BALANCE DE COMPROBACIÓN

SUMAS SALDOS ELIMINACIONES INVENTARIO NATURALEZA FUNCIÓN

PPCGE DEBE HABER DEUDOR ACREED. DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA
10 23300 8800 14500 14500
12 21000 10000 11000 11000
19 2500 2500 2500
20 15000 9500 5500 5500
25 3000 1500 1500 1500
29 1800 1800 1800
33 20000 20000 20000
39 3000 3000 3000
40 2500 4000 1500 1500
42 8000 13000 5000 5000
45 10000 10000 10000
50 25000 25000 25000
601 10000 10000 10000
603 1000 1000 1000
611 10000 10000 9500 500
613 1500 1000 500 500
62 5000 5000 5000
63 3000 3000 3000
64 1000 1000 1000
65 2200 2200 2200
66 1500 1500 1500 1500
67 1250 1250 1250
68 2200 2200 2200
69 9500 9500 9500 9500
70 28000 28000 28000 28000
74 500 500 500 500
75 1750 1750 1750 1750
77 1600 1600 1600 1600
79 16150 16150 16150
94 7150 7150 7150 7150
95 7750 7750 7750 7750
97 1250 1250 1250 1250
sum 146600 147600 106300 106300 25650 25650 52500 48800 28150 31850 27650 31350
 sald 3700 3700 3700
tot 52500 52500 31850 31850 31350 31350

NATURALEZA
VENTAS NETAS 27500
-COMPRA MERCADERÍAS (10000)
+/- VARIAC DE MERCADERÍAS 500
MARGEN COMERCIAL 18000
COMPRA SUMINISTROS (1000)
+/- VARIACIÓN SUMINISTROS (500)
SERVICIOS DE TERCEROS (3000)
VALOR AGREGADO 13500
GASTOS DE PERSONAL (5000)
TRIBUTOS (1000)
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN 7500
GASTOS DIVERSOS DE GESTIÓN (2200)
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS (2200)
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS (1500)
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 1750
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 3350
INGRESOS FINANCIEROS 1600
GATOS FINANCIEROS (1250)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 3700
IMPUESTO A LA RENTA (1092)
UTILIDAD NETA 2608

FUNCIÓN
VENTAS NETAS 27500
COSTO DE VENTAS (9500)
UTILIDAD BRUTA 18000
GASTOS DE VENTA (7750)
GASTOS ADMINISTRAT (7150)
RESULTADO DE OPERACIÓN 3100
INGRESOS FINANCIEROS 1600
 OTROS INGRESOS 1750
GASTOS FINANCIEROS (1250)
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS (1500)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 3700
IMPUESTO A LA RENTA (1092)
UTILIDAD NETA 2608

CIERRE ELEMENTO 8

-----------------X---------------- --------------------------X-----------------
611 9500 82 13500
69 9500 83 13500
----------------X-------------------- X/XPOR ELVALOR AGREGADO
79 16150 -------------------------X-------------------
94 7150 83 6000
95 7750 62 5000
97 1250 64 1000
---------------X----------------- X/X PARA SALDAR 62 Y 64
611 500 ----------------------X----------------
70 28000 83 7500
80 28500 84 7500
X/X PARA SALDAR 611 Y 70 X/X POR EL EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN
---------------X---------- ----------------------X-------------
80 10500 84 5900
60 10000 65 2200
74 500 66 1500
X/X PARA SALDAR 74 68 2200
---------------X------------------- X/X
80 18000 ----------------------X--------------
82 18000 75 1750
X/X POR EWL MARGEN COMERCIAL 84 1750
---------------X------------------- ---------------------X---------------
82 4500 84 3350
603 1000 85 3350
613 500 X/X POR RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
63 3000 85 1250
X/XSALDAR 603,613 Y 63 67 1250
-------------------X---------------- ---------------------X-----------------
 77 1600
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 85 1600
ACTIVO ---------------------X------------
ACTIVO CORRIENTE 85 3700
Efectivo y equivalente de efectivo 14500 89 3700
Cuentas por cobrar comerciales (neto) 8500 X/X POR RESULTADO ANTES DE IR
Existencias (neto) 5200 ----------------------X---------------
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 28200 89 3700
ACTIVO NO CORRIENTE 88 1092
Inmueble maquinaria y equipo (neto) 17000 58 261
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 17000 59 2347
TOTAL ACTIVO 45200 X/X POR EL I RTA Y LA UTILIDAD NETA
----------------------X-------------
PASIVO Y PATRIMONIO 88 1092
PASIVO CORRIENTE 40 1092
Cuentas por pagar comerciales 5000 X/X PARA SALDAR 88
Impuesto a la renta corriente 1092 -------------------X-----------------
Otras cuentas por pagar 1500 19 2500
TOTAL PASIVO CORRIENTE 7592 29 1800
PASIVO NO CORRIENTE 39 3000
Obligaciones financieras 10000 40 * 2592
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 10000 42 5000
TOTAL PASIVO 17592 45 10000
PATRIMONIO NETO 50 25000
Capital 25000 58 261
Reserva 261 59 2347
Resultados acumulados 2347 10 14500
TOTAL PATRIMONIO 27608 12 11000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 45200 20 5500
25 1500
33 20000
X/X POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL CIERRE DEL EJERCICIO