,899.00

7,899.00

13.- Tributos por pagar

La empresa al 31 de diciembre 2022, tiene deudas tributarias tales como I.G.V. y la RENTA ANUAL
esta deuda asciende a un total de:

IGV cuenta propia 19,611.00

Impuesto a la renta 38,975.40
Tributos por pagar 58,586.40

14.- Remuneraciones y participaciones por pagar

La empresa al finalizar su ejercicio economico 2022, tienen remuneracioes y participaciones por pagar
a sus trabajadores un total de:

Remuneraciones 15,309.00
Participación de los tratabajdores 14,680.00
Remuneraciones y participaciones por pagar 29,989.00
15.- Capital

El capital emitido de la empresa esta debidamente representado en su totalidad por acciones comunes
suscritas, pagadas e inscritas en registros publicos cuyo valor nomimal es de un sol cada accion, el
capital total de la empresa asciende a:

Capital del periodo anterior 32,100.00

Capitalización de Utilidad 25,000.00
Capitalización de Reservas 7,000.00
Capital 64,100.00

16.- Capital Adicional

El capital adicional emitido por la empresa por aportes y reducciones de capital que se encuentran en
proceso de formalización legal asciende a:

Capital Adicional 2000.00

2000.00

17.- Reserva Legal

Según lo dispuesto por la Ley General de Sociedades la distribucion de las reservas es del 10% de las
utilidades, debiendo estese como maximo iguañ el 20% del capital de la empresa, las reservas legales
de la empresa ascienden a:

Reserva legal del periodo anterior 9,037.35

Reserva legal (10%) 9,314.46
Capitalización de reservas -7,000.00
Reserva Legal 11,351.81

18.- Otras Reservas

Utilidades que no van a ser repartidas a los accionistas con la finalidad que estén destinadas a suplir
las eventuales pérdidas que se generen en un ejercicio económico futuro

Reserva estatutaria 4,191.51

Otras reservas 3,981.93
Otras Reservas 8,173.44

19.- Resultados acumulados

Los resultados acumulados de la empresa pueden ser capitalizados o tambien pueden distribuirse como
dividendos o cuaquier otra forma de distribucion estan afectas al pago de impuesto a la renta. Según la
Ley General de Sociedades, la distribución de dividendos debe efectuarse en proporción al aporte de los
accionistas, los resultados acumulados ascienden a:

Result. Acum. Periodo Anterior 13,963.20

Result. Acum. Del Periodo 75,656.70
Capitalización de Res. Acum. -25,000.00