UNIVERSIDAD ANDINA “NESTOR CACERES VELASQUEZ” Filial Puno

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
APLICACIÓN PRACTICA Nº 01
“BALANCE DE COMPROBACION”

Apellidos y Nombres…………………………………………………………..
Semestre……………Fecha:11/04/22

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ANALISIS Y EVALUACION DE ESTADOS FINANCIEROS_ N Onofre M
Indicaciones: Resolver de manera objetiva y con conocimiento propio de manera grupal máximo (06 grupos) el cual
debe ser enviado en el formato o archivo PDF etiquetado con sus APELLIDOS Y NOMBRES del líder del grupo y enviado al
WhatsApp personal del docente, siendo la duración de 1 hora con 30 minutos desde el momento del envío; en caso de
exceder el tiempo establecido será considerado como N/P.

La Empresa Comercial “La Bella Paciente” SRL. Cuya actividad económica es la compra y venta de
artículos de primera necesidad, es contribuyente del Régimen General del Impuesto a la Renta, por lo
que está obligado a llevar contabilidad completa, de acuerdo a la información proporcionada por el
departamento de contabilidad, la empresa cuenta con la siguiente información al 31.12.21. para la
elaboración del balance de comprobación que será presentado para la declaración del Impuesto a la
Renta anual según cronograma del año 2022.

CTA Y SUB CTA CONTABLE MOVIMIENTOS AL 31/12/21

CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
101 Caja 289,040.00 294,040.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 294,040.00 365,611.32
1212 Emitidas en cartera 269,040.00 281,040.00
1312 En cartera 8,000.00
20111 Costo 118,000.00 114,000.00
2524 Otros suministros 600.00 600.00
33411 Costo
33611 Costo 2,000.00
39525 Costo 13,000.00
39527 Equipos diversos PC 250.00
40111 IGV – Cuenta propia 56,328.00 41,148.00
401112 IGV por aplicar 1,116.00 522.00
401711 Renta de tercera categoría P/A/C 2021 3,270.00
401712 Renta de tercera categoría 2021
40173 Renta de quinta categoría 2,200.00 2,400.00
4031 Essalud 15,650.00 5,400.00
4032 ONP 13,300.00 3,600.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 49,800.00 49,800.00
4114 Gratificaciones por pagar 10,900.00 10,900.00
4151 Compensación pro tiempo de servicios 5,833.32 6,805.55
417 AFP 3,850.00 4,200.00
4212 Emitidas 180,550.00 148,444.00
424 Honorarios por pagar 5,000.00 6,000.00
43121 Emitidas - matriz 24,000.00
4511 Instituciones financieras 12,970.00
4654 Propiedad, planta y equipo 2,360.00 2,360.00
5012 Participaciones 5,800.00
5224 Utilidades 5,800.00 5,800.00
5911 Utilidades acumuladas 5,800.00
5922 Gastos de años anteriores 972.22

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ANALISIS Y EVALUACION DE ESTADOS FINANCIEROS N Onofre M
 6011 Mercaderías 118,000.00
6032 Suministros 600.00
6111 Mercaderías 118,000.00
6132 Suministros 600.00 600.00
6211 Sueldos y salarios 60,000.00
6214 Gratificaciones 10,000.00
622 Otras remuneraciones – bonificaciones 900.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 5,400.00
6291 Compensación por tiempo de servicios 5,833.33
6321 Administrativa 6,000.00
6343 Propiedad, planta y equipo 1,000.00
6361 Energía eléctrica 1,900.00
6363 Agua 1,600.00
6364 Teléfono 2,700.00
6411 IGV y selectivo al consumo 108.00
6592 Sanciones administrativas 580.00
67311 Instituciones financieras 1,430.00
682231 Costo 13,000.00
68225 Costo 250.00
69111 Terceros 114,000.00
70111 Terceros 228,000.00
791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos 109,291.33
94 Gastos de administración 109,291.33
01 Activos realizables entregados en consignación 25,000.00
06 Activos realizables recibidos en consignación 25,000.00

SE PIDE:

 Analizar bien cada cuenta, sub cuenta y divisionarias si corresponde o no y de manera razonable formule el
balance de comprobación no se aceptará trabajos a medias, el desarrollo del BC es todo o nada.
 Formato 3.17 Balance de Comprobación (16 columnas)

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