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AVANCE III: DE LA FORMULACION Y EVALUACIÓN DEL PROYECTO

DOCENTE: Lic. José Ernesto López Melgar
CATEDRA: Evaluación y Formulación de proyectos
SECCIÓN: 02
CICLO: 01-2018

N Ponderació
Carnet Nombres Firma
° n
10-3546-
1 CHEVEZ ALVARADO, MARÍA ARACELY 100%  
2015

12-2312- GÓMEZ HERNÁNDEZ, BETZAIDA

2 100%  
2014 YAMILETH

12-5242-
3 MARROQUÍN GONZÁLEZ, NOEMI SOFÍA 100%  
2013

12-5924-
4 MARTÍNEZ TOBAR, MARÍA ESTEFANÍA 100%  
2013

12-2774- NÁJERA GONZÁLEZ, VERÓNICA

5 100%  
2014 ELIZABETH

12-0181-
6 RAMOS BENÍTEZ, JUAN CARLOS 100%  
2015

12-1091-
7 SARAVIA VELÁSQUEZ, ÁNGEL ENRIQUE 100%  
2014

San Salvador, 19 de abril de 2018

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CONTENIDO

INTRODUCCIÓN.......................................................................................................................................................4
OBJETIVOS................................................................................................................................................................ 4
Objetivo General.....................................................................................................................................................5
Objetivo Especifico.................................................................................................................................................5
CAPÍTULO I............................................................................................................................................................... 5
IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO.......................................................................................................................5
DIAGNÓSTICO DE NECESIDADES....................................................................................................................5
PROBLEMA PRINCIPAL......................................................................................................................................8
ÁRBOL DE PROBLEMA.......................................................................................................................................8
PROYECTO DE INVERSIÓN A DESARROLLAR..............................................................................................9
CAPÍTULO II............................................................................................................................................................10
FORMULACIÓN DEL PROYECTO.......................................................................................................................10
1. Planteamiento del Problema..........................................................................................................................10
2. Importancia del Proyecto...............................................................................................................................12
3. Justificación del Proyecto..............................................................................................................................13
4. Alcance del Proyecto.....................................................................................................................................14
5. Objetivos del Proyecto...................................................................................................................................16
6. Estudio del Mercado......................................................................................................................................17
6.1 Análisis de la Demanda...............................................................................................................................17
b. Análisis de la Oferta..................................................................................................................................20
c. Análisis de los Precios...............................................................................................................................22
d. Proyección de los Precios..........................................................................................................................23
e. Análisis de comercialización.....................................................................................................................28
CAPÍTULO III..........................................................................................................................................................31
7. Estudio Técnico.................................................................................................................................................31
7.1 Tamaño y Localización del Proyecto.........................................................................................................31
7.2 Diseño del Producto...................................................................................................................................34
7.3 Proceso de Producción...............................................................................................................................35
CONCLUSION.........................................................................................................................................................38
CAPÍTULO IV..........................................................................................................................................................38
8. Estudio Administrativo - Legal..............................................................................................................................38
8.1 Organización del proyecto.........................................................................................................................38
8.1.1 Funciones y responsabilidades......................................................................................................................40
8.2 Normativa Legal aplicable al proyecto............................................................................................................41
8.2 Permisos, registros y autorizaciones legales..............................................................................................43
9. Estudio Financiero.................................................................................................................................................44
9.1 Presupuesto de Inversión.................................................................................................................................45
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9.2 Presupuesto de operación y funcionamiento....................................................................................................46

9.3 Financiamiento de la Inversión........................................................................................................................47
9.3.1 Estructura de Financiamiento.......................................................................................................................47
9.3.2 Sistema de Amortización..............................................................................................................................47
9.3.3 Estados Financieros......................................................................................................................................48
CONCLUSION.........................................................................................................................................................50
RECOMENDACIÓN................................................................................................................................................51
BIBLIOGRAFIA.......................................................................................................................................................52
ANEXO..................................................................................................................................................................... 57
 4

INTRODUCCIÓN

El presente trabajo tiene como finalidad principal el desarrollo de las diferentes etapas que
conlleva la elaboración del proyecto de inversión “Creación de una Cooperativa de Ahorro y
Crédito” que tenga un convenio con la Universidad Tecnológica de El Salvador, ya que de
esa manera los estudiantes que tengan una limitante financiera puedan optar por una
alternativa confiable y accesible con el fin que les ayude a financiar sus estudios de la Pre-
especialización en la Universidad Tecnológica de El Salvador.

Este documento contiene el primer, segundo y tercer avance; en donde se encuentra la

identificación del proyecto, en el cual se describe detalladamente la metodología a utilizar,
para identificar y seleccionar el proyecto a diseñar sobre la base de la problemática a
intervenir; posterior identificamos el problema principal a través de los criterios de
evaluación, siguiendo con el detalle las causas y efectos del mismo para que de esta
manera podamos encontrar posibles soluciones. Sin olvidar el estudio de mercado y el
estudio técnico.

4
 4

OBJETIVOS

Objetivo General

Desarrollar los lineamientos para la formulación y evaluación de proyectos de inversión

dirigidos a la “Creación de una Cooperativa de Ahorro y Crédito” con el fin de ayudar a los
estudiantes de la Universidad Tecnológica de El Salvador con los financiamientos
necesarios para continuar sus estudios universitarios durante un el periodo de la Pre-
especialización al inicio de la Cooperativa.

Objetivo Especifico

 Identificar los problemas que tienen los estudiantes de la Universidad Tecnológica de

El Salvador al momento de realizar su Pre-especialización y evaluarlos para
determinar cuál es la causa principal de abandono.

 Definir las causas y efectos de la problemática planteada.

 Definir y detallar posibles soluciones al problema determinado.

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 4

CAPÍTULO I

IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO.

DIAGNÓSTICO DE NECESIDADES.

El planteamiento del proyecto es tener una Cooperativa para los estudiantes activos de la
Universidad Tecnológica de El Salvador esto al inicio con un enfoque a los estudiantes
egresados o en proceso de egresar que tienen dificultades con la finalización de sus
estudios superiores.

El fin es darle un financiamiento cuando no posean los recursos suficientes para continuar la
última fase de sus estudios superiores, en lo que motivara a los estudiantes a que sean
socios y en momentos difíciles puedan recurrir y solventar su situación de pago académico y
así evitar que muchos estudiantes abandonen sus estudios.

a) Metodología Utilizada.
Para la realización de este diagnóstico de necesidad se realizará una investigación de
campo entre los grupos que presenten las siguientes características que definen el
perfil de nuestros clientes potenciales y el mercado meta que hemos definido por los
problemas económicos; esto para obtener la información clave que afectan a cierto
porcentaje de estudiantes. Por medio de encuestas, datos de la universidad (UTEC).

1) Sujeto de estudio.
Estudiantes activos de la Universidad Tecnológica de El Salvador (Egresados o en
proceso de egresar), siendo una población aproximada de 1200 estudiantes, de la
cual se sacará una muestra de 108 estudiantes (Según formula) para determinar si el
problema de financiamiento es el principal causante del abandono en la fase final de
la universidad.
Z ². P . Q . N
n=
( N −1 ) E ²+Z ². P . Q

4
 4

Donde:

n= Tamaño de muestra.
N= Tamaño de la población.
Z= Valor critico correspondiente a un coeficiente de confianza con el cual se desea hacer la
investigación. (1.96 correspondiente al coeficiente de 95%)
P= Proporción poblacional de ocurrencia de un evento: (ejemplo 50% = 0.50 al no conocerse
este valor se asume la máxima variabilidad)
Q= Proporción poblacional de la no ocurrencia del evento: (ejemplo 1 – P = 1 – 0.50)
E= Error muestral (Diferencia entre el estadístico y el parámetro): (ejemplo: 9% = 0.09)

Z ². P . Q . N
n=
( N −1 ) E ²+Z ². P . Q

1.96² • 0.5• 0.5• 1200 1152.48

n= = =n=107.99 ≈ 108
( 1200−1 ) 0.09 +1.96 •0.5 • 0.5 10.6723
2 2

2) Recolección de datos.
El proceso que utilizaremos para obtener la información de los estudiantes con la
problemática que incurren, será:
Técnica Descripción Instrumento Descripción
Medio escrito que Impreso de 10 preguntas que ayudaran a la
Encuesta. permitirá conocer el Cuestionario. recopilación de datos sobre el impacto que
interés e impacto que el proyecto tendrá en la población
tendrá el proyecto. estudiantil.
Como grupo de
investigación
llevaremos la técnica
Observación de observación Ficha de Se tomara nota del movimiento de los
directa. directa, pues Observación. estudiantes en la administración académica
observaremos de la para solicitar prorroga.
cantidad que llegan en
el lugar donde piden
prorroga generalmente
una semana antes de
inicios de los
parciales.

3) Procesamiento y análisis de los datos.

Como grupo los resultados obtenidos de los datos recopilados se harán en una tabla
de Excel, y posteriormente daremos una conclusión de los resultados obtenidos con
análisis de la gravedad o prioridad en poder solventar la problemática de todos los

4
 4

estudiantes a los cuales se encuestó que recaen en esa situación por medio de tablas
de frecuencia.

4) Problemas identificados en el diagnóstico.

 Problema de liquidez para el pago de cuota universitaria.
 Pagos de multa en las cuotas.
 Limitación de prórroga por parte de la universidad.
 Gastos imprevistos que caen los estudiantes (enfermedad, accidentes etc.)
 Problemas familiares.
 Desinterés personal.

PROBLEMA PRINCIPAL
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE EL SALVADOR
Criterios de Evaluación ( Escala del 1-10)
Transcendenci
Prioridad Urgencia Financiamiento
No Problemas Identificados a Calific. Pond.
Peso 0.4 0.3 0.2 0.1
Calific. PP Calific. PP Calific. PP Calific. PP
Pagos de multas en
1 10 4 7 3 10 2 7 0.7 9.7
cuotas
Problema de liquidez para
2 el pago de cuota 10 4 10 3 10 2 9 0.9 9.9
universitaria.
Limitación de prórroga
3 por parte de la 10 4 10 3 9 1.8 7 0.7 9.5
universidad.
Gastos imprevistos que
caen los estudiantes
4 8 3.2 8 2.4 9 1.8 5 0.5 7.9
(enfermedad, accidentes
etc.)
5 Problemas familiares. 7 2.8 7 2.1 8 1.6 8 0.8 7.3
6 Desinterés personal. 8 3.2 8 2.4 7 1.4 8 0.8 7.8

Según los resultados de la evaluación de la problemática, se puede determinar que el

problema a intervenir de acuerdo al orden de prioridad es el “Problema de liquidez para el
pago de cuota Universitaria”, dado que es el problema que tiene la mayor calificación
ponderada.

4
 4

ÁRBOL DE PROBLEMA

Abandono de Estudiantes
estudiantes insatisfechos Bajo índice de Estudiantes sin
compromiso estudiantil hacer parcial

Efectos

Disminución de Afectación de notas por

estudiantes no estar solventes

Problema de
liquidez para el
Problema principal pago de cuota
Universitaria

Causas

Bajos perfiles
económicos Mala Alto índice de
administración de desempleo
fondos

Alto presupuesto de Ingreso menor que Mayor demanda

gastos estudiantiles los gastos menos ofertas de
empleos

4
 4

PROYECTO DE INVERSIÓN A DESARROLLAR:

Analizando los causantes de que nos da nuestro árbol de problema y de manera

participativa como equipo llegamos a la conclusión que la problemática de “La Problema de
liquidez para el pago de cuota Universitaria” del mayor porcentaje de estudiantes es
bastante común por lo que después de vincular la situación identificamos de manera
ordenada varias alternativas que generen de verdadera una solución y que a la vez resulten
realmente viables con propuestas tal como se denomina técnicamente estructuradas entre
las cuales se discutió que éstas podrían ser las siguientes:

1. Creación de una cooperativa de ahorro y crédito asociada con una entidad bancaria
con el fin de apoyo a Estudiantes.

2. Creación de una cooperativa de ahorro y crédito con capital de los estudiantes de la

Universidad Tecnológica de El Salvador que cumplan con el perfil de mercado
designado.

3. Crear una cooperativa de ahorro y crédito que tenga un convenio con las autoridades
universitarias.

Con las posibles soluciones enlistadas anteriormente se pretende dar respuesta al problema
que como equipo de trabajo hemos Definido, para lo cual hemos realizado una matriz de
calificación por puntos y pesos ponderados para poder identificar cuál de los proyectos es el
que obtendrá una mayor calificación. A continuación, se presenta la posible solución al
problema que como equipo hemos priorizado: “Falta de financiamiento económico para
continuar con los estudios”

N Alternativa de solución (Posible Criterios de Evaluación (Escala 1-10 puntos) Calif.

° Proyecto) Pond.
Financiamiento Factibilidad Condiciones Interés de los
de la Inversión del Servicio Geográficas Inversionistas
(Peso 0.3) (Peso 0.2) (Peso 0.3) (Peso 0.2)

Calif. PP Calif. PP Calif. PP Calif. PP

1 Creación de una cooperativa de 8 2.4 8 1.8 8 2.4 10 2.0 8.6

ahorro y crédito asociada con una
entidad bancaria con el fin de apoyo a
Estudiantes.
2 Desarrollar una cooperativa de ahorro 5 1.5 9 1.8 10 3.0 7 1.4 7.7
y crédito que tenga un convenio con
las autoridades universitarias.
3 Creación de una cooperativa de 8 2.4 10 2.0 10 3.0 9 1.8 9.2
ahorro y crédito para los estudiantes
de la Universidad Tecnológica de El
Salvador”.

Tomando en cuenta el resultado de la evaluación de alternativas de solución al problema, el

proyecto priorizado es: “Creación de una cooperativa de ahorro y crédito para los
estudiantes de la Universidad Tecnológica de El Salvador”.

4
 4

CAPÍTULO II

FORMULACIÓN DEL PROYECTO.

1. Planteamiento del Problema.

Apoyar a los estudiantes de la Universidad Tecnológica a tener una mayor accesibilidad de fondos y
presupuesto para el pago de matrículas y cuotas mensuales de la pre-especialización, ya que
administración académica, se saturan debido a que los estudiantes solicitan prorrogas, además que
dichas prorrogas son limitadas por parte de la universidad pues cumplen con ciertos requisitos y si no
pagan en fecha estipulada, el estudiante paga un recargo de $10.00.

La Cooperativa en bienestar de los estudiantes tendrá la oportunidad de incurrir en un mercado que

actualmente no está tan plagiado, esto para aplicar a un préstamo de corto plazo, para poder cancelar
las cuotas universitarias en tiempo oportuno entre otros. A un bajo porcentaje de interés, y así poder
darle al estudiante alternativas.

Tomando en cuenta que dicho proyecto se espera tener una demanda alta, solamente se solicitara
constancia de pagos anteriores de los estudiantes, con el fin de conocer a nuestros clientes y su record,
y poder otorgar el crédito de forma oportuna.

4
 4

2. Importancia del Proyecto

La constitución de una Cooperativa de Ahorro y Crédito para los estudiantes de la UTEC, es mejorar
las condiciones de pago, ahorro y crédito para estudiantes universitarios, facilitando financiamiento
para sus estudios y accesibilidad para demás trámites.

Identificando el amplio mercado que se tiene para poder desarrollar esta Cooperativa de Ahorro y
Crédito y más que todas, la motivación principal de dinamizar la economía de los estudiantes,
respondiendo y brindando soluciones económicas de acuerdo a sus necesidades, se considera que este
proyecto es necesario e importante.

Nos permite contribuir al desarrollo y puede ser un medio de apoyo para brindar soluciones flexibles a
las necesidades de estudiante de la Universidad Tecnológica permitiendo así mejorar así su calidad de
vida y posición económica a través de un crédito a una tasa de interés baja y cuotas accesibles por
medio de una cooperativa de crédito logrando así un mecanismo de solución y ganancia para satisfacer
ambas partes porque es evidente en los bancos se dificulta obtener un crédito debido a que piden
muchas cosas y las tasas de interés son altas debido al riesgo que a futuro trabaja para la deuda no para
sus necesidades lo que es importante solucionar este inconveniente para algunos de los estudiantes que
se les dificulta continuar una carrera por el poder adquisitivo.

Por consiguiente, busca aprovechar la oportunidad de negocio generada por la demanda de estudiantes
que se encuentran activos en la Universidad Tecnológica de El Salvador y que necesitan un ahorro
cerca de la institución educativa para recurrir en los momentos de parciales, ahorro para pre
especializaciones o procesos de tesis, entre otras actividades que requieran inversión económica
cercana y confiable.

4
 4

3. Justificación del Proyecto

La creación de una cooperativa de ahorro y crédito para los estudiantes de la Universidad

Tecnológica de El Salvador es un proyecto que busca satisfacer las necesidades del sector
estudiantil; de mismo modo, estar a la altura de las de sus socios, ofreciéndoles servicios
agregados tanto en los ahorros como en los créditos que sean otorgados.

Tomando la información anterior de acuerdo a las características propias del estudio, se

puede afirmar que el proyecto es un tema de actualidad ya que está enfocado a los
estudiantes de la Universidad Tecnológica de El Salvador.

La implementación de una cooperativa de ahorro y crédito para los estudiantes de la

Universidad Tecnológica de El Salvador es factible ya que está diseñada a aumentar el
rendimiento de las inversiones y a la vez ofrecer un financiamiento a los estudiantes.

Las tasas de préstamos más altas en la banca es una de las causantes por la cual muchas
personas opten por una cooperativa enfocada a un gremio, en un diagnóstico general
observamos que existe la necesidad de poder ofrecer a la población estudiantil una solución
financiera para poder costear sus estudios.

Si este tipo de cooperativas creadas ofrecieran a los estudiantes alternativos financieros,

existen más posibilidades que los estudiantes puedan culminar sus estudios superiores.

4
 17

4. Alcance del Proyecto

La cooperativa tiene como uno de sus principales se centra en brindar soluciones de crédito
y ahorro para los estudiantes de la Universidad Tecnológica, ya que el proceso de la pre-
especialización en los estudios superiores es una inversión que todos los estudiantes deben
realizar para obtener su título.

Lugar:
Este proyecto estará disponible en los departamentos de San Salvador, La Libertad,
Cuscatlán y la Paz.
Cantidad:
Una sucursal ubicada en detalle del avance 3.
Población:
Estudiantes en proceso de egresar o egresados; ronda aproximadamente 2000 alumnos por
año.

El principal alcance que tiene la cooperativa es brindar apoyo a los estudiantes para que
puedan finalizar sus estudios, es de esta manera que con el crédito y ahorro ellos pueden
optar por una solución cuando su índice de liquidez no sea la mejor y así poder cumplir con
su objetivo personal de graduarse.

Los proyectos de los ahorros van dirigidos para las personas desde los 18 años de edad
hasta los 50 años que sean estudiantes de la universidad los cuales se encuentren en la etapa
de finalización de sus carreras o ya egresados. Los créditos van dirigidos para los jóvenes
mayores de 18 años que hayan culminado sus estudios de universidad y para personas
menores de 50 años que quieran seguir superándose en estudios superiores.

 Mercado Meta: Estudiantes de la Universidad Tecnológica en proceso de

finalización de carrera o ya egresados.
 Mercado Secundario: Este se aplicará cuando la cooperativa ya tenga un periodo de
3 años de estar funcionando y cuando se tenga un capital más amplio.

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 17

Tomará en un período de 24 horas para poder aperturar un nuevo crédito o préstamos para
solucionar algunos problemas de cuotas atrasadas o en posibilidad de ser vencida.

5. Objetivos del Proyecto

 Specific: Proporcionar de forma inmediata y segura un préstamo en forma de

crédito a corto plazo con dos detalles específicos de la forma de pago. Se iniciará en
una oficina con 7 empleados y será en el último trimestre del año en curso y será de
forma alianza con otra entidad.

 Medible: Estimar un ROI para relacionar la rentabilidad de la cooperativa de una

forma que sea un máximo de 4% por trabajador para que se pueda justificar cada rol
de trabajo, se manejará un mercado promedio de incremento al 15% mensual de la
muestra tomada que son 108 personas.

 Alcanzable: Ser una cooperativa competitiva en el negocio financiero, pues es un

punto de partida para poder crear nuevas políticas de cumplimientos de las
mediciones propuestas en cada meta.

 Realista: Dar a los estudiantes una solución efectiva, en cuanto al préstamo de

recursos monetarios, para que solventen una o varias necesidades a una tasa de
interés más baja, esto será una mayor ventaja competitiva en el mercado financiero
a favor de la cooperativa.

 Tiempo: Este beneficio es una alternativa factible en cuanto a la cercanía de donde

estará ubicada estratégicamente, para facilitar el proceso de solicitud de préstamo en
un periodo determinado de 6 meses para iniciar su funcionameinto.

 Promover la integración con otras entidades de la misma línea en procura de

mantener convenios de financiamiento y cooperación que permitan el crecimiento

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 17

institucional.

6. Estudio del Mercado

6.1 Análisis de la Demanda

i. Características del Producto

El servicio que ofrece la cooperativa son préstamos financieros que benefician a los
estudiantes de la universidad Tecnológica que están en el proceso de egresar, pues en esa
etapa de la carrera existen muchas bajas.

Como se puede verificar en el estudio realizado; los factores que determinan son la
accesibilidad que tendrá la cooperativa junto con el buen servicio que se espera generar y
que sea aplicado en las “7 P” del servicio.

Creación de Cooperativa de Crédito y Ahorro para los Estudiantes de La UTEC.

Tipo de Accesibilidad Buen servicio Tasas atractivas Cuotas Según
Servicio Capacidad
Cumple No Cumpl No Cumpl No Cumpl No
Cumpl e Cumpl e Cumpl e Cumpl
e e e e
Créditos para 95 5 90 10 100 0 100 0
Estudio
Superior
Sistema de 90 10 95 5 100 0 100 0
créditos para
todo publico

ii. Características de los Clientes

En Relación a la Creación de La Cooperativa de Crédito y Ahorro para los estudiantes

UTEC en su primera fase egresados o en proceso de egresar, donde los servicios a
implementar de Crédito según el estudio realizado dentro de las instalaciones de la
Universidad refleja que son parte de una población estudiantil de 1200 estudiantes de la
cual con edades en un rango de 18 a 50 años con ingresos mínimos de $ 300.00 USD,

16
 17

pertenecientes a la PEA de las áreas del departamento de San Salvador, La Libertad, La Paz
y Cuscatlán.

iii. Niveles de Consumo

El nivel de consumo determinado de la cooperativa es de un año para poder tener un

historial de como se maneja este mercado en el ámbito. Puesto que algunas empresas han
decidido incluirse aún es un segmento muerto para la cooperativa.

Opciones % Montos Clasificación Tasa Población

Crédito Ahorro
Bancos 19 $1,500 x x 25% 900
mensual
Cooperativas 10 $1,000 x x 36% anual 400
Usureros 1 $300 x 20% 324
mensual
Familiares 22 $100 x   476
TOTALES 52 $2,900   2100

iv. Curva de la Demanda

Demanda Insatisfecha: Para el caso de la demanda de créditos y ahorro existe una

población insatisfecha en la Universidad es de 900 estudiantes a las cuales se les puede
ofrecer el producto financiero elaborado especialmente para dicho segmento de mercado.
Demanda Potencial: En el caso de la Cooperativa tiene como demanda potencial a los que
hacen uso de los servicios de Usureros y familiares que para el caso es una población
estudiantil de 1200 estudiantes.
Para el caso de la demanda Proyectada no existe un dato histórico que pueda proporcionar
los elementos para realizar la operación algebraica y poder determinarla por medio de este
método.

Demanda total percibida: 2100

Proyección Demanda

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 17

Monto de Préstamo Tasa de interés Demanda

$ 200.00 5% Más alumnos más ingresos
$ 120.00 5%
$ 120.00 5%
$ 120.00 5%
$ 120.00 5%
$ 200.00 5%

Gráfico de Curva de la Demanda

Curva de la Demanda
25.0%

20.0%
Tasa Mensual

15.0%

10.0%

5.0%

0.0%
0 60 120 240 360
días

ANÁLISIS
En la curva de la demanda se observa que nos encontramos ante una demanda elástica la
cual presenta variación gracias a que a menor tasa de interés efectiva asignada a los créditos
mayores es la demanda.

Esto designado como una oportunidad de mercado en donde el nicho de mercado no ha sido
totalmente cubierto ya que la mayoría de la competencia ofrece el servicio con demasiadas
condiciones las cuales no favorecen en lo absoluto a los clientes que hemos definido.

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b. Análisis de la Oferta

Como cooperativa, estamos para cubrir todos los jóvenes de la Universidad Tecnológica de
El Salvador que tienen problemas en el pago de su cuota a cada mes ya que se le dificulta
en la adquisición de una prórroga.
Como cooperativa nos encontramos en la competencia de mercado libres, pues ofrecemos
créditos, ahorros para los jóvenes estudiantes activos de la Universidad Tecnológica pues
cabe mencionar que hay muchas entidades que se dedican en préstamos y ahorros en
carrera universitaria como por ejemplo, Cooperativa Fedecredito, Cooperativa A60, e
instituciones bancarias, pues debemos tomar en cuenta todas estas instituciones ya que ellos
tienen ese programa que financian la carrera estudiantil, y como cooperativa todos esta
empresas son nuestras competencia.

i. Características de los Productores/Distribuidores

La entidad se ha proyectado con la base de las cooperativas mas grande como Cooperativa
Fedecrédito, Cooperativa A60 de R.L, Cooperativa FDCASES de R.L etc. pues estas
instituciones son los que ofrecen hasta el financiamiento de los estudiantes de carreras
universitaria.
No haciendo a un lado los banco como el Banco Agrícola, Banco Davivienda, Banco
Promerica, entre otros, pues es importe ver a nuestras competencia ya que de esta manera
podremos fijar el porcentaje adecuado en intereses y financiamiento a nuestros clientes.
También tenemos bien en cuenta que existen personas naturales en ofrecer préstamos
personales pues como futura cooperativa tenemos que tener en cuentas todos los
productores que ofrecen el mismo servicio a lo que nos dedicaríamos.

ii. Proyección de la oferta

Como tal por ser un segmento nuevo en el negocio de la idea disruptiva para el mercado no
podemos definir un histórico. Más bien una proyección.

19
 17

Oferta de
Mes Monto de Préstamo Préstamo
Enero $ 200.00 300
Febrero $ 120.00 100
Marzo $ 120.00 200
Abril $ 120.00 350
Mayo $ 120.00 100
Junio $ 200.00 300

La proyección que se
plantea a la cooperativa,
es que se incentivará en
la proyección de la
demanda, pues
ofreciendo un 12%
menos de interés que los
otros productores, pues
dando calidad en el
servicio resolviendo de inmediato el problema que puedan tener nuestros clientes, dándole
la mejor rentabilidad en sus ahorros, incentivando en que terminen sus carreras
universitarias ya que de esto nos encargaríamos como cooperativa en solventar el problema
de pago de las cuotas universitarias de los estudiantes de la Universidad Tecnológica de El
Salvador y ofreciéndole un mejor porcentaje de ahorro que las otras instituciones (la
competencia).

c. Análisis de los Precios

La tasa de intereses por el servicio de préstamos que se ofrece crédito a los estudiantes está
regida por la competencia, y principalmente por los porcentajes determinados por la
Superintendencia del Sistema financiero
Y como beneficio a los estudiantes de la Universidad Tecnológica se otorgaran préstamos

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 17

personales para estudio, con una tasa de interés de 5%, 7% y 13% y demás servicios con la
tasa de intereses detallados en la siguiente tabla.

PRESTAMOS A 6 MESES
AÑO HASTA $1000.00 HASTA $5000.00 MÁS DE $5000.00
Interes 5.00% 7.00% 13.00%

d. Proyección de los Precios

La cooperativa como tal al ver que en el mercado en el que va a incurrir no existe una
variación de los precios es notable saber que los intereses por ser bajos (7%) mensual esto
los aventaja de la competencia directa que es mucho mayor su tasa de interés.
Las ventajas para los estudiantes de la Universidad Tecnológica de El Salvador.
 Tasa de interés bajo Financiamiento de hasta el 100% del costo de la carrera,
incluyendo otros gastos relacionados con el tipo de estudio. Hasta 5 años plazo.
 Período de gracia durante el tiempo de estudio más 1 año adicional para comenzar a
pagar la cuota completa. (Durante ese tiempo solo se pagan intereses mensuales,
seguro de deuda u comisión por manejo).
 Experiencia crediticia no indispensable para el titular y segmento escasos recursos.
 Diferentes tipos de garantía: Fiador + Fondo Salvadoreño de Garantías (FSG) o
FONEDUCA, Garantía Hipotecaria.

i. Costo de Producción

Los servicios producidos no pueden ser inventariados para venderlos en el futuro, de

manera que los sistemas de Contabilidad de Gestión de la mayoría de las organizaciones de
servicios no tienen que preocuparse de elaborar periódicamente informes de valoración de
inventarios, como lo hacen las empresas manufactureras.
Las normas tradicionales de elaboración de informes financieros limitan, de alguna manera,
la estructura de los informes de costos en las organizaciones de servicios, por lo que éstas
deben establecer sus propios modelos de informes.
La producción es difícil de medir ya que las unidades de medidas de los servicios son
menos obvias que las empresas de fabricación, debiendo valerse de unidades mixtas, tales

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 17

como metros cúbicos, kilómetros cuadrados/pacientes, días.

Los costos indirectos de fabricación de las empresas que fabrican productos equivalen a los
costos indirectos de producir servicios, en las empresas de servicios.

ii. Tendencia de los precios en el mercado

Según la información proporcionada por el Banco Central de Reserva de El Salvador las

tasas de interés que se ha mantenido en el mercado de El Salvador son las siguientes:

Tasas de Interés de Préstamos por Plazo y Rango de Montos

PRESTAMOS A 6 MESES
AÑO HASTA $1000.00 HASTA $5000.00 MÁS DE $5000.00
2011 24.13% 14.14% 6.05%
2012 26.48% 16.11% 5.89%
2013 24.48% 17.60% 6.01%
2014 33.18% 18.07% 6.36%
2015 36.90% 21.81% 6.49%
2016 34.00% 19.62% 6.54%
2017 35.46% 17.30% 6.56%

22
 17

TASA DE INTERES POR PRESTAMOS A 6 MESES

40.00%

35.00%

30.00%

25.00%
PORCENTAJES

20.00%

15.00%

10.00%

5.00%

0.00%
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

MAS DE 6 MESES HASTA 12 MESES

AÑO HASTA HASTA $5000.00 MÁS DE $5000.00
$1000.00
2011 40.98% 19.82% 5.70%
2012 48.83% 23.82% 5.54%
2013 57.44% 24.11% 5.64%
2014 58.87% 32.95% 5.76%
2015 59.01% 38.15% 5.71%
2016 52.70% 37.05% 6.14%
2017 47.46% 28.94% 6.23%

23
 17

MAS DE 6 MESES HASTA 12 MESES

70.00%

60.00%

50.00%
PORCENTAJES

40.00%

30.00%

20.00%

10.00%

0.00%
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

MAS DE 12 MESES
AÑO HASTA $1000.00 HASTA $5000.00 MÁS DE $5000.00
2011 24.89% 15.78% 8.35%
2012 24.42% 15.31% 8.63%
2013 28.44% 17.60% 9.27%
2014 28.15% 19.37% 9.51%
2015 27.60% 22.43% 9.61%
2016 25.78% 21.89% 9.60%
2017 23.40% 19.54% 9.73%

24
 17

MAS DE 12 MESES
30.00%

25.00%

20.00%

15.00%

10.00%

5.00%

0.00%
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

HASTA $1000.00 HASTA $5000.00 MÁS DE $5000.00

e. Análisis de comercialización

A través de los conocimientos que ya se poseen de la demanda, la oferta y las variaciones

en los precios y tasas que se conocen en el mercado para el proyecto Creación de una
Cooperativa de Ahorro y Crédito para los Estudiantes de la Universidad Tecnológica de El
Salvador es necesario poder realizar un análisis de la comercialización incluyendo todos los
elementos que ésta conlleva, para poder darle la requerida promoción y la publicidad a los
servicios financieros que la cooperativa busca ofrecer pasando con el cumplimento de las
políticas y estrategias de venta y la cadena del producto.
Lo anterior obedece a la necesidad de poder crear la respectiva publicidad a nuestro
verdadero mercado ya que es ese el que representa mayor importancia para el proyecto.

i. Políticas y estrategias de venta

En las instituciones financieras actualmente el negocio se maneja de forma distinta para la

cual la cooperativa posee una guía de acción para la toma de decisiones en materia de
comercialización específicamente en el área de publicidad y estrategias de venta las cuales
son:
 Tasas accesibles para el financiamiento:

25
 17

Garantiza que mayoría de los estudiantes que obtén por adquirir un financiamiento con la
cooperativa no paguen montos excesivos por los intereses de estos servicios financieros
como lo pueden hacer en el sistema bancario, pero sin que la cooperativa deje de ser
competitiva.
 Factibilidad de mercado:

El portafolio de servicios van también enfocadas a darle valor a los préstamos que los
estudiantes efectúen ya que en temporadas altas donde exista mayor poder adquisitivo se
puede dar una tasa de rentabilidad mucho mayor en los ahorros con el objeto que el
estudiante invierta.

 Fidelización de la cartera de clientes:

Con el objeto de poder fidelizar a nuestros clientes hemos tomado la tarea de

proporcionarle un valor agregado a nuestros servicios financieros, como pago de otros
servicios básicos, seguro de deuda, entre otros con el objeto que el usuario se sienta que la
cooperativa realmente piensa en él o ella.

ii. Cadena de distribución del producto

Canal Recorrido Destino

Cooperativa de Ahorro ---------------------------------> Usuario del servicio
(Directo) (Consumidor)

Para la Cooperativa de Ahorro y Crédito para los Estudiantes de la Universidad

Tecnológica de El Salvador la cadena del producto será directa ya que ser prestará el
servicio exclusivamente de la cooperativa a los estudiantes que deseen adquirir los servicios
financieros ofrecidos.

26
 17

iii. Publicidad y Promoción

Publicidad
La publicidad de la cooperativa tendrá como finalidad informar y/o convencer a los
consumidores de nuestros servicios, a través de medios como la radio, la televisión,
periódicos, las revistas e Internet, los cuales se detallan a continuación:

Página web: COPEUTEC.COM.SV

Redes Sociales:
 Facebook: Somos Cope Utec
 Instagram: Cope Utec

Spot de televisión: Programados en el canal 33 en horarios estratégicos.

Esta logo es una representación de

los anuncios que se estarán
promocionando las redes sociales
utilizando el #CopeUtec como
distintivo para nuestros socios.

Promoción de ventas
Las promociones en la Cooperativa consistirán en otorgar incentivos al consumidor para
fomentar la preferencia de nuestros servicios.
Dentro de nuestras promociones para el otorgamiento de créditos tenemos:

27
 17

 10% de interés por 12 meses para estudiantes con calificaciones de clase A.

 Tasas bajas para socios con 3 préstamos cancelados como mínimos y el promedio
de atraso no supere los 3 días.

CAPÍTULO III

7. Estudio Técnico.

7.1 Tamaño y Localización del Proyecto.

7.1.1 Tamaño. En el caso de la Cooperativa si definimos un tamaño para la

comercialización en espacio físico y de forma intangible, ya que como tal no es un
producto más bien el servicio que brinda es para un periodo definido inicialmente
para seis meses pues es un promedio de duración de la etapa de Pre-especialización.
El lugar donde será ubicada es óptima para brindar un buen servicio al cliente que
tenemos definido.

b) Dimensión del Mercado.

28
 17

Para el servicio que se va a ofrecer al cliente meta definido, se ha determinado

apropiado el universo de la cooperativa para los dos servicios que se va a ofrecer a
los consumidores.

c) Capacidad de Financiamiento.
Según los estudios realizados y con los que se fundamenta el proyecto, está es de
gran manera la que condiciona la mayoría de las demás de la cooperativa puesto que
es una entidad financiera la cual su base es el dinero (Capital) que se necesita para
dar inicio a satisfacer las necesidades de los clientes.
Se ha considera un capital mínimo de inicio para poder aperturar los servicios que
ofrecerán a los consumidores de dichos préstamos.

d) Tecnología utilizada.
Según la cooperativa la variable de la tecnología lleva un enfoque del tipo de
material que se utilizará para poder llevar una base de registro de todos los clientes
que se tengan afiliados a la cooperativa.
Es decir que se necesitaría como cooperativa maquinaria electrónica como: PC,
fotocopiadoras, impresores. Y en Software bases de datos licencias de programas
para llevar toda la contabilidad, los registros de los asociados.

e) Disponibilidad de Insumos
La cooperativa para funcionar como tal, no depende de un insumo físico, más bien
de un capital el cual sea de forma rotativa el cual genere interés y pueda aumentar
según su demanda.

f) La distribución geográfica del Mercado.

En el caso del servicio que se ofrece al cliente, la distribucion geográfica viene de
acuerdo a la demanda de esta, pues por tal motivo el lugar en donde se ha

29
 17

proyectado la implantación del local es conforme a los alrededores de la universidad

porque se puede abarcar el universo de mercado más amplio y completo.

7.1.2 Localización del proyecto (Ubicaciones Macro y micro detalladas después del
análisis)
En el caso de la Macro localización se ha realizado un estudio el cual se verificó que podría
haber dos puntos en donde se puede alcanzar un porcentaje más alto de clientes alcanzados
con el mensaje de la cooperativa.

Metrocentro SS Alrededores de Universidad

Criterio Peso
Calif C.P. Calif C.P
Vías de acceso 0.20 10 2.0 10 2.0
Costo de Fletes 0.20 8 1.6 10 2.0
Cercanía a proveedor y clientes 0.20 9 1.8 9 1.8
Seguridad de la Zona 0.30 9 1.8 9 1.8
Disponibilidad de Mano de obra 0.10 10 2.0 10 2.0
  1.00   9.2   9.6

Según el estudio de localización de la

cooperativa todo nos indica que el mejor
lugar es en el dentro del Departamento de
idóneo.

Para la evaluación de la macro

localización fue indispensable el
desarrollar un síntesis rápida de
donde vienen todos los estudiantes
de la universidad, pero en ese caso
era demasiada extensa la
investigación por dicha razón se
buscó que el lugar más cercano al
universo de mercado fuese el más

30
 17

31
 55

La Micro localización viene se tomó en función de la accesibilidad y universo de clientes,

ya que de esta manera la cooperativa piensa abarcar cada una de las necesidades que tenga
a nivel de que un cliente sea totalmente atendido y que no busque otra opción.

Ubicación: Calle Arce y 19 Avenida Norte, San Salvador, S.S.

7.2 Diseño del Producto.

En el caso de la Cooperativa por brindar servicio, se detallan cuales será y cómo será su modalidad,
puesto que no se define como algo físico.

Servicios Tiempo en brindar servicio Tasa de Interés

Una Couta Inmediato (24 horas) 7%
Matricula 72 Horas de analisis 7%
Toda la Pre-especialización 72 Horas de analisis 10%

7.3 Proceso de Producción.

55
 55

La forma en la que el servicio se define es por medio de cómo se evaluará el analista la

situación del cliente que está solicitando el crédito para poder solventar las necesidades.

1. Cliente llega y es atendido en recepción

2. Pasa con ejecutivo para recibir información
3. Llena la solicitud de préstamo
4. Se evalúa condición de miembro
5. Se autoriza o deniega según sea el caso
6. Se le informa en los tiempos establecidos en el proceso.

El proceso es automatizado de tal manera que según las reglas de negocio que sean las
establecidas así mismo se hará.

Un punto clave a tomar en cuenta es que por medio de la publicidad se desarrollará

estrategias para que el proceso pueda ser regular; en casos como clientes insatisfechos, que
en todas las organizaciones existen.

7.3.1 Flujo de Procesos

A continuación se muestra el flujo de procesos tal como lo detallaba el apartado anterior,

según queda definido.

55
 55

7.3.2 Insumo de Materiales.

• Computadora
CPU + MOUSE + TECLADO + MONITOR $ 632.25 Más IVA
Computador HP Desktop Mini 400 G2 - Core i3 6100T 3.2 Ghz - Windows 10 Pro 64
Monitor LED HP V194 - 18.5" - 1366 x 768 - 16:9
Mouse GENIUS Optical Wireless NX-7000
Teclado USB KKS-050S Klip Xtreme

• UPS
UPS APC BE750G-LM de 750VA $ 93.100 + IVA

• Impresor
Impresor Multifuncional de Tanque EPSON L380 $ 185.25 +IVA

• Aire Acondicionado
Sistema Mini Split 18KBTU 220/1 R410 10SEER LM018CO/CI-100P432-LEN $336.28
+ IVA
Base de montaje para Sistema Mini Split 18KBTU 220/1, QBR-15-5 Quality $ 10.84 +
IVA

7.3.3 Mano de Obra directa e indirecta

55
 55

Puesto Cantidad
Gerente 1
Supervisor de piso 1
Contabilidad 1
Ejecutivos 3
Recepcionista 1
Vigilante 1

7.3.4 Instalaciones y distribuciones

De esta forma es como se establecerá la organización del lugar de trabajo, es de vital

importancia tomar en cuenta que todos los espacios son de gran utilidad para que los
clientes sean satisfechos y puedan seguir como miembros de la cooperativa.

Es una distribución tipo circuito, donde los clientes siguen un proceso ya definido para su
solicitud.

55
 55

CAPÍTULO IV

8. Estudio Administrativo - Legal

8.1 Organización del proyecto.

La Cooperativa utec, al incio de sus operaciones definió establecer políticas y condiciones

para que todos sus miembros, esto para poder crear un flujo de comunicación y cooperación
de forma efectiva.

Principios de La Cooperativa

g) Requisitos para ser miembro de la cooperativa

En este caso puntual los miembros tienen clausulas y requisitos para formar parte de
la cooperativa y poder gozar de ellos. Definidas como ser estudiante activo de la
Utec en proceso de egresar o ya egresado.

h) Fundamentos y valores de la Cooperativa.

Detallados en como ayudar a los estudiantes de la Utec que cuentan con deseos de
superación y con la limitante económica para poder hacerlo.
Creando de esta manera valores como el Compañerismo, la integridad y el servicio
al cliente.

i) Roles de puestos.
En la Cooperativa existen roles definidos para cada miembro y empleado de la
misma. Respetando así la cadena de valor en cada una de las comunicaciones.

j) Disponibilidad de Insumos
La cooperativa para funcionar como tal, no depende de un insumo físico, más bien
de un capital el cual sea de forma rotativa el cual genere interés y pueda aumentar
según su demanda.

55
 55

k) La distribución geográfica del Mercado.

En el caso del servicio que se ofrece al cliente, la distribucion geográfica viene de
acuerdo a la demanda de esta, pues por tal motivo el lugar en donde se ha
proyectado la implantación del local es conforme a los alrededores de la universidad
porque se puede abarcar el universo de mercado más amplio y completo.

Organización Funcional.
Para el caso puntual expuesto en el desarrollo la Cooperativa siempre estará definida como
una organización funcional. Ya que está definida por una persona bien definida en la
cadena de valor.

8.1.1 Funciones y responsabilidades

Puesto Junta Directiva

Funciones Principales
1. Velar por la estabilidad economica
2. Toma de decisiones
3. Desarrollar politicas de la Cooperativa
4. Relacionamiento para mejora e inversion

55
 55

Puesto RRHH
Funciones Principales
1. Verificar estandares de los perfiles a contratar
2. Crear bases de personal
3. Llevar toda la parte patronal
4. Unificar y crear los valores

Puesto Contabilidad
Funciones Principales
1. Manejar registros de transacciones
2. Indicar niveles de riesgo o de mejora
3. Creación de planilla

Puesto Supervisor
Funciones Principales
1. Manejar al equipo
2. Definir metas para nivel de estabilidad
3. Crear mejoras en servicios

Puesto Asesores
Funciones Principales
1. Dar asesoria a los clientes
2. Gestionar los procesos de los clientes
3. Realizar reportes de sus alcances

8.2 Normativa Legal aplicable al proyecto.

Normas para Constituir y Operar Cooperativas de Ahorro y Crédito para

Captar Ahorros del Público

El Capítulo I indica que la presente Norma tiene como objeto establecer

requisitos legales y administrativos para constituir y operar nuevas Cooperativas
de Ahorro y Crédito CAC’s (Arts. 1 y 2).

55
 55

En el Capítulo II se encuentran los requisitos para una CAC interesada en realizar

las actividades contenidas en la Ley de Bancos Cooperativos, los cuales son: a)
Una solicitud a la SSF adjuntando los documentos de constitución y estatutos; b)
Un estudio de factibilidad financiera; c) La nómina de los futuros accionistas; d)
La nómina de los posibles directores; e) Nombre del despacho que realizará la
auditoría externa. Después de recibida la Solicitud, la SSF podrá pedir más
información para dar una resolución favorable o no, si es favorable tendrán ciento
veinte días para crear la sociedad, y si es negativa se incluirán las razones para no
autorizar a la sociedad (Arts. 3 al 6).

El Capítulo III establece que antes de presentar el testimonio de escritura de

constitución de la sociedad en el Registro correspondiente, deberán presentarlo
primero a la SSF para que ésta califique si cumple con los términos del pacto
social previamente autorizados y si el capital social está pagado en su totalidad
(Arts. 7 y 8).

El Capítulo IV regula que una vez constituida la sociedad deben presentarse los
manuales de cómo funcionarán y los procedimientos que realizarán de acuerdo
con los anexos de esta norma, una vez cumplidos los requisitos y verificados sus
controles, podrá inscribirse la escritura social en el respectivo Registro y la SSF
autorizará iniciar sus operaciones con el público; se publicará debidamente la
fecha de inicio, el horario de atención al público, nómina del personal y el
Número de Identificación Tributaria (NIT) (Arts. 9 al 12). 

Finalmente el Capítulo V indica que lo no previsto en estas Normas será resuelto

por el Consejo Directivo de la SSF. Estas Normas entraron en vigencia el día 10
de septiembre de 2001 (Arts. 13 y 14).

Descripción del servicio

El servicio de legalización de las organizaciones de productores financieros, incluye brindar
capacitación sobre cooperativismo, asistir a las asambleas de constitución y asesor para
elaboración de acta de constitución y estatutos, requisitos para solicitar y obtener la
Personería Jurídica otorgada por el señor Ministro de economía o hacienda.

55
 55

8.2 Permisos, registros y autorizaciones legales.

Requisitos generales del servicio:

 Presentar la solicitud en recepción con sus documentos anexos;
 Solicitud de Personalidad Jurídica;
 Acta de Constitución (Cuando se trata de Asociaciones Cooperativas en papel
simple, en el caso de las Asociaciones Agropecuarias en Escritura Pública;
 Membresía;
 Fotocopia de DUI de cada uno de los Asociados.
 Nota: Las solicitudes pueden ser descargadas al final de esta página.

Pasos a seguir:

Recepción recibe la documentación, la anota en su libro de control y la remite al

coordinador del Área Jurídica;

El área jurídica revisa la documentación y el expediente del grupo que solicita su

inscripción para verificar el cumplimiento de las disposiciones legales. Si existen errores, se
observa la documentación y se devuelve al interesado para su corrección y nueva
presentación;

Si la documentación está conforme a la ley, la remite al despacho ministerial para firma del
señor Ministro o su representante;

Una vez firmada por el señor Ministro, se comunica a los interesados para hacer la entrega
de la documentación que acredita.

Tiempo de Respuesta
De tres meses a seis meses.

55
 55

9. Estudio Financiero.

9.1 Presupuesto de Inversión.

55
 55

La Coope Utec
Proyecto: Cooperativa UTEC de RL
Presupuesto de Inversión Inicial
N° Detalle Cant. Costo Unitario Total
1 ADMINISTRACION Y FINANZAS
INVERSION FIJA 129,270.50
TANGIBLE 126,820.50
LOCAL 1 90,000.00 90,000.00
ESCRITORIOS EJECUTIVOS 3 190.00 570.00
MESA DE JUNTAS 1 200.00 200.00
SILLAS EJECUTIVAS 1 75.00 75.00
SILLAS SECRETARIALES 2 75.00 150.00
ARCHIVADOR METALICO 4 250.00 1,000.00
PANTRI 1 250.00 250.00
MICROONDA 1 75.00 75.00
REFRIGERADOR 8' 1 300.00 300.00
OASIS 1 90.00 90.00
COMPUTADORAS DE ESCITORIO 3 714.44 2,143.32
CAÑON 1 900.00 900.00
CELULARES SMARTPHONES 1 150.00 150.00
IMPRESOR MULTIFUNCIONAL 1 209.33 209.33
UPS 3 105.20 315.60
AIRE ACONDICIONADO 1 380.00 380.00
BASE DE MONTAJE DEL AIRE ACONDICIONADO 1 12.25 12.25
AUTOMOVIL TIPO SEDAN 4 PUERTAS NUEVO 2 15,000.00 30,000.00
INTANGIBLE 2,450.00
LICENCIA NOD 32 1 100.00 100.00
LICENCIA OFFICE 1 100.00 100.00
SISTEMA CONTABLE 1 650.00 650.00
SISTEMA DE BASE DE DATOS 1 600.00 600.00
LEGALIZACION DE INMUEBLE 1 1,000.00 1,000.00
CAPITAL DE TRABAJO 5,000.00
GASTOS DE PUESTA EN FUNCIONAMIENTO 1 5,000.00 5,000.00
IMPREVISTOS 1 100.00 100.00
2 COMERCIALIZACION
INVERSION FIJA 21,045.50
TANGIBLE 19,595.50
ESCRITORIOS EJECUTIVOS 3 190.00 570.00
SILLAS SECRETARIALES 3 75.00 225.00
SILLAS DE ESPERA 10 50.00 500.00
OASIS 1 90.00 90.00
COMPUTADORAS DE ESCITORIO 3 714.44 2,143.32
CELULARES SMARTPHONES 1 150.00 150.00
IMPRESOR MULTIFUNCIONAL 1 209.33 209.33
UPS 3 105.20 315.60
AIRE ACONDICIONADO 1 380.00 380.00
BASE DE MONTAJE DEL AIRE ACONDICIONADO 1 12.25 12.25
AUTOMOVIL TIPO SEDAN 4 PUERTAS NUEVO 1 15,000.00 15,000.00
INTANGIBLE 1,450.00
LICENCIA NOD 32 1 100.00 100.00
LICENCIA OFFICE 1 100.00 100.00
SISTEMA CONTABLE 1 650.00 650.00
SISTEMA DE BASE DE DATOS 1 600.00 600.00
IMPREVISTOS 1 100.00 100.00
TOTAL PRESUPUESTO INVERSION INICIAL 155,516.00

55
 55

9.2 Presupuesto de operación y funcionamiento

La Coope Utec
Proyecto: Cooperativa UTEC de RL
Presupuesto de Operación y Funcionamiento del Proyecto
N° Detalle Cant. Costo Mes Frecuencia Total
1 ADMINISTRACION Y FINANZAS 288,300.00
1.1 REMUNERACIONES 157,500.00
SUELDOS
GERENTE 1 1,200.00 60 72,000.00
CONTADOR 1 650.00 60 39,000.00
RECEPCIONISTA 1 400.00 60 24,000.00
VIGILANTE 1 375.00 60 22,500.00
1.2 BIENES Y SERVICIOS 68,400.00
ENERGIA ELECTRICA 1 300.00 60 18,000.00
AGUA 1 50.00 60 3,000.00
INTERNET 1 90.00 60 5,400.00
TELEFONIA FIJA 3 150.00 60 27,000.00
MATERIALES DE OFICINA 1 250.00 60 15,000.00
1.3 MANTENIMIENTO 15,600.00
INSTALACIONES 1 200.00 60 12,000.00
VEHICULOS 1 60.00 60 3,600.00
1.4 SEGURO 5,400.00
POLIZA DE VEHICULO 2 45.00 60 5,400.00
1.5 AUDITORIA 11,400.00
AUDITORIA EXTERNA 1 190.00 60 11,400.00
1.6 INTERESES Y COMISIONES 12,000.00
COMISIONES 1 200.00 60 12,000.00
1.7 IMPUESTOS 12,000.00
MUNICIPALES 1 200.00 60 12,000.00
1.8 OTROS 1 100.00 60 6,000.00
2 COMERCIALIZACION 191,100.00
1.1 REMUNERACIONES 114,000.00
SUELDOS
SUPERVISOR 1 900.00 60 54,000.00
EJECUTIVOS 2 500.00 60 60,000.00
1.2 BIENES Y SERVICIOS 64,800.00
ENERGIA ELECTRICA 1 300.00 60 18,000.00
AGUA 1 50.00 60 3,000.00
INTERNET 1 90.00 60 5,400.00
TELEFONIA FIJA 1 150.00 60 9,000.00
TELEFONIA MOVIL 2 120.00 60 14,400.00
MATERIALES DE OFICINA 1 250.00 60 15,000.00
1.3 MANTENIMIENTO 3,600.00
VEHICULOS 1 60.00 60 3,600.00
1.4 SEGURO 2,700.00
POLIZA DE VEHICULO 1 45.00 60 2,700.00
1.5 OTROS 1 100.00 60 6,000.00

TOTAL DE OPERACIÓN 479,400.00

55
 55

9.3 Financiamiento de la Inversión.

La cooperativa tiene definido los ingresos al inicio de las operaciones con un préstamo
inicial esto de manera que se pueda generar la liquidez para solventar las necesidades de los
primeros 6 meses de operación.

9.3.1 Estructura de Financiamiento

Fuente de financiamiento Porcentaje

Utilidades retenidas 15%
Préstamo bancario 70%
Aportaciones de los socios 15%
Total  100%

9.3.2 Sistema de Amortización

55
 55

TABLA DE AMORTIZACION
AÑO CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO
0      
155,000.00
1 4,661.25
43,411.25 38,750.00 150,338.75
2 5,826.56
43,411.25 37,584.69 144,512.19
3 7,283.20
43,411.25 36,128.05 137,229.00
4 9,104.00
43,411.25 34,307.25 128,125.00
5 11,380.00
43,411.25 32,031.25 116,745.00
6 14,225.00
43,411.25 29,186.25 102,520.00
7 17,781.25
43,411.25 25,630.00 84,738.75
8 22,226.56
43,411.25 21,184.69 62,512.20
9 27,783.20
43,411.25 15,628.05 34,729.00
10 34,729.00
43,411.25 8,682.25 -

9.3.3 Estados Financieros

La Coope Utec
Proyecto: Cooperativa UTEC de RL
Estado de Resultados PRO FORMA
CONCEPTO 2018 2019 2020
VENTAS TOTALES
- REBAJAS Y DEVOLUCIONES
=VENTAS NETAS
= COSTO DE VENTA
= UTILIDAD BRUTA
- GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS Y SALARIOS
SERVICIOS BASICOS
DEPRECIACION
MATERIALES DE OFICINA
OTROS GASTOS DE ADMON

55
 55

GASTOS DE VENTA
SUELDOS Y SALARIOS
PUBLICIDAD
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
COMISIONES BANCARIAS
= UTILIDAD ANTES DE RESERVA E IMPUESTO
- RESERVA LEGAL
- IMPUESTO SOBRE LA RENTA
= UTILIDAD NETA

La Coope Utec
Proyecto: Cooperativa UTEC de RL
Estado de Flujos de Efectivo PRO FORMA
CONCEPTO 2018 2019 2020
INGRESOS POR VENTAS
TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICIO
SUELDOS
CONSULTORIAS
AMORTIZACION DE DEUDA
INTERESES
MATERIALES DIRECTOS
PUBLICIDAD
SERVICIOS BASICOS
IMPUESTOS
GASTOS VARIOS
TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO DEL PERIODO
SALDO INICIAL
SALDO FINAL DISPONIBLE

55
 55

CONCLUSION

Concluyendo que cada fase es de suma importancia para que el negocio llegue al éxito, se
indica que esta fase es donde indicamos cada parte física de como estará estructurada la
situación del negocio y como serán atendidos los clientes.

El sujeto de estudio son las personas interesadas o afectadas con el problema en el lugar
geográfico identificado, sujetas a encuestar o entrevistar.

Para establecer el problema central, se valora los diversos problemas identificados en el

diagnóstico con el objetivo de tener un orden de priorización de los mismos y así poder
construir de manera lógica la propuesta (proyecto) que permita resolver el problema focal
de la comunidad u organización.

55
 55

RECOMENDACIÓN

Es necesario conocer lo que incluye la fase de identificación de problema para que

el estudio sea efectivo.

Es importante identificar el sujeto de estudio para luego obtener información sobre

la factibilidad y aceptación del proyecto.

Si no se tiene identificado el problema principal el proyecto puede estar erróneo a

las necesidades del sujeto de estudio.

55
 55

BIBLIOGRAFIA

 Universidad Tecnológica de EL Salvador. Guía para la Formulación y

Evaluación de Proyectos. Ciclo 01-2018. José Ernesto López.

 “Evaluacion de Proyectos” 4ta. Edicion, 2001. Autor: Gabriel Baca Urbina,

Edit. McGraw-Hill.

 “Preparación y Evaluación de Proyectos” 2° Edición, 1989 Autor: Nassir

Spag Chain, Reinaldo Spag Chain. Edit. McGraw-Hill

55
 55

ANEXO 1
Universidad Tecnológica de El Salvador
Facultad de Ciencias Empresariales
Escuela de Administración y Finanzas

ENCUESTA
Presentación:
Somos estudiantes de la Universidad Tecnológica de El Salvador y estamos realizando una
práctica académica para la formulación y evaluación de proyectos, por tal razón la presente
encuesta tiene como finalidad recopilar información para elaborar un diagnóstico de necesidades
de inversión de la problemática “Creación de una Cooperativa de Ahorro y Crédito en Convenio con
la Universidad Tecnológica de El Salvador” , con lo cual se podrá formular un proyecto para la
solución del problema principal.

Datos del encuestado

Edad :
Ciclo cursado :
Años de estudiar en la Universidad:

Indicaciones:
Favor marcar con una equis “X” la casilla que más se aproxime a la respuesta que usted considera
correcta de acuerdo a la situación problemática planteada en este momento.

Respuestas

Nº Situación Problemática No Problema Problema de Problema

significa de baja moderada de alta
problema gravedad gravedad gravedad
1 Servicios pocos atractivos para los
estudiantes
2 Evaluación de préstamos bajos

3 Tasas de intereses poco atractivas

4 Flexibilidad en plazos de pagos

5 Flexibilidad al otorgar créditos

6 Reducido portafolio de servicios

7 Déficit en la cobertura de mercado

8 Porcentaje de interés con poca flexibilidad

9 Retorno de efectivo en corto plazo

10 Trámite para asociado

11 Oportunidad de ser miembro

12 Crédito Inmediato

55
 55

TABULACIÓN DE RESULTADOS DE LA ENCUESTA: “Creación de una

Cooperativa de Ahorro y Crédito en Convenio con la Universidad
Tecnológica de El Salvador”

Cantidad de
No. Problemas de alta gravedad respuestas %

3 Tasas de intereses poco atractivas 53 53.00

12 Crédito Inmediato 85 85.00

Análisis:
En un diagnóstico sobre el análisis de los datos recopilados, podemos darnos
cuenta que las tasas de intereses poco atractivas presentan un problema de alta
gravedad para los encestados con un 53.00%, del mismo modo los créditos
inmediatos es otro problema de alta gravedad con un 85.00% para los
encuestados.
Cantidad de
No. Problemas de baja gravedad respuestas %

7 Déficit en la cobertura de mercado 65 65.00

Análisis:
Los problemas que representan baja gravedad para los encuestados son el
déficit de cobertura de mercado lo cual representó un 65% por parte de los
encuestados.
Cantidad de
No. No significa problema respuestas %

Servicios pocos atractivos para los

1 estudiantes 76 76.00
2 Evaluación de préstamos bajos 43 43.00
4 Flexibilidad en plazos de pagos 53 53.00
5 Flexibilidad al otorgar créditos 41 41.00
6 Reducido portafolio de servicios 97 97.00
Porcentaje de interés con poca
8 flexibilidad 54 54.00
9 Retorno de efectivo en corto plazo 64 64.00
10 Trámite para asociado 75 75.00

55
 55

11 Oportunidad de ser miembro 93 93.00

Análisis:
En el instrumento utilizado se determinó que para los encuestados la mayoría de
situaciones problemáticas no representan problema ya que a los encuestados los
motivó el hecho de poder obtener un financiamiento para poder continuar con sus
estudios superiores con la cooperativa de ahorro y crédito con convenio con las
autoridades de la universidad.

Datos Obtenidos:

No Problema de Problema de Problema

significa baja Moderada de alta Totales
Situación Problema gravedad gravedad gravedad
Servicios pocos atractivos para los
76 16 5 3 100
estudiantes.
Evaluación de préstamos bajos. 43 23 15 19 100
Tasas de intereses poco atractivas. 1 12 34 53 100
Flexibilidad en plazos de pagos 53 32 12 3 100
Flexibilidad al otorgar créditos 41 15 12 32 100
Reducido portafolio de servicios. 97 3 0 0 100
Déficit en la cobertura de mercado 32 65 2 1 100
Porcentaje de interés con poca flexibilidad 54 41 4 1 100
Retorno de efectivo en corto plazo 64 21 5 10 100
Trámite para asociado 75 16 7 2 100
Oportunidad de ser miembro 93 4 3 0 100
Crédito Inmediato 5 5 5 85 100

 Universo, Población y Muestra.

 Población:
Las personas que han sido seleccionadas para la población son 2500.
 Muestra:
La parte de la población que será encuestada para recopilar la información
necesaria será de 100 personas, las cuales han sido el resultado de la fórmula que
aplicamos a continuación.

Z ². P . Q . N
n=
( N −1 ) E ²+Z ². P . Q
Donde:

55
 55

n= Tamaño de muestra.
N= Tamaño de la población.
Z= Valor critico correspondiente a un coeficiente de confianza con el cual se desea
hacer la investigación. (1.96 correspondiente al coeficiente de 95%)
P= Proporción poblacional de ocurrencia de un evento: (ejemplo 50% = 0.50 al no
conocerse este valor se asume la máxima variabilidad)
Q= Proporción poblacional de la no ocurrencia del evento: (ejemplo 1 – P = 1 –
0.50)
E= Error muestral (Diferencia entre el estadístico y el parámetro): (ejemplo: 9% =
0.09)

Z ². P . Q . N
n=
( N −1 ) E ²+Z ². P . Q

1.96² • 0.5• 0.5• 1200 1152.48

n= = =n=107.99 ≈ 108
( 1200−1 ) 0.09 +1.96 •0.5 • 0.5 10.6723
2 2

55
 55

ANEXO 2

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