PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
CONTABILIDAD FINANCIERA
Segundo Semestre. Unidad 1.

NOMBRE: Dayana Guerrero

TUTOR: Ing. Myrian Rubio MBA
3 de marzo del 2021

10 C0NTROLES INTERNOS APLICABLES AL EFECTIVO

1. Aplicar fianzas de legalidad a los empleados que estén en el departamento de
ventas y cobranza.

2. Aplicar firmas mancomunadas especialmente a los cheques; una firma del

gerente general y otra del gerente en el departamento donde se solicita el
efectivo para la compra de activos o mercadería.

3. El personal que está encargo de caja o bancos no debe tener acceso a ningún
registro contable donde se control la entrada y salida de efectivo. Debe existir
la segregación de tareas en este aspecto.

4. Controlar las transferencias y depósitos en bancos, estos no deben tener una

demora excesiva y ser monitoreados estos movimientos cada semana.

5. El departamento de cobranza siempre debe llevar los registros de caja

numerados, para todos los clientes. Constantemente monitorear vía telefónica
a todo cliente que tenga o haya tenido recientemente una deuda con la
empresa.

6. Implementar arqueos sorpresivos por personal ajeno a los departamentos de

ventas y cobranza.

7. Para que no haya confusiones en los recibos, se debe escribir la cantidad en

números y en letras.

8. Si los ingresos son por medio de cheques, estos deben estar a nombre de la
empresa e inmediatamente ser sellados al dorso con la leyenda para
depositarse únicamente en la cuenta de la empresa, esto en menos de 2 horas.

9. Para todos los pagos con caja chica, debe existir una autorización previa por
parte del gerente a la persona responsable de “caja chica”.

10. Tratar de utilizar lo menos posible dinero en efectivo, más recomendable es

manejarse a través de cheques, transacciones, etc., para un mejor control del
efectivo.