OJEDA PACHECO YOIBER ANTONIO

CONTADOR PÚBLICO
ESP. EN GERENCIA TRIBUTARIA

TALLER DE IMPUESTO DE CORRIENTE – 12 DE JUNIO DE 2022

DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA LIQUIDA, EL

VALOR A PAGAR Y EL RECONOCIMIENTO
1. A 31 de diciembre de 2021 la contribuyente SEM NOE DILUVIO ARCA, Identificado con NIT
18929546 da a conocer ESTADO DE RESULTADOS para la declaración de Renta año 2021

En el Estado de Situación Financiera presenta el siguiente saldo la cuenta:

135505 Anticipo de impuesto $ 24.765.000

135515 Retención en la Fuente – Renta $ 98.092.346

Es su segunda declaración de Renta y en la primera el impuesto neto fue $ 99.060.000.

NOTAS:

 En la cuenta 53050501 se registró el pago de intereses del vehículo de uso personal.

 En la cuenta 539595 se registró esos valores soportados con facturas a papel.

 En la cuenta 53959503 el impuesto del automóvil del propietario de la empresa que lo

utiliza para eventos familiares.

Se pide:
o Determinar el Rendimiento
o Determinar el Renta liquida
o Determinar el valor a pagar o Saldo Favor
o Realizar el Reconocimiento del impuesto corriente.

QUE DIOS OS BENDIGA Y ENTREGUE SABIDURIA