a) De acuerdo con los siguientes saldos al 31/12/20, se solicita registrar TODOS los ajustes que

CORRESPONDAN.

Cuenta Saldo
Caja 90.000
Banco Rio c/c 50.000
Deudores por ventas 85.000
Deudores Morosos 10.000
Mercaderías 680.000
Rodados 500.000
Intereses ganados 34.000
Proveedores 90.000
Ventas 750.000
Compras 220.000
Documentos a pagar 24.000
Muebles y útiles 60.000
Inmuebles 900.000
Seguros perdidos 3.000
Capital 1.700.000

Información adicional:
1. Al realizar el arqueo de caja se determina:

Dinero en efectivo 89.000

Factura C de Librería 1.500
Total: 90.500

2. De la conciliación bancaria surge la siguiente diferencia: Gastos por compra de

chequeras $850, no contabilizadas a la fecha.
3. El departamento de cobranzas determinó que el 5% de los deudores se encuentran
atrasados en el pago.
4. El saldo de la cuenta de Seguros perdidos corresponde a los meses de diciembre 2020,
y enero 2021.
5. Amortizar todos los Bienes de Uso. (valor del terreno $200.000)
6. La existencia final de mercaderías es de $350.000, calcular CMV.

b) Detallar los cálculos auxiliares.

c) Confeccionar la planilla de Pre balance y determinar el resultado del ejercicio al 31/12/20
indicando si es ganancia o pérdida.
Caja +A 90.000

Banco Rio c.c +A 50.000

Deudores por ventas +A 85.000

Deudores morosos +A 10.000

Mercaderías +A 680.000

Muebles y útiles +A 60.000

Inmuebles +A 900.000

Rodados +A 500.000

A compras +A 220.000

A seguros perdidos +RN 3000

A Proveedores +P 90.000

A Documentos a pagar +P 24.000

A Ventas +RP 750.000

A intereses ganados +RP 34.000

A capital PN 1.700.000

S/Inventario inicial

Caja +A 500

A sobrante de caja (+RP) 500

S/arqueo de caja

Gastos bancarios +RN 850

A banco Rio c.c -A 850

S/conciliación bancaria

Deudores morosos +A 4250

A deudores por ventas -A 4250

s/ depuración de deudores
Caja +A 1500

A seguros perdidos -RN 1500

S/Correccion de adelanto

Amortizacion bienes de uso +RN 120.000

A Amortizacion Ac Rodados +RA 100.000

A amortización Ac Inmueble +RA 14.000

A amortización Ac Muebles y útiles + RA 6.000

S/ amortización de bienes de uso

Costo Mercaderia Vendida +RN 550.000

A mercaderías -A 550.000

S/ficha de stock
 ESTADO ESTADO DE
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS PATRIMONIAL RESULTADOS

CUENTA DEBE HABER DEUDO ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO RN(PER) RP(GAN)
R

CAJA 90.000 2.000 92.000 92.000

BANCO 50.000 850 49.150 49.150

RIO C.C

DEU POR 85.000 4250 80.750 80.750

VENTAS

DEU.MOR 10.000 4250 14.250 14.250

OSOS

MERCADE 680.000 550.000 130.000 130.000

RIAS

RODADOS 500.000 500.000 500.000

INT.GANA 34.000 34.000 34.000

DOS

PROVEED. 90.000 90.000 90.000

VENTAS 750.00 750.000 750.000

0

COMPRAS 220.000 220.000 220.000

DOC. A 24.000 24.000 24.000

PAGAR

MUEB. Y 60.000 60.000 60.000

UTILES

INMUEBL 900.000 900.000 900.000

ES

SEG 3.000 1500 1.500 1500

.PERDIDO
S

CAPITAL 1.700. 1.700.000 1.700.0

000 00

SOBRANT 500 500 500

E DE CAJA

GASTOS 850 850 850

BANC.
AMORT. 120.000 120.000 120.000
BS DE
USO

AMORT. 100.000 100.000 (100.000)

AC.
RODADOS

AMORT. 14.000 14.000 (14.000)

AC.
INMUEBL.

AMORT.A 6.000 6.000 (6.000)

C. MS Y
UTILES

C.M.V 550.000 550.000 550.000

TOTAL 259800 25980 677100 677100 2718500 2718500 1.926.150 1.814.0 784.500 672.350
0 00 00

RESULTADO DEL EJERCICIO: GANANCIA(RP)

112.150