ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA-FADE-ESPOCH

DEBER No. 2 DE CONTABILIDAD GENERAL I

La empresa “ASESORANDO SIEMPRE S. A.” dedicada a Asesoría Contable y Tributaria inicia operaciones
el 2/05/2021 con lo siguiente:
Dinero el efectivo……………... .4758,00 Sdo. En Cooperativa El OSCUS Ltda… 3695,75
L/C pendiente de cobro a 1 computadora HP valorada en…………… 680,00
Julio Canelos por………………. 2564,98 L/C a la orden de Luis Campos………………. 1945,00
Una camioneta valorada en 9800,00 Mobiliario para uso…………………………….. 1458,00
3 calculadoras CANON a 190,00 c.u. CAPITAL………………………….. Determinar.
TRANSACCIONES MAYO 2021:
3.- Se contrata publicidad en TV Sultana por 8 meses a razón de $ 145,00 mensuales + IVA. El pago se
realizará en 15 días plazo. Factura No. 0128765.
4.- Se paga mantenimiento de la computadora por $ 65,00 + IVA en efectivo. Factura 001-987.
5.- El Sr. Julio Canelos realiza un abono a su cuenta pendiente por $ 664,00 con cheque a la vista. Se
entrega el recibo respectivo No. 001
6.- Se vende la computadora de la Empresa en $ 620,00 + IVA y se cobra con cheque a la vista.
8.- Se apertura la cuenta corriente No. 897065 en Banco Internacional con el 60% del dinero de CAJA.
10.- Se compra 2 computadoras para uso con impresoras marca TOSHIBA a $ 958,00 c/u incluido el IVA.
El 45% se cancela con cheque No. 89001 del B. Internacional y por el saldo se firma una L/C a 60 días
plazo. Vendedor Hipermarket S.A. Factura No. 001-1234.
11.- Se crea un fondo para gastos menores por $ 200,00 con dinero de la Cooperativa OSCUS Ltda.
12.- Se adquiere dos escritorios para uso a $ 320,00 + IVA c.u. y dos sillas a $ 65,00 c.u. + IVA con cheque
No. 89002 del B. Internacional. Factura No. 76523.
13.- Se presta servicios de asesoría contable por $ 650,00 incluido IVA, que se cobra con cheque a la
vista. Fact.001-001.
14.- Se vende la camioneta de la empresa en $ 9950,00 + IVA. El 65% se recibe con cheque a la vista y
por el saldo se acepta una letra de cambio (L/C) a 45 días plazo. Comprador Mesías Castillo.
16.- Se presta servicios de declaraciones tributarias de años anteriores por $ 855,00 + IVA y se cobra con
cheque a la vista. Factura No. 001-002
18.- Se deposita el saldo disponible en efectivo (Caja) en la Cta. Cte. Del B. I. según papeleta No. 768590.
19.- Se cancela el saldo pendiente a TV Sultana con cheque No. 89003 por publicidad (REF. día 3)
20.- Ingresa como socio el Sr. Julio Ordóñez con el aporte de un terreno valorado en $ 8950,00
hipotecado en el 70% a 10 años plazo a Corporación Financiera Nacional.
22.- Se cancela la L/C a la orden del Sr. Luis Campos con cheque No. 89004 del B. Internacional.
24.- Se realiza los siguientes gastos con el fondo de Caja Chica: suministros de oficina por $ 84,00
incluido IVA, agua potable por $ 22,50 y movilización interna por $ 18,00.
26.- Se realiza servicios de asesoría contable por $ 585,00 + IVA. El cobro se realizará en 30 días plazo.
Deudor Enter Systems. Fact. 001-003.
28.- Se paga arriendo mensual del local utilizado por la empresa por $ 350,00 incluido IVA con dinero
retirado de la Cooperativa OSCUS Ltda.
30.- Se cancela sueldos por $ 1250,00 y se retiene el 9.45 % de aporte individual. La diferencia se paga
con dinero de la Cooperativa El OSCUS Ltda. Se realiza la provisión del 11.15% de aporte patronal.
SE PIDE:
a).- Estado de Situación Inicial horizontal y clasificado.
b).- Libro Diario con codificación (Plan Pedro Zapata S.)
c).- Libro Mayor a 3 columnas con referencias de asientos contables.
d).- Balance de Comprobación de Sumas y Saldos ( ordenado)
e).- Asientos de Cierre en Libro Diario y Libro Mayor (Cuentas Transitorias)
f).- Estados Financieros básicos. Trabajo en EXCEL. Valoración dos puntos. Entrega: 11-07-2021
GRUPOS: DEL 10 AL 18. Subir al Aula Virtual un trabajo por cada grupo, identificando a los integrantes.

CRISTOBAL Firmado digitalmente

por CRISTOBAL EDISON
EDISON ERAZO ERAZO ROBALINO
Fecha: 2021.07.05
ROBALINO 11:12:58 -05'00'

Ing. Cristóbal Erazo R. MDE.

DOCENTE-FADE-ESPOCH.
5 07 2021