COSTOS Y PRESUPUESTOS

PROYECTO DE INVERSION DE UNA FABRICA DE CHOCOLATE

PAG
CAPITULO II ESTRUCTURA DE COSTOS GENERAL 2
CAPITULO III ESTUDIO DE INGENIERIA 3
CAPITULO IV GASTOS ADMINISTRATIVOS 6
CAPITULO V GASTOS DE FINANCIEROS 7
CAPITULO VI GASTOS DE DISTRIBUCION 8
CAPITULO VII GASTOS DE VENTAS 9
CAPITULO V PRESUPUESTO GENERAL 10
ESTRUCTURA DE COSTOS DE LA EMPRESA
INDICE
ESTUDIO DE INGENIERIA
DIAGRAMA DE OPERACIONES 3.1
RED DE MAQUINAS 3.2
DISTRIBUCION DE PLANTA 3.3
REQUERIMIENTO DE PRODUCCION (PROPUESTA DE PRODUCCION) 3.4
MRP DE PRODUCTOS 3.5
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (UNIDADES/KILOS) 3.6
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (SOLES) 3.7
REQUERIMIENTO DE MOD (SOLES) 3.8
REQUERIMIENTO DE GIF (SOLES) 4.0
COSTO DE PRODUCCION 5.0
REGRESAR AL INDICE
DIAGRAMA DE OPERACIONES
REGRESAS A ESTUDIO DE INGNENIERIA
RED DE MAQUINAS Y OPERACIONES
ONES REGRESAS A ESTUDIO DE INGNENIERIA
DISTRIBUCION DE PLANTA REGRESAS A ESTUDIO DE INGNEN
EGRESAS A ESTUDIO DE INGNENIERIA
1
2
3
4
5

1
2
3
4
5

1
2
3
4
5
REQUERIMIENTO DE PRODUCCION ANUAL
PROPUESTA DE PRODUCCION
REGRESAS A ESTUDIO DE INGNENIERIA

PROPUESTAS VENTAS ( ESTIMACION DE VENTAS MENSUALES )

PRODUCTOS A ELABORAR ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET
SILLAS 108 138 54 79 95 98 134 64 123
MESAS 33 62 108 66 125 65 125 78 42
CARPETAS 27 66 118 89 39 135 134 118 118
SILLONES 125 51 97 89 23 125 127 81 32
TABURETES 24 85 127 100 21 142 69 51 104

PROPUESTA DEL INVENATRIO FINAL DEL MES ANTERIOS

PRODUCTOS A ELABORAR ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET
SILLAS 15 9 15 15 10 13 11 15 9
MESAS 14 10 11 9 8 13 13 15 9
CARPETAS 6 10 15 7 15 8 14 8 7
SILLONES 15 11 8 12 8 7 11 10 6
TABURETES 8 7 9 14 6 6 5 12 5

PROPUESTA DE PRODUCCION
PRODUCTOS A ELABORAR ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET
SILLAS 93 129 39 64 85 85 123 49 114
MESAS 19 52 97 57 117 52 112 63 33
CARPETAS 21 56 103 82 24 127 120 110 111
SILLONES 110 40 89 77 15 118 116 71 26
TABURETES 16 78 118 86 15 136 64 39 99
OCT NOV DIC
108 77 139
85 99 59
143 147 102
124 98 138
118 144 107

OCT NOV DIC

15 12 9
13 9 9
7 9 7
13 14 7
9 9 6

OCT NOV DIC

93 65 130
72 90 50
136 138 95
111 84 131
109 135 101
 REGRESAS A ESTUDIO DE INGNENIERIA

MRP DEL PRIMER PRODUCTO SILLAS

DE/A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

MRP DEL SEGUNDO PRODUCTO MESAS

DE/A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 15000 7500 30000
2 30000
3
4
5
6
7
8
9
10
11
 12
13
14
UNIDADE REQU 7500 15000 7500 30000 30000 0 0 0 0 0 0

MRP DEL TERCER CARPETAS

DE/A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

MRP DEL CUARTO SILLONES

DE/A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1
2
3
4
5
6
7
 8
9
10
11
12
13
14

MRP DEL QUINTO TABURETES

DE/A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
12 13 14

12 13 14
 0 0

12 13 14

12 13 14
12 13 14
MRP SILLAS

MRP MESAS

MRP CARPETAS
MRP TABURETES
UNIDADES REGRESAS A ESTUDIO DE INGNENIERIA

REQUERIMIENTO DE MATERIALES DEL PRIMER PRODUCTO SILLAS

MATERIA PRIMA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL
MADERA 46.5
CLAVOS 35.8
PINTURA 23,9

REQUERIMIENTO DE MATERIALES DEL MESAS

MATERIA PRIMA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL
4912
5646
6148

REQUERIMIENTO DE MATERIALES DE CARPETAS

MATERIA PRIMA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL

REQUERIMIENTO DE MATERIALES DE TABURETES

MATERIA PRIMA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL

REQUERIMIENTO DE MATERIALES DEL QUINTO

MATERIA PRIMA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL
STUDIO DE INGNENIERIA

RODUCTO SILLAS
AGO SET OCT NOV DIC

AGO SET OCT NOV DIC

AGO SET OCT NOV DIC

 AGO SET OCT NOV DIC

DEL QUINTO PRODUCTO

AGO SET OCT NOV DIC
MRP SILLAS

MRP MESAS

MRP CARPETAS
MRP TABURETES
SOLES REGRESAS A ESTUDIO DE INGNEN

REQUERIMIENTO DE MATERIALES DEL PRIMER PRODUCTO SILLAS

MATERIA PRIMA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL
MADERA 465
CLAVOS
PINTURA

TOTAL 465

REQUERIMIENTO DE MATERIALES DEL MESAS

MATERIA PRIMA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL

5646

TOTAL 5646

REQUERIMIENTO DE MATERIALES DE CARPETAS

MATERIA PRIMA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL
15565

TOTAL 15565
REQUERIMIENTO DE MATERIALES DE TABURETES
MATERIA PRIMA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL

555

TOTAL 555

COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL
SILLAS 465 0 0 0 0 0 0
MESAS 5646 0 0 0 0 0 0
CARPETAS 15565 0 0 0 0 0 0
TABRETES 555 0 0 0 0 0 0
TOTAL 22231 0 0 0 0 0 0
 A ESTUDIO DE INGNENIERIA

RODUCTO SILLAS
AGO SET OCT NOV DIC

AGO SET OCT NOV DIC

AGO SET OCT NOV DIC

AGO SET OCT NOV DIC

AGO SET OCT NOV DIC

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
REQUERIMIENTO DE MANO DE

PLANILLA DE MANO DE OBRA

NRO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

PLANILLA DE MANO DE OBRA

ADICIONAL 3 PLANILLA QUE

SUELDO BRUTO %POR SEGURO PAGA LA
PUESTO MENSUAL SOCIAL EMPRESA
MAQ 2.1, SE NECESITA 1 OPERARIO 1,200.0 36.0 1,236.0
MAQ 2.3 SE NECESITA 1 OPERARIO 1,400.0 42.0 1,442.0
MAQ 1.A SE NECESITA 1 OPERARIO 850.0 25.5 875.5
MAQ 1.B SE NECESITA 1 OPERARIO 2,500.0 75.0 2,575.0
MAQ 1.C SE NECESITA 1 OPERARIO 1,600.0 48.0 1,648.0
MAQ 2.A SE NECESITA 1 OPERARIO 1,500.0 45.0 1,545.0
MAQ 2.B SE NECESTA 0 OPERARIOS 0.0 0.0 0.0
MAQ 3.A SE NECESITA 1 OPERARIO 1,650.0 49.5 1,699.5
MAQ 4.A NECESITA 1 OPERARIO 1,800.0 54.0 1,854.0
MAQ 4.B SE NECESITA 1 OPERARIO 1,300.0 39.0 1,339.0
MAQ 3.1 NECESITA 1 OPERARIO 1,560.0 46.8 1,606.8
MAQ 3.2 NO NECESITA OPERARIO 0.0 0.0 0.0
MAQ 3.3 NECESITA 1 OPERARIO 1,450.0 43.5 1,493.5
TOTAL DE PLANILLA 16,810.0 504.3 17,314.3
REGRESAS A ESTUDIO DE INGNENIERIA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

MATERIALES INDIRECTOS ENE FEB MAR

1 23
2 323
3
4
5
6
TOTAL 346 0 0

MANO DE OBRA INDIRECTA ENE FEB MAR

1 GERENTE DE PRODUCCION
2 CONTROL DE CALIDAD 453
3 SUPERVISOR 01
4 SUPERVISOR 02
5 SUPERVISOR 03 534
6 SUPERVISOR 04
TOTAL 987 0 0

OTROS GASTOS INDIRECTOS ENE FEB MAR

1
2 54
3 6
4
5
6
TOTAL 60 0 0

GASTO ENE FEB MAR

1 MATERIALES INDIRECTOS 346 0 0
2 MANO DE OBRA INDIRECTA 987 0 0
3 OTROS GAROS INDIRECTOS 60 0 0
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 1,393 0 0
ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

0 0 0 0 0 0 0 0 0

ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

0 0 0 0 0 0 0 0 0

ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

0 0 0 0 0 0 0 0 0

ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
1
2
3
REGRESAS A ESTUDIO DE INGNENIERIA

COSTO PRODUCCION
GASTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN
MATERIALES INDIRECTOS 346 0 0 0 0 0
MANO DE OBRA INDIRECTA 987 0 0 0 0 0
OTROS GAROS INDIRECTOS 60 0 0 0 0 0
COSTO DE PRODUCCION 1,393 0 0 0 0 0
JUL AGO SET OCT NOV DIC
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
costos y presupuestos
PRESUPUESTO GENERAL
PRODUCTOS ENERO FEBRERO MARZO
VENTAS 200 500 74
MATERIA PRIMA 3600 2070 46134
MANO DE OBRA 9500 0 0
COSTO PRIMO 13100 2070 46134
GIF: MATERIAL INDIRECTO
GIF: MANO DE OBRA INDIRECTO
GIF: OTROS GASTOS INDIRECTOS
COSTO PRODUCCION 13100 2070 46134
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS FINANCIEROS
COSTO BRUTO 13100 2070 46134
GASTOS DE DISTRIBUCION
GASTOS DE VENTAS
COSTO DE HACER Y VENDER 13100 2070 46134

PLAN DE VENTAS (UNIDADES)

PRODUCTOS ENERO FEBRERO MARZO
HELADOS DE FRESA
GALLETAS
CHUPETES

PLAN DE VENTAS (SOLES)

PRODUCTOS ENERO FEBRERO MARZO
HELADOS DE FRESA 0 0 0
GALLETAS 0
CHUPETES

TOTAL 0 0 0

PRECIOS
PRODUCTO UNITARIO
HELADOS DE FRESA 10
GALLETAS 5
CHUPETES

PRESUPUESTO MP (UNIDADES)
PRODUCTOS ENERO FEBRERO MARZO
FRESA 600 345 7689
AZUCAR 200
FRASCOS 1200
TAPAS 1200

PRESUPUESTO MP (SOLES)
PRODUCTOS ENERO FEBRERO MARZO
FRESA 3600 2070 46134
AZUCAR
FRASCOS
TAPAS
TOTAL 3600 2070 46134

PRECIOS
PRODUCTO UNITARIO
FRESA 6
AZUCAR 3
FRASCOS 1
TAPAS 0.2

PRESUPUESTO MOD (UNIDADES)

PERSONAL ENERO FEBRERO MARZO
COCINEROS 2 3
CARGADORES 3 3
MEZCLADORES 1 5

PRESUPUESTO MOD (SOLES)

PERSONAL ENERO FEBRERO MARZO
COCINEROS 5000 7500 0
CARGADORES 4500 4500 0
MECLADORES

TOTAL 9500
PRECIOS
PERSONAL UNITARIO
COCINEROS 2500
CARGADORES 1500
MEZCLADORES 950

PRESUPUESTO MAT IND (UNIDADES)

PRODUCTOS ENERO FEBRERO MARZO

PRESUPUESTO MAT IND (SOLES)

PRODUCTOS ENERO FEBRERO MARZO

TOTAL

PRECIOS
PRODUCTO UNITARIO

PRESUPUESTO M.O.I (UNIDADES)

PERSONAL ENERO FEBRERO MARZO

PRESUPUESTO M.O.I (SOLES)

PERSONAL ENERO FEBRERO MARZO
 TOTAL

PRECIOS
PERSONAL UNITARIO

PRESUPUESTO O.G.I (UNIDADES)

OTROS ENERO FEBRERO MARZO

PRESUPUESTO O.G.I (SOLES)

OTROS ENERO FEBRERO MARZO

TOTAL

PRECIOS
OTROS UNITARIO

PRESUPUESTO GAST.ADM (UNIDADES)

RUBRO ENERO FEBRERO MARZO

PRESUPUESTO GAST.ADM (SOLES)

RUBRO ENERO FEBRERO MARZO
 TOTAL

PRECIOS
RUBRO UNITARIO

PRESUPUESTO FINANCIEROS (UNIDADES)

RUBRO ENERO FEBRERO MARZO

PRESUPUESTO FINANCIEROS (SOLES)

RUBRO ENERO FEBRERO MARZO

TOTAL

PRECIOS
RUBRO UNITARIO

PRESUPUESTO DISTRIBUCION (UNIDADES)

RUBRO ENERO FEBRERO MARZO

PRESUPUESTO DISTRIBUCION (SOLES)

RUBRO ENERO FEBRERO MARZO
 TOTAL

PRECIOS
RUBRO UNITARIO

PRESUPUESTO GASTOS VENTAS (UNIDADES)

RUBRO ENERO FEBRERO MARZO

PRESUPUESTO GASTOS VENTAS (SOLES)

RUBRO ENERO FEBRERO MARZO

TOTAL

PRECIOS
RUBRO UNITARIO
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR
560 497 562.4 627.8 693.2 758.6
588 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
588 0 0 0 0 0 0 0

588 0 0 0 0 0 0 0

588 0 0 0 0 0 0 0

588 0 0 0 0 0 0 0

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR
98

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

588 0 0

588 0 0 0 0 0 0 0

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

0
0
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE NOVIEMBR

DICIEMBRE

0
0
0

CAPITAL DE TRABAJO
0 61892

DICIEMBRE

DICIEMBRE

0
DICIEMBRE

DICIEMBRE

DICIEMBRE

DICIEMBRE
DICIEMBRE

DICIEMBRE

DICIEMBRE

DICIEMBRE
DICIEMBRE

DICIEMBRE

DICIEMBRE

DICIEMBRE
DICIEMBRE

DICIEMBRE

DICIEMBRE

DICIEMBRE
DICIEMBRE

DICIEMBRE
GASTOS ADMINISTRATIVOS

ITEMS ENE FEB MAR ABR

1 54
2 5656
3 56
4 65
5
6
7
8
9
10
TOTAL 5,831 0 0 0
MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS FINANCIEROS

ITEMS ENE FEB MAR ABR

1 54
2 5656
3 546
4 65
5
6
7
8
9
10
TOTAL 6,321 0 0 0
MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS DISTRIBUCION

ITEMS ENE FEB MAR ABR

1 54
2 5656
3 654
4 65
5
6
7
8
9
10
TOTAL 6,429 0 0 0
MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS VENTAS

ITEMS ENE FEB MAR ABR

1 15168
2 5656
3 56
4 65
5
6
7
8
9
10
TOTAL 20,945 0 0 0
MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA ECONOMICO

INGRESOS
SILLAS
MESAS
CARPETAS
TABURETES
TOTAL DE INGRESOS

EGRESOS
GASTOS OPERATIVOS
COSTO MATERIA PRIMA
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE DISTRIBUCION
GASTOS DE VENTAS
TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS

TOTAL DE EGRESOS

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
ONOMICO

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL

0 0 0 0 0 0 0

22,231 0 0 0 0 0 0
17,314 17,314 17,314 17,314 17,314 17,314 17,314
1,393 0 0 0 0 0 0
5,831 0 0 0 0 0 0
6,429 0 0 0 0 0 0
20,945 0 0 0 0 0 0
74143.3 17314.3 17314.3 17314.3 17314.3 17314.3 17314.3
 AGO SET OCT NOV DIC

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
17,314 17,314 17,314 17,314 17,314
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
17314.3 17314.3 17314.3 17314.3 17314.3