Buenas Prácticas para Definir y Mantener el Tono de la Gerencia

Los ejemplos aquí enunciados no pretenden abarcar todas las situaciones. Es

necesario que se realice un análisis y se determine la mejor práctica de acuerdo a
la organización.

Práctica SI NO N/A

La organización cuenta con un Código de Ética,

definido y divulgado en todos los niveles de la
organización, así como actualizado regularmente.

La estrategia de la organización se encuentra

alineada con sus principios y valores.

Se ha identificado y evaluado el impacto y la

probabilidad de los riesgos éticos, así como de
los controles para su mitigación en los diferentes
procesos.

Se cuenta con un programa de acciones

disciplinarias que es ejecutado frente a los
incumplimientos de los colaboradores.

Se tiene definido un plan estratégico de

comunicación de los principios y valores de la
organización, partiendo de la cultura vigente y
orientando un proceso transformador en la
organización.

Se cuenta con una partida presupuestal para

fomentar la cultura ética.

Se revisa periódicamente si el plan de

comunicaciones con los colaboradores ha sido
efectivo frente al reconocimiento del tono de la
administración, con medios tales como
encuestas.
 Práctica SI NO N/A

Los niveles directivos y de la Alta Gerencia

permiten tener espacios para que los
colaboradores se puedan comunicar con ellos
directamente, tales como correos electrónicos,
llamadas telefónicas y/o talleres, entre otros.

Las entrevistas de salida son consultadas por la

Alta Gerencia, para conocer tanto los motivos que
las ocasionaron, como la opinión que se tiene
sobre los principios y valores de la organización.

Los procesos de selección consideran evaluar la

alineación de los principios y valores de los
candidatos con los de la organización.

Se tiene un plan de capacitación continuo para

todos los niveles de la organización en ética.

Periódicamente se hace un seguimiento a las

acciones éticas de la Alta Gerencia por parte del
Comité de Auditoría, así como se apoya en
evaluaciones de externos.

La administración considerar no realizar negocios

que no se encuentren dentro de los límites de la
ética y los principios de la organización, para lo
cual los colaboradores cuentan con líneas éticas
y/o correos en donde pueden solicitar información
y aclaración sobre las acciones que pueden ser
cuestionadas.

Se da estricto cumplimiento a los lineamientos del

Código de Ética así como a las acciones
disciplinarias que se deben aplicar ante
incumplimientos.

Se cuenta con un canal de denuncias con acceso

disponible 7x24, y el cual garantiza la reserva de
los denunciantes.
 Práctica SI NO N/A

La organización cuenta con un plan de

reconocimiento para las acciones positivas en pro
de prevenir las acciones que atentan contra la
ética, así como los incumplimientos y faltas
disciplinarias tienen un proceso disciplinario y un
plan de acción correctivo.

El Comité de Auditoría se apoya en la Función de

Auditoría Interna para evaluar la ejecución de las
acciones éticas en la organización y en especial
en los de la Alta Gerencia, considerando tanto los
objetivos propuestos como el medio para
conseguirlos.

El Plan Anual de Auditoría incluye la evaluación

de la ética y sus riesgos asociados.

Los controles establecidos en los sistemas de

información permiten reducir la materialización de
los riesgos éticos.

Se evalúa periódicamente si las metas y los

objetivos propuestos puedan conllevar a la
ejecución de acciones no éticas por parte de los
colaboradores para su cumplimiento.

Para la implementación de la cultura ética en las

filiales, se evalúa la cultura de dichas regiones,
alineando los principios que se esperan divulgar
con sus costumbres.

Para los procesos de fusión, se diseña un plan de

divulgación y formación en la cultura de la
organización para los nuevos colaboradores.

La organización aprovecha los diferentes

recursos tecnológicos para conocer la opinión de
cada uno de los grupos de interés sobre su ética.