De las siguientes transacciones que se presentan, señale cuáles afectan a los registros de la

empresa y cuales a los registros del banco y determine el monto de las correcciones en los
registros de la empresa.

a)      El banco devolvió un cheque SF de un cliente por $3690

i)        Afecta al libro, disminuir $3,690.

b)      No aparece en el estado de cuenta un depósito de $14600 realizado extemporáneamente el 31 de

marzo y que la compañía ya había registrado

i)        Afecta registro de banco, aumentar $14,600

c)       Los cheques con número 190, 210 y 212 con valor de $8500, $ 4600, $ 6700 respectivamente,
fueron expedidos por la compañía pero aún no se habían presentado por su pago.

i)        Afecta registros del banco, disminuir $8,500, $4,600 y $6,700

d)      Un cheque de $13320 extendido por otra compañía fue rebajado de la cuenta de la empresa, por
un error del banco. Se avisó al banco y la cuenta fue corregida.

i)        Afecta registro de banco, aumentar monto

e)      Se recibió una nota de crédito correspondiente al cobro del banco por un documento de $21 500
más intereses por $800.

i)        Afecta registro del libro, aumentar $22,300

f)       El banco rebajo $675 por cargos por manejo de cuenta y $250 por cargos bancarios por el cobro
del documento.

i)        Afecta registro del libro, disminuir $675 y $250

g)      El banco rebajó el importe correcto del cheque número 178 con valor de $19200 utilizado por la
compra de equipo de oficina. Sin embargo, el contador descubrió que por error se registró $19800.

i)        Afecta registro del libro, disminuir $600

CORRECCIÓN MONTO A MONTO A

DISMINUIR AUMENTAR
cheque SF $3,690.00
Nota de crédito $21,500.00
intereses de cobro $800.00
manejo de cuenta $675.00
servicios bancarios $250.00
error de registro de cheque $600.00
178
$5,215.00 $22,300.00
De las siguientes transacciones, identifica cuáles afectan a los registros de laempresa y cuáles a los
registros del banco y determina el monto neto de las correcciones en los registros de la empresa:

a)El banco devolvió un cheque SF de un cliente por $2 790.

R//. Afecta libros,disminuir $2,790

b) No aparece en el estado de cuenta un depósito de $25 560 realizado extemporáneamente el 31

de enero y que la compañía ya había registrado

R//.Afecta registro de Banco, aumentar $25,560

c)Los cheques con número 390, de $10 203; 412, de $12 942, y 415, de $6 456 fueron expedidos por
la compañía, pero aún no se habían presentado para su pago.

R//. Afecta registro de Banco, disminuir $10,203, $12,942 y $6,456

d)Un cheque de $11 040 extendido por otra compañía fue rebajado de la cuenta de la empresa, por
un error del banco. Se avisó al banco y la cuenta fue rectificada.

R//. Afecta registro de Banco, aumentar monto

e)Se recibió una nota de crédito correspondiente al cobro del banco por un documento de $14 550
más intereses por $957. R//Afecta registro del Libro, aumentar $15,507

f)El banco rebajó $555 por cargos por manejo de cuenta y $375 por cargos bancarios por el cobro del
documento.

R//.Afecta registro del Libro, disminuir$555 y $375

g) El banco rebajó el importe correcto del cheque número 260 con valor de $15435 utilizado para la
compra de equipo de oficina. Sin embargo, el contador descubrió que por error se registró por $15
345.

R//.Afecta registro del Libro, aumentar $906.

Una compañía decidió invertir $100 000 en Cetes, por lo que el 5 de junio compró Cetes a 28 días
con una tasa de descuento de 12%. La casa de bolsa le cobró una comisión del 0.1% por cada
operación de compra o venta. Calcúlalo siguiente: Precio de compra de cada Cete:

R//. $9.91PC: 10.00 – (10.00*0.12*28/360) PC: 9.91Comisión de la casa de bolsa: R//. $100.00Valor
de la inversión: R//. $100,100.00Número de Cetes comprados R//. 10,000