Trampo S.A.

Estado de situación financiera

Al 31 de diciembre de 2021 y 2020
2021 2020

Activo
Activo corriente
Efectivo 1,000 800
Clientes por cobrar 11,000 8,600
Existencias 3,100 1,600
Intereses por cobrar 2,100 2,500
17,200 13,500
Activo no corriente
Propiedad y equipo , neto 3,000 2,000

Total activos 20,200 15,500

mpo S.A.
uación financiera
bre de 2021 y 2020
2019 2018

Pasivo y patrimonio
Pasivo corriente
Remuneraciones por pagar 2,300 1,300
Proveedores por pagar 2,000 1,500
Impuesto por pagar 3,900 1,400
Total pasivo 8,200 4,200
Prestamos por pagar 0 0
Patrimonio
Capital social 3,500 3,000
Resultados acumulados 8,500 8,300
Total patrimonio 12,000 11,300
Total pasivo y patrimonio 20,200 15,500
 Trampo S.A.
Estado de resultados
Por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2021
$
Ventas 71,882
Costo de ventas
Inventarios vendidos (15,500)
Gasto de personal (22,650)
Utilidad bruta 33,732
Gastos de diversos (150)
Depreciación (600)
Otros gastos (300)
Utilidad operativa 32,682
Ingresos financieros 118
Utilidad antes de impuestos 32,800
Impuesto a la renta (12,000)
Utilidad neta 20,800
2021
 Trampo S.A.
Estado de situación financiera
Al 31 de diciembre de 2021 y 2020
2021 2020

Activo Pasivo y patrimonio

Activo corriente Pasivo corriente
Efectivo 1,000 800 Remuneraciones por pagar
Clientes por cobrar 11,000 8,600 Proveedores por pagar
Existencias 3,100 1,600 Impuesto por pagar
Intereses por cobrar 2,100 2,500 Total pasivo
17,200 13,500 Prestamos por pagar
Activo no corriente Patrimonio
Propiedad y equipo , neto 3,000 2,000 Capital social
Resultados acumulados
Total patrimonio
Total activos 20,200 15,500 Total pasivo y patrimonio

Trampo S.A.
Estado de resultados
Por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2021

Ventas
Costo de ventas
Inventarios vendidos
Gasto de personal
Utilidad bruta
Gastos de diversos
Depreciación
Otros gastos
Utilidad operativa
Ingresos financieros
Utilidad antes de impuestos
Impuesto a la renta
Utilidad neta
.A.
n financiera
e 2021 y 2020
2021 2020

asivo y patrimonio
asivo corriente
emuneraciones por pagar 2,300 1,300
roveedores por pagar 2,000 1,500
mpuesto por pagar 3,900 1,400
otal pasivo 8,200 4,200
restamos por pagar 0 0
atrimonio
apital social 3,500 3,000
esultados acumulados 8,500 8,300
otal patrimonio 12,000 11,300
otal pasivo y patrimonio 20,200 15,500

.A.
ultados
1 de diciembre de 2021
$
71,882

(15,500)
(22,650)
33,732
(150)
(600)
 (300)
32,682
118
32,800
(12,000)
20,800
PROCESS
ORDENAR ORDENAR ORDENAR ORDENAR ELIMINAR
DEUDORES EN POSITIVO Eliminaciones
ACREEDORES EN NEGATIVO [a] [b] [c]=[b-a] D
2021 2020 Variación Debe

- - - -
CERO CERO CERO
ASIENTO DE DEPRECIACION
68 XX
39 XX
SI CXCC + VENTAS - COBROS = SF CXC C
SI CXCC -SF CXC C + VENTAS = COBROS
VARIACION DE CXC C + VENTAS = COBROS
VARIACION DE REMXPAGAR + GASTO DE PERSON
VARIACION DE IRTA X PAGAR + GASTO DE IRTA =
VARIACION DE INTE X COBRAR + INGRESO FINAN
VAR DE CXP COM + VAR EXISTENCIAS + COSTO D

SI CXP + COMPRAS - PAGOS = SF CXP

SI CXP -SF CXP + COMPRAS = PAGOS
SI CXP -SF CXP + (COSTO DE VENTAS + VAR INVEN

VAR CXP COM + VAR INVENTARIOS + COSTO DE V

SI INVENTARIOS + COMPRAS - SF INVENTARIOS =

COMPRAS = COSTO DE VENTAS + SF INVENTARIO
COMPRAS = COSTO DE VENTAS + VAR INVENTAR
 ELIMINAR ELIMINAR DISTRIBUIR DISTRIBUIR DISTRIBUIR DISTRIBUIRDISTRIBUIR
Eliminaciones c+H-D A.O. A.O. A.O. A.O. A.O.
H Variación Cobranza Pago a Cobro Pago a Pago de
Haber Neta a clientes proveed. de Int. trabaj. imp.

- - - - - - -
-

INDIRECTO DIRECTO
Saldo inicial Efectivo
Operación
UTILIDAD DEL PERIODO +/- AJUSTES - Inversión
VAR. DE ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS - Financiamiento
 Saldo final Efectivo
-

= SF CXC C
= COBROS
AS = COBROS
+ GASTO DE PERSONAL = PAGOS A TRABAJADORES
R + GASTO DE IRTA = PAGOS DE IMP RENTA
AR + INGRESO FINANCIERO = COBRO DE INTERESES
TENCIAS + COSTO DE VENTAS = PAGO A PROVEEDORES

= SF CXP
PAGOS
VENTAS + VAR INVENTARIOS) = PAGOS

ARIOS + COSTO DE VENTA = PAGOS A PROVEEDORES

- SF INVENTARIOS = COSTO DE VENTA

AS + SF INVENTARIOS - SI INVENTARIOS
AS + VAR INVENTARIOS
 OUTPUT
DISTRIBUIR DISTRIBUIRDISTRIBUIR DISTRIBUIR PRESENTAR
A.O. A.I. A.F. A.F.
Otros Compra Aporte Pago de
pagos de A.F. capital dividendo METODO DIRECTO

TRAMPO S.A.
Estado de Flujos de Efectivo
Por el periodo terminado el 31 de

Actividades de operación

Cobranzas a clientes
Pagos a proveedores
Cobros de intereses
Pago a empleados
Pago de impuestos
Otros pagos
Efectivo neto generado por activid

- - - - Actividades de inversión
- Pagos por compra de propiedad, pl
Efectivo neto utilizado en actividad
DIRECTO
aldo inicial Efectivo - Actividades de financiamiento
Operación - Capital recibido en efectivo
- Pago de dividendos
inanciamiento - Efectivo neto utilizado en actividad
aldo final Efectivo - Flujo de efectivo neto del periodo
Saldo inicial del efectivo y equivale
Saldo final del efectivo y equivalen
PUT

DIRECTO

ujos de Efectivo
o terminado el 31 de diciembre de 2021

de operación

o generado por actividades de operación 0

de inversión
mpra de propiedad, planta y equipos
o utilizado en actividades de inversión -

de financiamiento
do en efectivo

o utilizado en actividades de financiamiento -

tivo neto del periodo
del efectivo y equivalente de efectivo
el efectivo y equivalente de efectivo 0
METODO INDIRECTO

TRAMPO S.A.
Estado de Flujos de Efectivo
Por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2021

Actividades de operación $
Utilidad del ejercicio 0
(+) Transacciones que no generan flujos de efectivo
Depreciación del periodo
(+/-) Variaciones en activos y pasivos operativos
Incremento en Cuentas por cobrar comerciales
Incremento en Existencias
Incremento en Intereses por cobrar
Incremento en Remuneraciones por pagar
Incremento en Cuentas por pagar a proveedores
Incremento en Impuesto a la renta por pagar
Efectivo neto generado por actividades de operación 0

Actividades de inversión
Pagos por compra de propiedad, planta y equipos
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión -

Actividades de financiamiento
Capital recibido en efectivo
Pago de dividendos
Efectivo neto utilizado en actividades de financiamiento -
Flujo de efectivo neto del periodo
Saldo inicial del efectivo y equivalente de efectivo
Saldo final del efectivo y equivalente de efectivo 0
 CELESTE S.A.
Estado de Cambios en el Patrimonio
Por los años terminados al 31 de Diciembre de
(Expresado en Soles)

Capital
Emitido

Saldos al 31 de Diciembre 2020 200,000

Ganancia neta del ejercicio
Otro resultado integral
Resultado integral total del ejercicio
Dividendos en efectivo
Saldos al 31 de Diciembre 2021 200,000

La empresa Celeste SA
Inicia el año
Capital de 200,000 soles
Resultados Acumulados 800,000

A lo largo del periodo se realizo la revaluacion de activos por 60 mil soles

Se realiza la reserva legal por 10 mil soles
Y el resultado del ejercicio es por 20 mil soles

Hallar el saldo del capital de la empresa

 CELESTE S.A.
Estado de Cambios en el Patrimonio
ños terminados al 31 de Diciembre del año 2020
(Expresado en Soles)
Otras Ganancia Otras
Primas de Resultados Superávit de Total
Reservas de Instrumento Reservas de
Emisión Acumulados Revaluación Patrimonio
Capital Patrimonio Patrimonio

800,000 1,000,000
20,000 20,000
10000 60,000 70,000
0
0
0 10,000 820,000 60,000 0 0 1,090,000