Yesica Herrera Giraldo A00355091

Jhajana Mosquera Mancilla A00354559

INFORME DE AUDITORÍA

Procedimiento:

Para iniciar el conteo de inventario es necesario realizar los siguientes procesos:

Revisar documentos de inventarios:

● Recibos de almacenes

● Órdenes de compra

● Entradas y salidas de inventario

● Ajustes de inventario

Custodia y protección de los elementos

● En caso de incendio, como no se encuentran todos los extintores puede

generarse pérdida de inventario.

● En cuanto al lote C que tiene 4 niveles, en caso de que se desplome se

puede generar pérdida de inventario.

● El lote H y E están expuestos a manipulación ya que uno está cerca al

ingreso peatonal y el otro, está cerca a la entrada para carga de mercancía.

Aspectos de seguridad industrial

● En caso de incendio, puede generar afectación a los trabajadores.

● Si se llega a desplomar el lote C porque tiene más de los niveles permitidos

se puede causar daños a los empleados.

● La ubicación de los extintores no es buena ya que, no hay extintor cerca al

lote F y E, además, el extintor del lote G queda muy lejos y, el extintor que

está entre el lote A y lote B no es suficiente si se llegan a incendiar los dos

lotes.
Tiempo de conteo

En la bodega hay un total de 318 estantes, en 4 horas un auditor puede revisar 48

estantes, por lo cual es necesario 7 auditores para realizar el conteo de los 318

estantes en las 4 horas.

Hallazgos:

● La primera política de la empresa donde indica que deben haber dos carriles

por los lados, donde los montacargas deben transitar no se está cumpliendo,

ya que, entre el lote B y lote A hay un solo carril, igualmente sucede entre el

lote H y lote F, y en el lote C. Lo cual representa un riesgo de seguridad.

● En cuanto a la segunda política donde especifica que el nivel máximo de

altura de los estibas es de 3, se evidencia que el lote C tiene 4 niveles, lo cual

puede ser un riesgo para la seguridad en la bodega.

● No es posible realizar el conteo del 30% de inventario que está expuesto para

la venta ya que no se encuentra en los datos del kardex, lo cual constituye

una limitación en el alcance ya que no hay acceso a la información para

corroborar.

● No es posible realizar el conteo del Lote D ya que se encuentra tapado, sin

embargo, no se indican las razones y, esto conlleva a una limitación del

alcance de la auditoría. Además, la carga que está ingresando que son 100

unidades van para el lote D, pero este lote no está en funcionamiento.

 ● En el lote G se encuentra el tanque de gasolina pero, no está especificado la

cantidad ni su valor. Tener este tanque en la bodega puede ser un riesgo de

seguridad.

● Se encontró que el extintor que debe estar ubicado entre el lote A y B no se

encuentra recargado, lo mismo sucede con el extintor que debe ir en el lote

D, este es un riesgo de seguridad.

● Mientras se hacía la auditoría estaba ingresando carga de inventario, esta no

debe ingresar sino que debe quedarse en los camiones para que no haya

confusión o errores al realizar el conteo de inventario.

● Se encontró que en los lotes A, B y H faltan unidades, las cuales

corresponden a 44, 10 y 41 respectivamente, lo que representa una

diferencia en valor monetario de $110.000, $120.000 y $307.500.

● Por otro lado, se encontraron 10 unidades adicionales en el lote C que en

valores monetario es de $300.000.

Información Información
Valor Unitario Diferencia Diferencia $
Especificaciones Kardex conteo Físico
Lote A (3 N) 320 2.500 276 -44 - $110.000

Lote B (2N) 168 12.000 158 -10 - $120.000

Lote C (4N) 690 30.000 700 10 $300.000

Lote E (1N) 6 6.000 6 0 $0

Lote F (2 N) 1294 8.000 1294 0 $0

No se pudo
Contiene Gasolina No específica
Lote G (Tanque) contar
Lote H (2N) 205 7.500 164 -41 - $307.500