1 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Caja Activo Aumenta 5,000,000

Capital Patriminio Aumenta 5,000,000

TOTALES 5,000,000 5,000,000

2 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Banco Activo Aumenta 4,000,000
Caja Activo Disminuye 4,000,000

TOTALES 4,000,000 4,000,000

3 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Arriendo Perdida Disminuye 800,000
Banco Activo Disminuye 800,000

TOTALES 800,000 800,000

4 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Mercaderias Activo Aumenta 3,361,350
IVA credito fiscal Activo Aumenta 638,657
Proveedores Pasivo Aumenta 4,000,007
TOTALES 4,000,007 4,000,007

5 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Mercaeria Activo Aumenta 2,000,000
IVA Credito Fiscal Activo Aumenta 380,000
Proveedores Pasivo Aumenta 2,380,000
TOTALES 2,380,000 2,380,000

6 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Clientes Activo Aumenta 1,440,019
Ventas Ganancia Aumenta 1,210,100
IVA Debito Fiscal Pasivo Aumenta 229,919
TOTALES 1,440,019 1,440,019

7 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Costo de ventas Perdida Aumenta 755,680
Mercaderias Activo Disminuye 755,680

TOTALES 755,680 755,680

8 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Clientes Activo Aumenta 2,192,004
Ventas Ganancia Aumenta 1,842,020
 IVA Debito Fiscal Pasivo Aumenta 349,984
TOTALES 2,192,004 2,192,004

9 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Costo de ventas Perdida Aumenta 1,190,350
Mercaderia Activo Disminute 1,190,350

TOTALES 1,190,350 1,190,350

10 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Banco Activo Aumenta 10,000,000
Creditdo Bancario Pasivo Aumenta 10,000,000

TOTALES 10,000,000 10,000,000

11 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Clientes Activo Aumenta 1,827,000
Ventas Ganancia Aumenta 1,535,294
IVA Debito fiscal Pasivo Aumenta 291,706
TOTALES 1,827,000 1,827,000

12 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Costo de venta Perdida Aumenta 864,720
Mercaderia Activo Disminuye 864,720

TOTALES 864,720 864,720

13 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Mercaderia Activo Aumenta 1,000,000
IVA Credito fiscal Activo Aumenta 190,000
Proveedores Pasivo Aumenta 1,190,000
TOTALES 1,190,000 1,190,000

14 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Clientes Activo Aumento 2,459,992
Ventas Ganancia Aumento 2,067,220
IVA Debito fiscal Pasivo Aumento 392,772
TOTALES 2,459,992 2,459,992

15 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Costo de venta Perdida Aumenta 1,496,800
Mercaderia Activo Disminuye 1,496,800

TOTALES 1,496,800 1,496,800

16 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

 Clientes Activo Aumenta 1,747,015
Ventas Ganancia Aumenta 1,468,080
IVA Debito fiscal Pasivo Aumenta 278,935
TOTALES 1,747,015 1,747,015

17
CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER
Costo de ventas Perdida Aumenta 662,240
Mercaderia Activo Disminuye 662,240

TOTALES 662,240 662,240

18 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Clientes Activo Aumenta 1,885,008
Ventas Ganancia Aumenta 1,584,040
IVA Debito Fiscal Pasivo Aumenta 300,968
TOTALES 1,885,008 1,885,008

19 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Costo de ventas Perdida Aumenta 681,820
Mercaderia Activo Disminuye 681,820

TOTALES 681,820 681,820

20 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Mercaderia Activo Aumenta 7,500,000
IVA Credito fiscal Activo Aumenta 1,425,000
Proveedores Pasivo Aumenta 8,925,000
TOTALES 8,925,000 8,925,000

21 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Clientes Activo Aumenta 2,166,000
Ventas Ganancia Aumenta 1,820,168
IVA Debito fiscal Pasivo Aumenta 345,832
TOTALES 2,166,000 2,166,000

22 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Costo de ventas Perdida Aumenta 709,340
Mercaderias Activo Disminuye 709,340

TOTALES 709,340 709,340

23 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Proveedores Pasivo Disminuye 16,495,007
Banco Activo Disminuye 16,495,007
 TOTALES 16,495,007 16,495,007

24 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

Caja Activo Aumenta 2,899,809
Banco Activo Aumenta 6,766,221
Clientes 9,666,030
TOTALES 9,666,030 9,666,030

25 CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

IVA Credito Fiscal Activo Disminuye 2,633,657
IVA Debito Fiscal Pasivo Disminuye 2,190,116
IVA Por recuperar Activo Aumenta 443,541
TOTALES 2,633,657 2,633,657

CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

TOTALES - -

CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

TOTALES - -

CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

TOTALES - -

CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

TOTALES - -

CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

TOTALES - -

CUENTAS TIPO DE CUENTA VARIACIÓN DEBE HABER

TOTALES - -
 LIBRO DIARIO, DICIEMBRE 2020
DEBE
_____________ 1/03-12-2020 _____________
Caja 1 5,000,000
Capital 2
Apertura actividad comercial
_____________ 2/05-12-2020 _____________
Banco 3 4,000,000
Caja 1
Apertura cuenta corriente bancaria
_____________ 3/10-12-2020 _____________
Arriendo 4 800,000
Banco 3
Pago arriendo local comercial
_____________ 4/10-12-2020 _____________
Mercaderia 5 3,361,350
IVA Credito fiscal 6 638,657
Proveedores 7
Compra mercaderias sin factura N102
_____________ 5/14-12-2020 _____________
Mercaderia 5 2,000,000
IVA Credito Fiscal 6 380,000
Proveedores 7
Compra mercaderias factura N102
_____________ 6/16-12-2020 _____________
Clientes 8 1,440,019
Ventas 9
IVA Debito Fiscal 10
Por las ventas de mercaderia según factura 001
_____________ 7/16-12-2020 _____________
Costo de ventas 11 755,680
Mercaderias 5
Costo de las mercaderias vendidas
_____________ 8/16-12-2020 _____________
Clientes 8 2,192,004
Ventas 9
IVA Debito Fiscal 6
Ventas Factura N002
_____________ 9/18-12-2020 _____________
Costo de ventas 11 1,190,350
Mercaderias 5

_____________ 10/20-12-2020 _____________

Banco 3 10,000,000
Credito Bancario 12
Por otorgamiento credito banco ITAU

_____________ 11/21-12-2020 _____________

Clientes 8 1,827,000
Ventas 9
 IVA Debito Fiscal 10
Por ventas de mercaderia factura 003
_____________ 12/21-12-2020 _____________
Costo de ventas 11 864,720
Mercaderias 5
Por el costo de las mercaderias vendidas
_____________ 13/22-12-2020 _____________
Mercaderia 5 1,000,000
IVA Credito fiscal 6 190,000
Proveedores 7
Por la compra de mercaderias Factura N186
_____________ 14/22-12-2020 _____________
Clientes 8 2,459,992
Ventas 9
IVA Debito Fiscal 10
Por la venta de mercaderia Factura N004
_____________ 15/22-12-2020 _____________
Costo de venta 11 1,496,800
Mercaderia 5
Por el costo de las mercaderias vendidas
_____________ 16/24-12-2020 _____________
Clientes 8 1,747,015
Ventas 9
IVA Debito Fiscal 10
Por las ventas de la mercaderia Factura N 005
_____________ 17/24-12-2020 _____________
Costo de ventas 11 662,240
Mercaderia 5
Por el costo de las mercaderias vendidas
_____________ 18/28-12-2020 _____________
Clientes 8 1,885,008
Ventas 9
IVA Debito Fiscal 10
Por ventas de mercaderia factura 005
_____________ 19/28-12-2020 _____________
Costo de ventas 11 681,820
Mercaderias 5
Por el costo de las mercaderias vendidas
_____________ 20/30-12-2020 _____________
Mercaderia 5 7,500,000
IVA Credito Fiscal 6 1,425,000
Proveedores 7
Por la compra de mercaderias Factura N186
_____________ 21/30-12-2020 _____________
Clientes 8 2,166,000
Ventas 9
IVA Debito Fiscal 10
Por la venta mercaderias factura N005
_____________ 22/30-12-2020 _____________
Costo de ventas 11 709,340
 Mercaderias 5
Por el costo de las mercaderias vendidas
_____________ 23/31-12-2020 _____________
Proveedores 7 16,495,007
Banco 3
Por el pago de proveedores de mercaderia
_____________ 24/31-12-2020 _____________
Caja 1 2,899,809
Banco 3 6,766,221
Clientes 8
Por el pago de clientes por venta
_____________ 25/31-12-2020 _____________
IVA Credito fiscal 6
IVA Debito Fiscal 10 2,190,116
IVA por recuperar 13 443,541

ajuste de IVA _____________ _____________

85,167,689
 HABER

5,000,000

4,000,000

800,000

4,000,007

2,380,000

1,210,100
229,919

755,680

1,842,020
349,984

1,190,350

10,000,000

1,535,294
291,706

864,720

1,190,000

2,067,220
392,772

1,496,800

1,468,080
278,935

662,240

1,584,040
300,968

681,820

8,925,000

1,820,168
345,832
 709,340

16,495,007

9,666,030

2,633,657

85,167,689
 01 Caja
FECHA CONTRACUENTA DEBE HABER
Diciembre 3 Capital 1 5,000,000
Diciembre 5 Banco 2 4,000,000
Diciembre 31 Clientes 24 2,899,809

SUMA IGUALES 7,899,809 4,000,000

SALDOS Deudor 3,899,809

2 Capital
FECHA CONTRACUENTA DEBE HABER
Diciembre 3 Caja 1 5,000,000

SUMA IGUALES - 5,000,000

SALDOS Acreedor 5,000,000

3 Banco
FECHA CONTRACUENTA DEBE HABER
Diciembre 5 Caja 2 4,000,000
Diciembre 10 Arriendo 3 800,000
Diciembre 20 Credito Bancario 10 10,000,000
Diciembre 31 Proveedores 23 16,495,007
Diciembre 31 Clientes c 24 6,766,221

SUMA IGUALES 20,766,221 17,295,007

SALDOS Deudor 3,471,214
 4 Arriendo
FECHA CONTRACUENTA DEBE HABER
Diciembre 10 Banco 800,000

SUMA IGUALES 800,000 -

SALDOS Deudor

5 Mercaderias
FECHA CONTRACUENTA DEBE HABER
Diciembre 10 Proveedores 4 3,361,350
Diciembre 14 Proveedores 5 2,000,000
Diciembre 16 Costo de ventas 7 755,680
Diciembre 18 Costo de ventas 9 1,190,350
Diciembre 21 Costo de ventas 12 864,720
Diciembre 22 Proveedores 13 1,000,000
Diciembre 22 Costo de ventas 15 1,496,800
Diciembre 24 Costo de ventas 17 662,640
Diciembre 28 Costo de ventas 19 681,820
Diciembre 30 Proveedores 20 7,500,000
Diciembre 30 Proveedores 22 709,340
SUMA IGUALES 13,861,350 6,361,350
SALDOS Deudor 7,500,000

6 IVA Credito Fiscal

FECHA CONTRACUENTA DEBE HABER
Diciembre 10 Proveedores 4 638,657
Diciembre 14 Proveedores 5 380,000
Diciembres 22 Proveedores 13 190,000
Diciembre 30 Proveedores 20 1,425,000
Diciembre 31 IVA Debito Fiscal 25 2,633,657

SUMA IGUALES 2,633,657 2,633,657

SALDOS Saldada -
 7 Proveedores
FECHA CONTRACUENTA DEBE HABER
Diciembre 10 Varios 4 4,000,007
Diciembre 14 Varios 5 2,380,000
Diciembre 22 Varios 13 1,190,000
Diciembre 30 Varios 20 8,925,000
Diciembre 31 Banco 23 16,495,007

SUMA IGUALES 16,495,007 16,495,007

SALDOS Saldada -

8 Clientes
FECHA CONTRACUENTA DEBE HABER
Diciembre 16 Varios 6 1,440,019
Diciembre 18 Varios 8 2,192,004
Diciembre 21 Varios 11 1,827,000
Diciembre 22 Varios 14 2,459,992
Diciembre 24 Varios 16 1,747,015
Diciembre 28 Varios 18 1,885,008
Diciembre 30 Varios 21 2,166,000
Diciembre 31 Varios 24 9,666,030

SUMA IGUALES 13,717,038 9,666,030

SALDOS Deudor 4,051,008

9 Ventas
FECHA CONTRACUENTA DEBE HABER
Diciembre 16 Clienres 6 1,210,100
Diciembre 18 Clientes 8 1,842,020
Diciembre 21 Clientes 11 1,535,294
Diciembre 22 Clientes 14 2,067,220
Diciembre 24 Clientes 16 1,468,080
Diciembre 28 Clientes 18 1,584,040
Diciembre 30 Clientes 21 1,820,168

SUMA IGUALES - 11,526,922

SALDOS Acreedor 11,526,922

10 IVA Debito Fiscal

 FECHA CONTRACUENTA DEBE HABER
Diciembre 16 Clientes 6 229,919
Diciembre 18 Clientes 8 349,984
Diciembre 21 Clientes 11 291,706
Diciembre 22 Clientes 14 392,772
Diciembre 24 Clientes 16 278,935
Diciembre 28 Clientes 18 300,968
Diciembre 30 Clientes 21 345,832
Diciembre 31 IVA Credito fiscal 25 2,190,116

SUMA IGUALES 2,190,116 2,190,116

SALDOS Saldada - -

11 Costo de Ventas
FECHA CONTRACUENTA DEBE HABER
Diciembre 16 Mercaderias 7 755,680
Diciembre 18 Mercaderias 9 1,190,350
Diciembre 21 Mercaderias 12 864,720
Diciembre 22 Mercaderias 15 1,496,800
Diciembre 24 Mercaderias 17 662,640
Diciembre 28 Mercaderias 19 681,820
Diciembre 30 Mercaderias 22 709,340

SUMA IGUALES 6,361,350 -

SALDOS Deudor 6,361,350

12 Credito Bancario
FECHA CONTRACUENTA DEBE HABER
Diciembre 20 Banco 10 10,000,000

SUMA IGUALES - 10,000,000

SALDOS Acreedor 10,000,000

13 IVA Por Recuperar

FECHA CONTRACUENTA DEBE HABER
Diciembre 31 IVA Credito Fiscal 25 443,541

SUMA IGUALES 443,541 -

SALDOS Deudor 443,541

Sumas Iguales
Partida doble 85,168,089 85,168,089
 BALANCE GENERAL
DEBE HABER SALDOS
CODIGO CUENTAS DEBITOS CREDITOS DEUDOR ACREEDOR
1 Caja $ 7,899,809 $ 4,000,000 $ 3,899,809 $ -
3 Banco $ 20,766,221 $ 17,295,007 $ 3,471,214 $ -
8 Clientes $ 13,717,038 $ 9,666,030 $ 4,051,008 $ -
5 Mercaderias $ 13,861,350 $ 6,361,350 $ 7,500,000 $ -
6 IVA Credito Fiscal $ 2,633,657 $ 2,633,657 $ - $ -
13 IVA Por recuperar $ 443,541 $ - $ 443,541 $ -
10 IVA Debito Fiscal $ 2,190,116 $ 2,190,116 $ - $ -
7 Proveedores $ 16,495,007 $ 16,495,007 $ - $ -
12 Banco $ - $ 10,000,000 $ - $ 10,000,000
2 Capital $ - $ 5,000,000 $ - $ 5,000,000
9 Ventas $ - $ 11,526,922 $ - $ 11,526,922
11 Costo de ventas $ 6,361,350 $ - $ 6,361,350 $ -
4 Banco $ 800,000 $ - $ 800,000 $ -

TOTALES $ 85,168,089 $ 85,168,089 $ 26,526,922 $ 26,526,922

Utilidad del ejercicio
SUMAS IGUALES $ 85,168,089 $ 85,168,089 $ 26,526,922 $ 26,526,922
ERAL
INVENTARIO RESULTADO
ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
$ 3,899,809
$ 3,471,214
$ 4,051,008
$ 7,500,000

$ 443,541
$ -
$ -
$ 10,000,000
$ 5,000,000
$ 11,526,922
$ 6,361,350
$ 800,000

$ 19,365,572 $ 15,000,000 $ 7,161,350 $ 11,526,922

$ 4,365,572 $ 4,365,572
$ 19,365,572 $ 19,365,572 $ 11,526,922 $ 11,526,922
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO PASIVO
CUENTA MONTO CUENTA MONTO

Total Pasivo Corriente $ -

Total Activo Corriente $ -

Total Pasivo No Corriente $ -

PATRIMONIO

Ganancias (Pérdidas)
Total Activo No Corriente $ - Total Patrimonio $ -
Total Activo $ - Total Pasivo y Patrimonio $ -
 ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos por ventas
Costo de ventas
Margen de explotación $ - (+)
Gastos de administración
- $ -
- $ -
Gastos de ventas
- $ -
- $ -
Gastos de administración y Ventas $ - (-)
Resultado operacional $ - (=)
Egresos fuera de la explotación
$ -
Ingresos fuera de la explotación
$ -
Ingresos y Costos Financieros
$ -
$ -
Resultado no operacional $ -
Resultado del Ejercicio $ -
Impuestos a las Ganancias $ -
Resultado Líquido del Ejercicio $ -
Años 1 2 3 4 5 6 7
Valor Neto 16,599,000 14,227,715 11,856,430 9,485,145 7,113,860 4,742,575 2,371,290
2,371,285 2,371,285 2,371,285 2,371,285 2,371,285 2,371,285 2,371,285

El valor residual de el vehiculo al año 4 de uso es de 9485145

5