INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TEC

ADMINISTRACIÓN INDUSTRIAL
IUTA - SEDE CENTRA
ADMINISTRACIÓN DE EMPR
UNIDAD CURRICULAR: GESTIÓN TRIBUTA
SECCIÓN 225A1
PROFESOR: FELIPE PALA
BACHILLER: BELLO MARGARE
C.I.: 19.085.162

ISLR
CASO PRACTICO 5
EMPRESA COMERCIALIZADORA LA
DE FECHA 31/12/05

I.- ESTADO CONDENSADO DE INGRESOS, COSTOS Y DEDUCCIONES

CUENTAS S/Libros
Ingresos Brutos 3.750.000.000

Costos -2.250.000.000

Renta Bruta 1.500.000.000

Deducciones -900.000.000

Gastos de Impuestos -220.000.000

Subtotal 380.000.000

Resultado Ajuste por Inflación 0

Renta Neta (Pérdida) Fiscal 380.000.000

ISLR Calculado 0
Rebajas Nuevas Inversiones 0
ISLR Causado 0
 UTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGIA DE
MINISTRACIÓN INDUSTRIAL
IUTA - SEDE CENTRAL
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
RICULAR: GESTIÓN TRIBUTARIA DE LA EMPRESA
SECCIÓN 225A1
PROFESOR: FELIPE PALACIOS
CHILLER: BELLO MARGARETH DASAY
C.I.: 19.085.162

ISLR
CASO PRACTICO 5
ESA COMERCIALIZADORA LA MEJOR, S.A.
DE FECHA 31/12/05

DUCCIONES
S/Libros No Deducibles No Gravables S/Declaración Rentas
3.750.000.000 -6.000.000 3.696.000.000
-48.000.000
-2.250.000.000 0 -2.250.000.000

1.500.000.000 0 -54.000.000 1.446.000.000

-900.000.000 210.800.000 -689.200.000

-220.000.000 220.000.000 0

380.000.000 430.800.000 -54.000.000 756.800.000

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380.000.000 430.800.000 -54.000.000 756.800.000

0 242.612.000
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