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Análisis Financiero
Análisis Financiero
Una vez realizado el análisis de los estados financieros será necesario presentar un informe a
los accionistas y personas interesadas en el mismo como el gerente de la empresa, los
acreedores o inversionistas, este informe normalmente se maneja de forma anual y debe
proporcionar documentación de las actividades financieras de la empresa e incluir una carta
escrita de manera objetiva acompañada de los estados financieros – balance general, estado
de pérdidas y ganancias, estado de patrimonio y estado de flujo de efectivo.
Cualquier profesionista o empresario que desee realizar un análisis de estados financieros
debe contar por lo menos con los estados financieros básicos, identificar los métodos de
análisis, el conocimiento de las razones financieras y el uso de la tendencia de porcentajes.
a) Balance general:
o “Es el informe financiero que muestra el importe de los activos, pasivos y
capital, en una fecha específica. El estado muestra lo que posee el negocio, lo
que debe y el capital que se ha invertido”. (Gerencie, 2010)
o Presenta un estado resumido de la situación financiera de la empresa en un
momento específico. El estado equilibra los activos de la empresa (lo que
posee) frente a su financiamiento, que puede ser deuda (lo que se debe) o
patrimonio (lo proporcionado por los propietarios). (Gitman, 2007)
o “Tiene como fin indicar la posición financiera de un ente económico en una
fecha determinada. Es una fotografía de la empresa en un momento del
tiempo” (Cardenas, 2011)
CONCLUSIONES
Según Robert y Mary Meigs “el éxito de una inversión exige más que el entendimiento de los
conceptos contables. Exige experiencia, juicio, paciencia y capacidad suficiente para enfrentar
las actividades en las empresas”.
Se considera que el análisis de estados financieros es un método, que aplicado a cualquier
empresa le permite evaluar con exactitud su situación financiera permitiéndole conocer en qué
condición está, tomar las decisiones correctas y observar el cambio de la organización.
Además es importante mencionar que el proceso más importante de un negocio es la toma de
decisiones, la cual requiere conocer la información y las herramientas del análisis financiero
que se deben utilizar para dictaminar la forma más acertada de actuar.