CUENTAS DEUDOR

DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO Q 8,442.00

DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION Q 9,325.00
AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACION Q 1,782.00
A: DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGZANIZACION
Q 19,549.00

CUENTAS INCOBRABLES Q 1,685.04

A: RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES
Q 1,685.04

ALQUILERES VENCIDO Q 15,600.00

A: ALQILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
Q 15,600.00

IVA DEBITO FISCAL Q 4,218.00

A: IVA CREDITO FISCAL
Q 4,218.00

PERDIDAS Y GANANCIAS Q 153,141.62

A: ISR POR PAGAR
RESERVA LEGAL
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA
CONTABILIZACION DE LAS CUENTAS QUE SE ACREDITAN Q 153,141.62
ACREEDOR CUENTAS VALOR UNICO
MOB Y EQUIP Q 43,210.00
EQUIP DE COMP Q 32,980.00
GAST DE ORGA Q 8,910.00
Q 8,442.00
Q 9,325.00
Q 1,782.00 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES
Q 19,549.00 CUENTAS CANTIDAD
CLIENTES Q 32,168.00
DOC POR COBRAR Q 24,000.00
Q 1,685.04 Q 56,168.00
Q 1,685.04
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
CUENTA TOTAL
Q 15,600.00 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 18,200.00
Q 15,600.00
REGULARIZACION DEL IVA
CUENTAS TOTALES
Q 4,218.00 IVA DEBITO FISCAL Q 5,627.00
Q 4,218.00 IVA CREDITO FISCAL Q 4,218.00

Q 38,285.41
Q 5,742.81
Q 109,113.40
Q 153,141.62
 VALOR DE SECHTOTAL ANUAL TOTOAL
Q 1,000.00 Q 42,210.00 Q 8,442.00
Q 5,000.00 Q 27,980.00 Q 9,325.00
Q 1,782.00

NTAS INCOBRABLES
% TOTAL

Q 1,685.04

OS POR ANTICIPADO
MES VECIDO
Q 1,300.00 Q 15,600.00

CION DEL IVA

IVA REGULARIZADO

Q 4,218.00
 SALDOS
1 2
SALDOS
NO. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA Q 3,510.00
2 BANCOS Q 160,353.75
3 MERCADERIAS Q 68,910.00
4 Mobiliario y equipo Q 43,210.00
5 Equipo de computación Q 32,980.00
6 Gastos de organización Q 8,910.00
7 clientes Q 32,168.00
8 Compras Q 97,217.00
9 proveedores Q 25,915.00
10 Sueldos de Administración Q 80,420.00
11 Sueldos Sala de ventas Q 72,648.00
12 Cuotas patronales de Administración Q 10,189.21
13 cuotas patronales de Sala de ventas Q 9,204.50
14 Capital Q 170,000.00
15 Alquileres pagos por anticipado Q 18,200.00
16 Doctos. Por cobrar a corto plazo Q 24,000.00
17 prestamos Bancarios a corto plazo Q 120,000.00
18 Gastos sobre compras Q 5,952.00
19 Comisiones percibidas Q 4,450.00
20 Inversiones en valores a largo Plazo Q 60,000.00
21 Ventas Q 495,519.10
22 IVA crédito fiscal Q 4,218.00
23 Dev. Y reb. Sobre compras Q 4,231.00
24 DOCUMENTOS. Por pagar a corto plazo Q 7,515.00
25 IGSS por pagar Q 3,348.36
26 Dev. Y reb, sobre Ventas Q 3,875.00
27 IVA débito fiscal Q 5,627.00
28 Cuenta personal por cobrar Q 60,000.00
29 Intereses Gastos Q 10,640.00
30 Bonificación incentivo de Administración Q 10,000.00
31 Bonificación incentivo de sala de ventas Q 8,000.00
32 ISR pagado por Anticipado Q 12,000.00
33 Depreciacion de mobiliario y equipo
34 Depreciación de equipo de computación
35 Amortizaciones gastos de organización
36 Depreciaciones acumuladas de mobiliario y equipo
37 Depreciacion acumulada de equipo de computación
38 Amortizacion acumulada gastos de organización
39 cuentas incobrables
40 Reserva para cuentas incobrables
41 Alquileres vencidos
42 Suma Cuentas costo de ventas
43 Costo de Ventas
44 Suma cuentas de resultados
45 Pérdida del ejercicio / Ganancia antes de impuestos
46 impuesto sobre la renta por pagar
48 reserva legal
49 gancias despues de impuesto y reserva
SUMAS IGUALES Q 836,605.46 Q 836,605.46

CALCULO DE COSTODE VENTAS

COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS Q 68,910.00
COMPRAS Q 97,217.00
(+) GASTOS SOBRE COMPRAS Q 5,952.00
COMPRAS BRUTAS Q 103,169.00
(-)DEVO. Y REB. SOBRE COMPRAS Q 4,231.00 Q 98,938.00
MERCADERIAS DISPONIBLES Q 167,848.00
(-)INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS Q 62,832.00
COSTO DE VENTAS
MARGEN BRUTO
 3 4 5 6 7
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE VENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
Q 3,510.00
Q 160,353.75
Q 68,910.00 Q 68,910.00
Q 43,210.00
Q 32,980.00
Q 8,910.00
Q 32,168.00
Q 97,217.00 Q 97,217.00
Q 25,915.00
Q 80,420.00
Q 72,648.00
Q 10,189.21
Q 9,204.50
Q 170,000.00
Q 15,600.00 Q 2,600.00
Q 24,000.00
Q 120,000.00
Q 5,952.00 Q 5,952.00
Q 4,450.00
Q 60,000.00
Q 495,519.10
Q 4,218.00 Q -
Q 4,231.00
Q 7,515.00
Q 3,348.36
Q 3,875.00
Q 4,218.00 Q 1,409.00
Q 60,000.00
Q 10,640.00
Q 10,000.00
Q 8,000.00
Q 12,000.00
Q 8,442.00 Q 8,442.00
Q 9,325.73 Q 9,325.73
Q 1,782.00 Q 1,782.00
Q 8,442.00 Q 8,442.00
Q 9,325.73 Q 9,325.73
Q 1,782.00 Q 1,782.00
Q 1,685.04 Q 1,685.04
 Q 1,685.04 Q 1,685.04
Q 15,600.00 Q 15,600.00
Q 172,079.00

Q 43,652.77 Q 43,652.77 Q 853,622.23 Q 853,622.23 Q 172,079.00

INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS BRUTAS
(-)DEVO. Y REB, SOBRE VENTAS
VENTAS NETTAS

Q 105,016.00
Q 386,628.10
 8 9 10 11 12
COSTO DE VENTAS RESULTADOS BALANCE GENERAL
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
Q 3,510.00
Q 160,353.75
Q 62,832.00 Q 62,832.00
Q 43,210.00
Q 32,980.00
Q 8,910.00
Q 32,168.00

Q 25,915.00
Q 80,420.00
Q 72,648.00
Q 10,189.21
Q 9,204.50
Q 170,000.00
Q 2,600.00
Q 24,000.00
Q 120,000.00

Q 4,450.00
Q 60,000.00
Q 495,519.10

Q 4,231.00
Q 7,515.00
Q 3,348.36
Q 3,875.00
Q 1,409.00
Q 60,000.00
Q 10,640.00
Q 10,000.00
Q 8,000.00
Q 12,000.00
Q 8,442.00
Q 9,325.73
Q 1,782.00
Q 8,442.00
Q 9,325.73
Q 1,782.00
Q 1,685.04
 Q 1,685.04
Q 15,600.00
Q 67,063.00
Q 105,016.00 Q 105,016.00
Q 346,827.48 Q 499,969.10
Q 153,141.62
Q 38,285.41
Q 5,742.81
Q 109,113.40
Q 172,079.00 Q 499,969.10 Q 499,969.10 Q 502,563.75 Q 502,563.75

OPERACIÓN
Q 495,519.10
Q 3,875.00
Q 491,644.10