Marca la pauta del funcionamiento de la entidad e influye en la concientización de
sus servidores públicos
Debe atender sus 5 principios
Principio 1. La entidad demuestra compromiso con la integridad y los valores éticos
- Compromiso con los valores y principios eticos - Establecimiento de los estándares de conducta - Evaluación de ka adherenci a estándares de conducta - Se abora y decide sobre desviaciones en forma oportuna
Principio 2. La maxima autoridad demuestra independencia de la dirección y ejerce
la supervisión del desarrollo y funcionamiento del sistema de control interno
- La máxima autoridad conoce y cumple con sus responsabilidades de
supervisión - Aplica los conocimiento especializados pertinentes. - Opera de forma independiente. - Supervisa el funcionamiento del sistema de control interno (Entorno de control, Eval Riesgo. Act de control, Infor y Comunic, Activid de Supervi)
Principio 3. La máxima autoridad establece supervisión en las estructuras, lineas
de reporte y una aprpiada asignación de autoridad y responsabilidad para la consecición de los objetivos.
- Considera todas las estructuras de la entidad (Se establece un organigrama
general, en pos de su vision y misión y obj) - Establecer líneas de reporte (Lineas de reporte por cada estructura de la entidad) - Define, asigna y fija los límites de las autoridades y responsabilidades (Delegar autoridad y responsabilidades, funciones) (Máxima autoridad, Administración, personal, proveedores de servicio interno)
Principio 4. La máxima autoridad demuestra compromiso para atraer, desarrollar y
retener a profesionales competentes, en concordancia con los objetivos de las entidades
- Establece políticas y prácticas
- Evalúa competencias y atiende las diferencias detectadas - Recluta, desarrolla y retiene capacidades suficientes y competentes - Planifica y prepara el relevo del personal
Principio 5. La máxima autoridad y la administración definen las responsabilidades
de los servidores públicos a nivel de control interno paa la consección de los objetivos
- Comunica las responsabilidades de control interno e implementa acciones
correctivas - Establece medidas de rendimiento, incentivos y recompensas - Evalua las medidas del rendimieno, los incentivos y recompensas de acuerdo a la pertinencia de las mismas - Evalúa e implementa ajustes para ejercer presión hacia el logro de los objetivos - Evalúa el rendimiento y recompensas a la aplicación de medidas disciplinarias