ASPECTOS FACTICOS QUE REQUIEREN MAYOR PRECISION

Dentro del presente caso podemos observar diversos puntos los cuales necesitan
mayor enfoque para poder determinar mucho mejor la parte o prueba que están
respaldando, dentro de esta podemos encontrar:

1- Como se sabe si es que el señor Posadas , no altero la información

contable del 15 de noviembre al 22 de noviembre, que fue el día en el que
se lo aisló de información contable de la empresa y como saber si es que
en algún momento no elimino o altero los libros contables al menos hasta
el momento de que el auditor interno le comento a la matriz , para ese
entonces el señor Posadas tenía mucho tiempo realizando este tipo de
acciones. Si tuviéramos la fecha exacta de cuando se realizaban este tipo
de alteraciones, sería mucho más fácil determinar responsabilidades.

2- Porque la matriz no se había dado cuenta de los informes errados, si es

que se habían enviado de manera electrónica, hay dos responsabilidades,
una por parte del señor Posadas que pudo haber alterado la información
contable o si no que había hecho mal el informe contable y también la
responsabilidad por parte de la matriz, por no tener un control interno que
pueda determinar si el señor está realizando un correcto trabajo o no. Con
esta información, en el caso fuera precisa, sería de gran utilidad para
determinar la culpabilidad del trabajador o empleador con respecto a la
presentación del reporte.

3- Se necesitaría la declaración del Gerente de Administración y Finanzas que

actualmente está jubilado para saber el verdadero problema de ventas del
cual hablaba en el correo, si se tuviera esa información, sería muy fácil
saber que se trataba de ocultar a la auditoria general.

Para finalizar , se necesitaría totalmente , la toma de declaraciones en las

citaciones que realice la fiscal , con el fin de formalizar la denuncia penal , porque
a pesar de que se despidió al trabajador , aún hay muchos delitos por los cuales
hacer responsables a los que participaron en las ventas ficticias , con esa
información que faltaría precisar , sería lo ideal para poder determinar un
responsable real , un sentenciado por delito y una falta a corregir en toda la
administración de la empresa.