UNIVERSIDAD UNIMINUTO

PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

JULIANA MARTINEZ ……. Nos aporta la siguiente información, así su objeto es la

Producción y Comercialización de productos alimenticios, Régimen Común con NIT
8913000241-9, actividad económica 1552, y le figuran los siguientes activos:

1) El 31 de Diciembre se efectúa un arqueo de caja y se encontró 64 billetes de 50.000,

34 Billetes de 20.000 y 16 de 10.000, monedas por valor de 8000.
2) posee CDT, por valor de $ 98.000.000 de pesos. Y Cedulas de Capitalización
Por la suma de $ 95.64.000

3) Según Extractos Bancarios sus saldos son los siguientes.

* Cuenta Corriente del Banco popular $ 485.800.000
* Cuenta Corriente del Banco Santander $ 587.300.000
* Cuenta Corriente del Banco Bogotá $ 272.900.000

3) Revisando sus cuentas por cobrar se establecieron los siguientes registrados en libros
discriminados asi: calcula la provisión de renta Fiscal ( articulo 74 y 75 E.T.N)
Vencimiento Valor % Provisión General
No Vencidas 127.315.000
Entre 0 y 90 días 38.350.000 0%
Entre 91 y 180 días 186.800.000 5%
Entre 181 y 360 días 98.258.000 10%
Mayor a 361 días 64.326.000 15%
TOTALES

5) la sociedad reporta el siguiente movimiento en su cuenta Inventario de mercancías a si:

Inventario Inicial a enero del 2020 986.850.000
Mas compras durante el año 2020 946.700.000
Mercancía disponible para la venta
Inventario Final Diciembre del 2020,, sin ajuste por perdidas 322.648.000

El jefe de Almacén reporta perdidas en el inventario por $ 96.120.000* Articulo 64 E.T.N

6) La sociedad reporta los siguientes activos, sus saldos y su depreciación en el método de

Línea Recta. Articulo 70 E.T.N.
Clase de Activo Costo Factor de Depreciación
Contable Depreciación Contable
Terrenos 596.750.000
Maquinaria y E 945.950.000
Edificios 1.832.400.000
Muebles y ense 91.630.000
Equipo de compu 58.470.000
TOTALES
6) Calcula la depreciación anual ,,, considera la normatividad del DUR

7) La sociedad nos informa que durante el periodo gravable causo y pago los siguientes
impuestos : Articulo 115 y 490 del E.T.N.

Industria y Comercio 6.871.0000

Impuesto Predial 18.685.000

Gravamen Financiero 4 X mil 936.000

Impuesto de Vehiculos 8.342.000

Impuestos departamentales 7,876.000

2.372.000
Cuotas gremiales

8) la compañía asumió gastos de Nomina, por los siguientes Valores Total gastos de
Nomina por $ 125.839.000, Causo y pago las siguientes cifras por Aportes parafiscales.
Artículo 108 del estatuto Tributario.
* Caja de Compensación $ 4.860.000
* Sena $ 3.824.000
* ICBF $ 2.716.000
* Salud $ 9.846.000
* Pensión $ 12.390.000
9) Tiene un crédito con el Banco Santander por $ 345.670.000, al utilizado en compras de
mercancías en el 2029.
* Tiene las siguientes deudas con los Proveedores:
_ Tropillanos S.A $ 216.350.000
_ Corbeta S.A $ 298. 000.000
_ Nutresa S. A $ 165. 312.000

10) La sociedad obtuvo los siguientes Ingresos en el periodo gravable.

* Ingresos por venta de Bienes y servicios $ 4. 712.380.000
* Ingresos por comisiones $ 482.150.000
* Ingresos por Indemnización seguro maqui $ 175.711.000
11) la compañía causo y pago los siguientes costos relacionados directamente con su
objeto social.

* Gastos de mantenimiento $ 236.350.000

* Gastos de representación del gerente $ 78.100.000
* Gastos de publicidad $ 94.350.000

12) El Capital suscrito y pagado de la sociedad es de $ _______________________

13) de la exógena de la compañía se obtuvieron el siguiente datos, retenciones

practicadas a título de renta venta por $ 3.716.000 , por comisiones por $ 2.546.000

14) del formulario de renta se obtuvieron los siguientes datos. Patrimonio liquido 2019.
por $996.280.000, anticipo de renta 2020 por $ 98.345.000