ALFA Y OMEGA, S.A.

Auditoría de Estados Financieros

Al 31 de diciembre de 2020
Cálculos para determinación
ISR DIFERIDO

No. Descripción Calculo

1 Provisión para cuentas incobrables

Base financiera Q 120,210.00

Base fiscal Q 253,000.00
Diferencia Q 132,790.00
3 Depreciación de activos fijos

Base financiera Q 85,012.00

Base fiscal Q 228,660.00
Diferencia Q 143,648.00
Gasto por compra en acciones
Inversiones

Base financiera Q 10,000.00

Base fiscal Q 510,000.00
Diferencia -Q 500,000.00
2 Provisiones por obsolecencia

Base financiera Q 40,000.00

Base fiscal Q -
Diferencia Q 40,000.00
4 Valor neto realizable

Base financiera Q 115,750.00

Base fiscal Q -
Diferencia Q 115,750.00

5 Deterioro de mobiliario y equipo

Gasto por deterioro

Base financiera Q 45,000.00

Base fiscal Q -
Diferencia Q 45,000.00
6 Arrendamiento financiero
Gastos acumulados por pagar
 Base financiera Q 420,000.00
Base fiscal Q 400,000.00
Diferencia Q 20,000.00

7 Amortizaciones de activos intangibles

Base financiera Q 40,000.00

Base fiscal Q -
Diferencia Q 40,000.00

8 Reconocimiento de gastos y pasivos

Honorarios

Base financiera Q 125,000.00

Base fiscal Q -
Diferencia Q 125,000.00

9 Gastos de obligaciones hipotecarias

Base financiera Q 159,375.00

Base fiscal Q 141,267.00
Diferencia Q 18,108.00

10 Provisiones laborales

Base financiera Q 486,697.98

Base fiscal Q 286,600.00
Diferencia Q 200,097.98

11 Reconocimiento de ingresos

Base financiera Q 90,000.00

Base fiscal Q 7,200,000.00
Diferencia -Q 7,110,000.00
Sumas
PT: Fecha
Hecho por:
Revisado por:

ISR Diferido ISR Diferido

Ref.
Activo Pasivo

Q 33,197.50

Q 35,912.00

-Q 125,000.00

Q 10,000.00

Q 28,937.50

Q 11,250.00
 Q 5,000.00

Q 10,000.00

Q 31,250.00

Q 4,527.00

Q 50,024.50

-Q 1,777,500.00
-Q 1,833,390.50 Q 150,989.00