UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA AÑO 2022

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, AREA COMUN

CONTABILIDAD I , CODIGO 3402
Lic. Otto Steiger, Coordinador.
LABORATORIO No. 5

EL ALMACEN COMERCIAL DE COMPRA Y VENTA DE ZAPATOS "GRIMOLDI" PROPIEDAD DEL SEÑOR PIE GRANDE, AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2021, PRESENTA LOS SALDOS DE SUS CUENTAS DE LA MANERA SIGUIENTE:
SALDOS SEGÚN
CONTABILIDAD Activo, Pasivo, Capital,
No. CUENTAS DEBE HABER Pérdida o Ganancia
(cifras en
quetzales)
1 AGUA, LUZ Y TELEFONO (gastos generales) 1,200.00
2 ALQUILERES GASTO 5,000.00
3 BONIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACION 2,500.00
4 BONIFICACION INCENTIVO DISTRIBUCION 1,000.00
5 CAJA Y BANCOS 52,500.00
6 CLIENTES 80,000.00
7 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (gasto) 18,000.00
8 COMPRAS 180,000.00
9 CUENTA CAPITAL SR. PIE GRANDE ?
10 CUENTA PERSONAL SR. PIE GRANDE 10,000.00
11 CUOTA LABORAL IGSS POR PAGAR 800.00
12 CUOTA PATRONAL IGSS. ADMON. 15,000.00
13 CUOTA PATRONAL IGSS DISTRIBUCIÓN 5,400.00
14 CUOTAS PATRONAL IGSS POR PAGAR 20,400.00
15 DEUDORES EMPLEADOS 3,000.00
16 DOCUMENTOS POR COBRAR 40,000.00
17 DOCUMENTOS POR PAGAR 30,000.00
18 EDIFICIOS 190,000.00
19 EQUIPO DE COMPUTACION 32,000.00
20 GASTOS VARIOS DE ADMINISTRACION 15,000.00
21 GASTOS VARIOS DE DISTRIBUCION 18,000.00
22 HIPOTECAS 140,000.00
23 I.V.A. POR PAGAR 9,500.00
24 INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS 63,000.00
25 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE VEHICULOS DISTRIBUCION 3,500.00
26 MOBILIARIO Y EQUIPO 40,000.00
27 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS 35,000.00
28 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS 18,000.00
29 DESCUENTOS SOBRE VENTAS 20,000.00
30 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS 15,000.00
31 PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS (gasto) 8,000.00
32 PRESTACIONES LABORALES ADMINISTRACION 9,900.00
33 PRESTACIONES LABORALES DISTRIBUCIÓN 12,600.00
34 PROVEEDORES 60,000.00
35 PROVISION PRESTACIONES LABORALES 22,500.00
36 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 7,500.00
37 SOBRANTE DE CAJA CHICA 1,500.00
38 SUELDOS DISTRIBUCION 42,000.00
39 SUELDOS ADMINISTRACION 33,000.00
40 VEHICULOS DE REPARTO (distribución) 150,000.00
41 VENTAS 350,000.00
SUMAS IGUALES
EL INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA O NÚMERO DOS, ES DE Q. 42.000.00

Se solicita:
Determinar el capital y elaborar Estado de Resultados y Estado de Situación Financiera (base NIIF para PYMES)

NOTA: En la última columna anote si a su juicio la cuenta pertenece al activo, pasivo, capital, pérdida o ganancia.