EVALUACIÓN PROGRESIVA

APELLIDOS Y NOMBRES:

SEMESTRE: FECHA:

Guarda siempre esta frase en tu mente: “Yo quiero, yo puedo… Y YO SOY CAPAZ”

DESARROLLE LOS SIGUIENTES ENUNCIADOS:

CASO 1
EL DÍA DE HOY (01 DE ENERO DEL 2022), LA EMPRESA “AVRIL KALESY SA”
PROCEDE A LA COMPRA DE QUINUA PERLADA ORGÁNICA A LA EMPRESA
“CORPORATIVO KINUWA SAC” POR UN IMPORTE DE S/ 34,000.00 (PRECIO DE
VENTA) TRANSACCIÓN SUSTENTADA EN EL COMPROBANTE DE PAGO: FACTURA
E001-00114.
AL RESPECTO SE LE SOLICITA EL LLENADO DEL FORMULARIO PARA LA
GENERACIÓN DEL NPD (DE SER OPERACIÓN SUJETA A DETRACCIÓN
INDICANDO LA BASE LEGAL CORRESPONDIENTE), Y REALIZAR SU SUGERENCIA
POR LA FECHA MÁXIMA EN LA QUE DEBIERA EFECTUARSE DICHO DEPÓSITO SI SE
DESEA SE CONSIDERE EN EL REGISTRO DEL PERIODO ENERO 2022.

CASO 2
EL DÍA DE HOY (30 DE ABRIL DEL 2020), LA EMPRESA “AVRIL KALESY SA” PROCEDE
A LA COMPRA DE MENUDENCIA DE POLLO, AL PROVEEDOR: “RICO POLLO” SAA.,
ADQUIERE 400 KG. (S/ 13.10 C/KG) INCLUIDO IGV TRANSACCIÓN SUSTENTADA EN
EL COMPROBANTE DE PAGO: FACTURA F020-45965.
AL RESPECTO SE LE SOLICITA EL LLENADO DEL FORMULARIO PARA LA
GENERACIÓN DEL NPD (DE SER OPERACIÓN SUJETA A DETRACCIÓN
INDICANDO LA BASE LEGAL CORRESPONDIENTE), Y REALIZAR SU SUGERENCIA
POR LA FECHA MÁXIMA EN LA QUE DEBIERA EFECTUARSE DICHO DEPÓSITO SI SE
DESEA SE CONSIDERE COMO CREDITO FISCAL DEL PERIODO ABR. 2020.

CASO 3

LA EMPRESA “AVRIL KALESY S.A.C.” ES UN AGENTE DE RETENCIÓN DESIGNADO

POR SUNAT DESDE EL 31/12/2017 (CONSULTA RUC). DURANTE EL PERIODO
OCTUBRE DEL 2018 LA EMPRESA RECAUDÓ S/ 365,600 COMO RETENCIÓN DEL
PERIODO. SIN EMBARGO, NO REALIZÓ LA DECLARACIÓN Y PAGO SEGÚN EL
CRONOGRAMA DE VENCIMIENTO. LA EMPRESA LE SOLICITA A UD.
ASESORAMIENTO PARA LA REGULARIZACIÓN DE DICHA OBLIGACIÓN EL DÍA DE
HOY, PUESTO QUE A LA FECHA NO FUE NOTIFICADA CON NINGUNA RESOLUCIÓN
POR LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. (RUC: 20559072009)
CASO 4
A EMPRESA “AVRIL KALESY SAC” IDENTIFICADA CON RUC: 20447849041; POR EL
PERIODO DE 04/2018 PRESENTÓ SU DECLARACIÓN MENSUAL SEGÚN
CRONOGRAMA DE VENCIMIENTOS, CON LOS SIGUIENTES IMPORTES:
REGISTRO DE VENTAS: S/ 260,000 (PRECIO DE VENTA)
REGISTRO DE COMPRAS: S/ 170,000 (PRECIO DE COMPRA)
ASÍ TAMBIEN, SE CONOCE EL REGISTRO DE COMPRAS DEL CONTRIBUYENTE, POR
EL PERIODO DE 04/2019, REGISTRO 3 FACTURAS SEGÚN EL SIGUIENTE DETALLE:
A. FACTURA E001-50 POR 135,000 (PC) POR SERVICIO DE ARRENDAMIENTO
B. FACTURA F001-458 POR 25,000 (PC) POR ADQUISICIÓN DE UNA MAQUINARIA
C. FACTURAF524-854 POR 10,000 (PC) POR SUMINISTROS DIVERSOS (ÚTILES DE
ESCRITORIO, LAPTOP Y OTROS BIENES ADMINISTRATIVOS)
SIN EMBARGO, EL DÍA DE HOY 01 DE JULIO DEL 2022, RECURREN A SU DESPACHO
PARA SOLICITAR SU ASESORAMIENTO POR CÓMO PROCEDER, PUESTO QUE SE
DIERON CUENTA QUE EN EL PERIODO DE 04/2018 LA FACTURA (E001-50) NO
CUMPLIÓ CON EL PAGO DE LA DETRACCIÓN Y LA FACTURA (F001-458) NO FUE
BANCARIZADA SEGÚN CORRESPONDE.
DESCRIBA SU RECOMENDACIÓN Y PRECISE IMPORTES A PAGAR DE SER
NECESARIOS. (DATO: A LA FECHA NO SE HA RECEPCIONADO NINGUNA
NOTIFICACIÓN POR PARTE DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA)

CASO 5

LA EMPRESA “AVRIL KALESY S.A.C.” ES UN AGENTE DE RETENCIÓN DESIGNADO

POR SUNAT DESDE EL 31/12/2017 (CONSULTA RUC). DURANTE EL PERIODO ENERO
DEL 2020 LA EMPRESA RECAUDÓ S/ 19,700 COMO RETENCIÓN DEL PERIODO. SIN
EMBARGO, SE CONOCE QUE DICHO CONTRIBUYENTE CUMPLIÓ CON LA
DECLARACIÓN; MAS NO, CON EL PAGO DE DICHO TRIBUTO RETENIDO SEGÚN
CRONOGRAMA DE VENCIMIENTO. LA EMPRESA LE SOLICITA A UD.
ASESORAMIENTO PARA LA REGULARIZACIÓN DE DICHA OBLIGACIÓN EL DÍA DE
HOY (01/07/2022), PUESTO QUE HASTA LA FECHA NO SE HA RECEPCIONADO
NINGUNA NOTIFICACIÓN POR LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA.

(RUC: 20559072002)

CASO 6

LA EMPRESA SEALMIN SAC QUE PERTENECE AL RÉGIMEN ESPECIAL; PRODUCTO DE

UNA NOTIFICACIÓN DE RESOLUCIÓN DE MULTA POR EL ART. 176° NUMERAL 1
PROCEDE EL DÍA DE HOY A PRESENTAR LA DECLARACIÓN JURADA DEL PERIODO
JULIO 2019 (FV. 20/08/2019) CON EL SIGUIENTE DETALLE:
RV: S/ 116,000.00 (BI) / RC: S/ 50,300.00 (PC)

¿CUÁLES SON LOS IMPORTES QUE RECOMIENDA UD. CANCELAR EN RELACIÓN CON
EL RER E IGV?