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9 de la ferreteria "La Piocha" propiedad del señor Crispín de Jesús Aguilar Osorio
con nit, 290478-8, practicado el 1 de marzo del 2022
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA
Billetes Q 1,800.00
Monedas Q 200.00
BANCOS
Cuenta No. 23897-18 del Banco el Sol. S.A.
EXIGIBLE
Clientes
Raymundo Canahui Q 3,500.00
Eusebio Bocachica Q 3,300.00
Martin Paloblanco Q 3,200.00
Cuenta Promesa
El señor Artemio Pazir de Leon promete aportar
REALIZABLE
MERCADERIAS
CERRUCHOS
25 Grandes c/u Q 50.60 Q 1,265.00
25 medianos c/u Q 24.20 Q 605.00
25 pequeños c/u Q 20.90 Q 522.50
MARTILLOS
25 Grandes c/u Q 30.80 Q 770.00
25 medianos c/u Q 17.60 Q 440.00
ALICATES
40 Grandes c/u Q 25.30 Q 1,012.00
40 medianos c/u Q 22.00 Q 880.00
20 pequeños c/u Q 18.70 Q 374.00
DESTORNILLADORES
20 Grandes c/u Q 31.90 Q 638.00
20 medianos c/u Q 17.60 Q 352.00
20 pequeños c/u Q 14.30 Q 286.00
CANGREJOS
30 medianos c/u Q 33.00 Q 990.00
30 pequeños c/u Q 18.70 Q 561.00
FORMONES
25 Grandes c/u Q 30.80 Q 770.00
25 medianos c/u Q 16.50 Q 412.50
PIOCHAS
50 tamaño estándar c/u Q 26.40 Q 1,320.00
PALAS
35 Grandes c/u Q 34.10 Q 1,193.50
35 medianos c/u Q 19.80 Q 693.00
AZADONES
40 Grandes c/u Q 31.90 Q 1,276.00
40 medianos c/u Q 18.70 Q 748.00
40 pequeños c/u Q 16.50 Q 660.00
BARRETAS
15 Grandes c/u Q 22.00 Q 330.00
15 medianos c/u Q 19.80 Q 297.00
15 pequeños c/u Q 18.70 Q 280.50
CLAVOS
3 Quintales de diferentes medidas c/quintal Q 330.00 Q 990.00
TORNILLOS
20 cajas de 12 docenas cada una, de distintas medidas c/caja Q 19.25 Q 385.00
PAPELERIA Y UTILES
8 Resmas de papel bond de 80 gramos c/u. Q 44.00 Q 352.00
2 doc. Cinta para maquina de escribir C/doc. Q 112.20 Q 224.40
2 doc. Cinta para calculadora C/doc. Q 97.68 Q 195.36
2 gruesos de lapiceros c/grueso Q 76.03 Q 152.06
2 gruesos de lapices c/gueso. Q 62.70 Q 125.40
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO
2 Estantes de madra c/u. Q 495.00 Q 990.00
2 Mostradores de madera c/u. Q 550.00 Q 1,100.00
2 Escritorios tipo semi-ejecutivo c/u. Q 522.50 Q 1,045.00
2 Sillas giratirias de metal y esponja c/u. Q 253.00 Q 506.00
2 Calculadoras de mesa, de cinta y pantalla Q 385.00 Q 770.00
2 maquinas de escribir de mesa, carro de 11" c/u Q 1,089.00 Q 2,178.00
2 Mesas de metal para las maquinas de escribir c/u. Q 258.00 Q 516.00
VEHICULOS DE REPARTO
1 pic-up toyota de una tonelada Q 40,000.00
2 Bicicletas de reparto, de doble parrilla color negro c/u. Q 500.00 Q 1,000.00
CREDITO MERCANTIL
Nuevo capital del señor aguilar
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES
Distribuidora ferretera Q 3,712.50
Distribuidora chapinlandia Q 5,076.50
PATRIMONIO NETO
PATRIMONIO NETO
Aportacion del señor crispin de Jesus Aguilar Osorio Q 80,000.00
Aportacion del señor Artemio Pazos de Leon Q 80,000.00
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
RESUMEN
CAJA Q 2,000.00
Bancos Q 63,000.00
Clientes Q 10,000.00
Cuenta Promesa Q 15,000.00
MERCADERIAS Q 18,051.00
PAPELERIA Y UTILES Q 1,049.22
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 7,105.00
VEHICULOS DE REPARTO Q 41,000.00
CREDITO MERCANTIL Q 11,583.78
PROVEEDORES
PATRIMONIO NETO
SUMAS IGUALES Q 168,789.00
Guatemala, 1 de Marzo de 2022
De conformidad con los datos anteriores, el patrimonio neto del almacen "La Piocha", propiedad del señor Crispin de
Jesus Aguilar de Leon, y el señor Artemio Pazos de Leon asciende a la cantidad de ciento sesenta y ocho mil setecientos
ochenta y nueve quetzales exactos. (168789,00).
F. F.
Crispin de Jesus Aguilar Osorio Edson Nahum Chavez Mira
Representante Legal Contador
esús Aguilar Osorio
Q 2,000.00
Q 63,000.00
Q 10,000.00
Q 15,000.00
Q 2,392.50
Q 1,210.00
Q 2,266.00
Q 1,276.00
Q 1,551.00
Q 1,182.50
Q 1,320.00
Q 1,886.50
Q 2,684.00
Q 907.50
Q 990.00
Q 385.00
Q 1,049.22
Q 7,105.00
Q 41,000.00
Q 11,583.78
Q 168,789.00
Q 8,789.00
Q 160,000.00
Q 168,789.00
Q 8,789.00
Q 160,000.00
Q 168,789.00
TOTAL Q 54,294.24
RESUMEN
EXISTENCIA INICIAL SEGÚN ARQUEO 2000
VENTAS Q 33,152.00
IVA POR PAGAR Q 4,242.24
CLIENTES Q 7,400.00
CUENTA PROMESA Q 7,500.00
Q 52,294.24
TOTAL Q 54,294.24
DIA
7 BANCOS Q 8,000.00
17 BANCOS Q 10,000.00
BANCOS Q 25,273.05
COMPRAS Q 2,822.20
IVA POR COBRAR Q 345.00
TIMBRE DE PRENSA Q 0.40
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 2,000.00
SUELDOS Q 23,353.59
Q 53,794.24
SALDO PARA PROXIMO MES Q 500.00
TOTAL Q 54,294.24
LIBRO MAYOR DE LA FERRETERIA LA PIOCHA
PRACTICADO EL MES DE MARZO DEL 2022(CIFRAS EN QUETZALES).
FO. 1 CAJA
MAR 1 A: VARIAS CUENTAS Q 2,000.00 Q 2,000.00
MAR 5 A: VARIAS CUENTAS Q 9,318.40 Q 11,318.40
MAR 7 POR: VARIAS CUENTAS Q 8,000.00 Q 3,318.40
MAR 8 A: CLIENTES Q 3,000.00 Q 6,318.40
MAR 9 POR: VARIAS CUENTAS Q 840.00 Q 5,478.40
MAR 10 A: VARIAS CUENTAS Q 2,231.04 Q 7,709.44
MAR 11 POR: VARIAS CUENTAS Q 1,394.40 Q 6,315.04
MAR 13 A: VARIAS CUENTAS Q 264.00 Q 6,579.04
MAR 14 A: CLIENTES Q 2,400.00 Q 8,979.04
MAR 16 A: VARIAS CUENTAS Q 11,480.00 Q 20,459.04
MAR 17 PO: BANCOS Q 10,000.00 Q 10,459.04
MAR 18 POR: VARIAS CUENTAS Q 933.20 Q 9,525.84
MAR 20 A: VARIAS CUENTAS Q 1,500.80 Q 11,026.64
MAR 22 A: CUENTA PROMESA Q 7,500.00 Q 18,526.64
MAR 23 POR: DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 2,000.00 Q 16,526.64
MAR 24 A: CLIENTES Q 2,000.00 Q 18,526.64
MAR 28 A: VARIAS CUENTAS Q 12,600.00 Q 31,126.64
MAR 30 POR: VARIAS CUENTAS Q 23,353.59 Q 7,773.05
MAR 30 POR: BANCOS Q 7,273.05 Q 500.00
FO. 2 BANCO
MAR 1 A: VARIAS CUENTAS Q 63,000.00 Q 63,000.00
MAR 2 POR: VARIAS CUENTAS Q 385.20 Q 62,614.80
MAR 3 POR: VARIAS CUENTAS Q 5,830.00 Q 56,784.80
MAR 7 A: CAJA Q 8,000.00 Q 64,784.80
MAR 12 POR: VARIAS CUENTAS Q 1,780.80 Q 63,004.00
MAR 15 POR: VARIAS CUENTAS Q 27,514.80 Q 35,489.20
MAR 17 A: CAJA Q 10,000.00 Q 45,489.20
MAR 19 POR: VARIAS CUENTAS Q 16,576.00 Q 28,913.20
MAR 21 POR: VARIAS CUENTAS Q 938.00 Q 27,975.20
MAR 25 POR: PROVEEDORES Q 3,712.50 Q 24,262.70
MAR 30 A: CAJA Q 7,273.05 Q 31,535.75
FO. 3 CLIENTES
MAR 1 A: VARIAS CUENTAS Q 10,000.00 Q 10,000.00
MAR 8 POR: CAJA Q 3,000.00 Q 7,000.00
MAR 13 A: VARIAS CUENTAS Q 2,068.00 Q 9,068.00
MAR 14 POR: CAJA Q 2,400.00 Q 6,668.00
MAR 24 POR: CAJA Q 2,000.00 Q 4,668.00
MAR 26 POR: VARIAS CUENTAS Q 168.00 Q 4,500.00
FO. 4 CUENTA PROMESA
MAR 1 A: VARIAS CUENTAS Q 15,000.00 Q 15,000.00
MAR 22 POR: CAJA Q 7,500.00 Q 7,500.00
MAR 1 A: VARIAS CUENTAS Q 18,051.00 Q 18,051.00
FO. 6 PAPELERIA Y UTILES
MAR 1 A: VARIAS CUENTAS Q 1,049.22 Q 1,049.22
FO. 7 MOBILIARIO Y EQUIPO
MAR 1 A: VARIAS CUENTAS Q 7,105.00 Q 7,105.00
FO. 8 VEHICULOS
MAR 1 A: VARIAS CUENTAS Q 41,000.00 Q 41,000.00
FO. 9 CREDITO MERCANTIL
MAR 1 A: VARIAS CUENTAS Q 11,583.78 Q 11,583.78
FO. 10 PROVEEDORES
MAR 1 POR: VARIAS CUENTAS Q 8,789.00 Q 8,789.00
MAR 2 POR: VARIAS CUENTAS Q 3,210.00 Q 11,999.00
MAR 6 A: VARIAS CUENTAS Q 350.00 Q 11,649.00
MAR 25 A: BANCOS Q 3,712.50 Q 7,936.50
FO. 11 PATRIMONIO NETO
MAR 1 POR: VARIAS CUENTAS Q 160,000.00 Q 160,000.00
FO. 12 COMPRAS
MAR 2 A: VARIAS CUENTAS Q 3,210.00 Q 3,210.00
MAR 11 A: CAJA Q 1,245.00 Q 4,455.00
MAR 15 A: VARIAS CUENTAS Q 38,215.00 Q 42,670.00
MAR 21 A: BANCOS Q 837.50 Q 43,507.50
FO. 13 IVA POR COBRAR
MAR 2 A: VARIAS CUENTAS Q 385.20 Q 385.20
MAR 3 A: VARIAS CUENTAS Q 660.00 Q 1,045.20
MAR 6 POR: PROVEEDORES Q 37.50 Q 1,007.70
MAR 9 A: CAJA Q 90.00 Q 1,097.70
MAR 11 A: CAJA Q 149.40 Q 1,247.10
MAR 12 A: VARIAS CUENTAS Q 201.60 Q 1,448.70
MAR 15 A: VARIAS CUENTAS Q 4,585.80 Q 6,034.50
MAR 18 A: VARIAS CUENTAS Q 105.60 Q 6,140.10
MAR 19 A: BANCOS Q 1,776.00 Q 7,916.10
MAR 21 A: BANCOS Q 100.50 Q 8,016.60
MAR 30 POR: IVA POR PAGAR Q 4,224.24 Q 3,792.36
FO. 14 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
MAR 3 A: VARIAS CUENTAS Q 5,500.00 Q 5,500.00
FO. 15 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
MAR 3 POR: VARIAS CUENTAS Q 330.00 Q 330.00
MAR 12 POR: VARIAS CUENTAS Q 100.80 Q 430.80
MAR 18 POR: VARIAS CUENTAS Q 52.80 Q 483.60
FO. 16 MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION
MAR 4 A: COMITENTES POR MERCADERIAS Q 3,000.00 Q 3,000.00
MAR 10 POR: VARIAS CUENTAS Q 1,245.00 Q 1,755.00
MAR 20 POR: VARIAS CUENTAS Q 837.50 Q 917.50
MAR 27 POR: COMITENTES POR MERCADERIA Q 917.50 Q -
FO. 17 COMITENTES POR MERCADERIAS
MAR 4 POR: MERCADERIAS RECIB. EN CONSIG. Q 3,000.00 Q 3,000.00
MAR 10 A: VARIAS CUENTAS Q 1,245.00 Q 1,755.00
MAR 20 A: VARIAS CUENTAS Q 837.50 Q 917.50
MAR 27 A: MERCADERIAS RECIB. EN CONSIG. Q 917.50 Q -
FO. 18 VENTAS
MAR 5 POR: CAJA Q 8,320.00 Q 8,320.00
MAR 10 POR: VARIAS CUENTAS Q 1,992.00 Q 10,312.00
MAR 13 POR: VARIAS CUENTAS Q 2,200.00 Q 12,512.00
MAR 16 POR: CAJA Q 10,250.00 Q 22,762.00
MAR 20 POR: VARIAS CUENTAS Q 1,340.00 Q 24,102.00
MAR 28 POR: CAJA Q 11,250.00 Q 35,352.00
FO. 19 IVA POR PAGAR
MAR 5 POR: CAJA Q 998.40 Q 998.40
MAR 10 POR: VARIAS CUENTAS Q 239.04 Q 1,237.44
MAR 13 POR: VARIAS CUENTAS Q 264.00 Q 1,501.44
MAR 16 POR: CAJA Q 1,230.00 Q 2,731.44
MAR 20 POR: VARIAS CUENTAS Q 160.80 Q 2,892.24
MAR 26 A: CLIENTES Q 18.00 Q 2,874.24
MAR 28 POR: CAJA Q 1,350.00 Q 4,224.24
MAR 30 A: IVA POR COBRAR Q 4,224.24 Q -
FO. 20 REBAJAS SOBRE COMPRAS
MAR 6 POR: PROVEEDORES Q 312.50 Q 312.50
FO. 21 MATERIAL DE EMPAQUE
MAR 9 A: CAJA Q 750.00 Q 750.00
FO. 22 REPUESTOS Y ACCESORIOS
MAR 12 A: VARIAS CUENTAS Q 1,680.00 Q 1,680.00
FO. 23 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS
MAR 13 A: VARIAS CUENTAS Q 132.00 Q 132.00
FO. 24 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
MAR 15 POR: VARIAS CUENTAS Q 15,286.00 Q 15,286.00
MAR 23 A: CAJA Q 2,000.00 Q 13,286.00
FO. 25 PUBLICIDAD
MAR 18 A: VARIAS CUENTAS Q 880.00 Q 880.00
MAR 18 A: VARIAS CUENTAS Q 0.40 Q 0.40
FO. 27 EQUIPO DE COMPUTACION
MAR 19 A: BANCOS Q 14,800.00 Q 14,800.00
FO. 28 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
MAR 26 A: CLIENTES Q 150.00 Q 150.00
FO. 29 SUELDOS DE ADMINISTRACION
MAR 30 A: VARIAS CUENTAS Q 12,900.00 Q 12,900.00
FO. 30 SUELDOS SALA DE VENTAS
MAR 30 A: VARIAS CUENTAS Q 9,800.00 Q 9,800.00
FO. 31 BINIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACION
MAR 30 A: VARIAS CUENTAS Q 1,000.00 Q 1,000.00
FO. 32 BINIFICACION INCENTIVA SALA DE VENTAS
MAR 30 A: VARIAS CUENTAS Q 750.00 Q 750.00
FO. 33 CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACION
MAR 30 A: VARIAS CUENTAS Q 1,634.43 Q 1,634.43
FO. 34 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
MAR 30 A: VARIAS CUENTAS Q 1,241.66 Q 1,241.66
FO. 35 IGSS POR PAGAR
MAR 30 POR: VARIAS CUENTAS Q 3,972.50 Q 3,972.50
BALANCE DE SALDOS DE LA FERRETERIA LA PIOCHA
PRACTICADO EL MES DE MARZO DEL 2022, (CIFRAS EN QUETZALES).
No. CUENTAS DEBE HABER
1 CAJA Q 500.00
2 BANCO Q 31,535.75
3 CLIENTES Q 4,500.00
4 CUENTA PROMESA Q 7,500.00
5 MERCADERIA Q 18,051.00
6 PAPELERIA Y UTILES Q 1,049.22
7 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 7,105.00
8 VEHICULOS Q 41,000.00
9 CREDITO MERCANTIL Q 11,583.78
10 PROVEEDORES Q 7,936.50
11 PATRIMONIO NETO Q 160,000.00
12 COMPRAS Q 43,507.50
13 IVA POR COBRAR Q 3,792.36
14 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 5,500.00
15 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 483.60
18 VENTAS Q 35,352.00
20 REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 312.50
21 MATERIAL DE EMPAQUE Q 750.00
22 REPUESTOS Y ACCESORIOS Q 1,680.00
23 ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS Q 132.00
24 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 13,286.00
25 PUBLICIDAD Q 880.00
26 TIMBRE DE PRENSA Q 0.40
27 EQUIPO DE COMPUTACION Q 14,800.00
28 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 150.00
29 SUELDOS DE ADMINISTRACION Q 12,900.00
30 SUELDOS SALA DE VENTAS Q 9,800.00
31 BINIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACION Q 1,000.00
32 BINIFICACION INCENTIVA SALA DE VENTAS Q 750.00
33 CUOTAS PATRONALES ADMINISTRACION Q 1,634.43
34 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 1,241.66
35 IGSS POR PAGAR Q 3,972.50
SUMAS IGUALES Q 221,343.10 Q 221,343.10
Balance de sumas y saldos de ferreteria La Piocha, al 31 de marzo de 2022
Sumas Saldos
No. Cuenta Debe Haber Deudor Acreedor
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26 Err:502 0 0
27 Err:502 0 0
28 Err:502 0 0
29 Err:502 0 0
30 Err:502 0 0
31 Err:502 0 0
32 Err:502 0 0
33 Err:502 0 0
34 Err:502 0 0
35 Err:502 0 0
36 Err:502 0 0
37 Err:502 0 0
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