Preparación y Evaluación de

Proyectos

UNIDAD DE APRENDIZAJE 1:

INTRODUCCION A LA PREPARACIÓN Y
EVALUACIÓN DE PROYECTOS

1.- Proyecto
Las empresas, organizaciones y distintos tipos de
instituciones desarrollan su quehacer entorno a las
necesidades que deben satisfacer, atendiendo así a
demandas internas y externas. Esto da paso a la
realización de una serie de actividades, que tienen un inicio
y un fin, y están asociadas a un objetivo, tal hecho se
puede explicar mediante el concepto de proyecto.

1
1.- Proyecto
Pensemos que un proyecto viene a
resolver un problema o situación que
dificulta el quehacer de una
comunidad, país, o en la empresa,
por lo tanto, mediante la intervención
que el proyecto genere, tendrá
mejores resultados, mejores
procesos o mejores estándares de
vida en donde se implemente.

1.- Proyecto
Si buscamos el concepto de proyecto, encontraremos que
todos llevan a la solución de un problema, pero utilizando
parámetros cualitativos y cuantitativos que puedan
respaldar esta solución. Un proyecto se debe realizar
considerando la mayor cantidad de información que nos
sirva de respaldo para tomar la decisión.

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1.- Proyecto
¿Qué es un Proyecto?

Es la idea inteligente, segura, racional, eficiente,

rentable que viene a solucionar un problema
producto de una necesidad.

También se define, es la búsqueda de una solución

inteligente al planteamiento de un problema
tendiente a resolver, entre tantas, una necesidad
humana.

1.- Proyecto
¿Qué es un Proyecto?

Una de las características principales de los proyectos

es su naturaleza temporal, ya que tienen un principio y
un final definidos. Ello se debe a que surgen de una
demanda y terminan cuando se logran sus objetivos o
cuando ya no existe la necesidad que incidió en su
origen o simplemente cuando sus objetivos ya no
pueden ser cumplidos.

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1.- Proyecto
¿Qué es un Proyecto?

Una de las características principales de los proyectos

es su naturaleza temporal, ya que tienen un principio y
un final definidos. Ello se debe a que surgen de una
demanda y terminan cuando se logran sus objetivos o
cuando ya no existe la necesidad que incidió en su
origen o simplemente cuando sus objetivos ya no
pueden ser cumplidos.

El objetivo del proyecto es cumplir con los requisitos, es

decir, los objetivos/entregables (bienes y servicios) en
los plazos establecidos, de acuerdo a los requerimientos
del cliente.

1.- Proyecto
¿Qué es un Proyecto?

En síntesis, podemos decir que un proyecto es una

actividad que tiene un propósito concreto, por lo tanto,
posee un comienzo y un final conocido.

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1.1.- Propósito de un Proyecto

Todos tenemos ideas futuristas de desarrollar alguna

actividad, por ejemplo: comprar una casa, comprar un
auto, arrendar un local comercial, vender algún producto,
asesorar a alguien con algún tipo de servicio, todas
estas ideas son muy vagas, pero en la medida que
vamos informándonos más acerca de lo que nos
interesa, vamos descubriendo la razón de nuestro
proyecto, a esto le llamamos propósito.

1.1.- Propósito de un Proyecto

El propósito, en la
evaluación de un proyecto,
permite que realicemos
acciones y tomemos
decisiones con un respaldo
técnico. Por lo tanto, no
arriesgamos recursos
materiales, técnicos,
financieros, esfuerzos
humanos, etc.

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1.1.- Propósito de un Proyecto

¿Por qué Evaluar los Proyectos?

La razón para evaluar un proyecto se debe a una

recolección de información, para una idea y que, en
definitiva, en esta actividad evaluativa, concluyamos si
es factible desarrollarla o simplemente debemos
modificarla o por último desecharla. Los proyectos
siempre pasarán por determinados momentos de
estudio, en la cual debemos realizar mediciones
cualitativas y cuantitativas que nos lleven a respaldar la
decisión de realizar, mantener o rechazarlo. Esto nos
lleva a definir cuál es el objetivo del proyecto, qué
queremos lograr con él, para qué lo realizamos.

1.1.- Propósito de un Proyecto

La finalidad del estudio de un proyecto

La finalidad del estudio debemos relacionarla

directamente a la evaluación de proyectos, esta se
explica dependiendo del inversionista que está
interesado en el proyecto. Podemos identificarla de
acuerdo a la finalidad del estudio del proyecto, gracias a
la siguiente clasificación:

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1.1.- Propósito de un Proyecto

Diferencia entre evaluación privada y social

Los proyectos pueden tener diferentes orientaciones y

de allí surgen dos tipos de evaluaciones: la evaluación
privada y la evaluación social, ambos convergen en el
estudio de viabilidades, pero ¿cuál es la diferencia entre
ellas?

La evaluación privada la realiza cualquier persona que

quiera obtener con un proyecto una rentabilidad positiva
y que generalmente lo llamamos inversionista o
emprendedor, o un privado.

1.1.- Propósito de un Proyecto

Diferencia entre evaluación privada y social

Mientras que la evaluación social mira la ganancia que

tendrá una comunidad y que no siempre la realiza un
privado, sino que la mayoría de las veces la realiza el
Estado, que busca el bienestar de la comunidad y su
entorno.

A continuación profundizaremos en las diferencias de

ambos tipos de evaluaciones:

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1.1.- Propósito de un Proyecto

Diferencia entre evaluación privada y social

 La evaluación privada se guía por los precios del

mercado, mientras que la evaluación social se guía
por los precios sombra o sociales, pues se evalúan
cuáles son los beneficios que le reporta a la
comunidad el proyecto, por ejemplo: más áreas
verdes, mejor cuidado del medioambiente,
disminución de contaminantes, entre otros.

1.1.- Propósito de un Proyecto

Diferencia entre evaluación privada y social

 No necesariamente un proyecto que es rentable para

un privado, es conveniente para la sociedad y
viceversa. Algunos factores en la evaluación social se
pueden obviar, como los impuestos y los subsidios,
pues se trataría de transferencias entre entidades, a
diferencia de la privada que, por ejemplo, los
impuestos representan un egreso.

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1.1.- Propósito de un Proyecto

Diferencia entre evaluación privada y social

 Existen beneficios que no se pueden medir

cuantitativamente, por ejemplo: cuánto de satisfacción
monetaria tiene el uso de máquinas para hacer
ejercicios en plazas o la plantación de áreas verdes,
en este caso se deben evaluar cualitativamente, por
ejemplo por el nivel de satisfacción.

1.1.- Propósito de un Proyecto

Valorización del estudio de un proyecto

La valorización de un proyecto en estudio proviene del

análisis que se desarrolla. Si seguimos una estructura
adecuada podemos visualizar esta idea incipiente de
proyecto de mejor manera. Recuerda que en cualquier
tipo de proyecto siempre existe un grado de inversión, ya
sea monetaria, de tiempo u otro recurso, que cada uno
valora según su perspectiva. Por tal motivo, someter un
proyecto a evaluación le crea valor, debido a que
paulatinamente vamos disminuyendo el riesgo de
equivocarnos.

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1.1.- Propósito de un Proyecto

Valorización del estudio de un proyecto

La valorización del estudio de un proyecto, nos permite

poder determinar la conveniencia o no realizar el
proyecto, nos entrega información cuantitativa de costos
y beneficios que tendrá el proyecto y que nos lleve a la
rentabilidad que esperamos de él.

1.2. Requisitos de un proyecto

Todo proyecto posee tres requisitos importantes para su

formulación y evaluación, que son fuentes que nos
entregan información: coherencia, viabilidad y
factibilidad, que tienen como objetivo darle validez
técnica, financiero-económico a un proyecto y que nada
impida su implementación y desarrollo.

Coherencia
Esta idea que tenemos en mente, ¿se valida?, ¿se
apega a la realidad?, muchas ideas pueden parecer
atractivas, pero se deben comenzar analizando el grado
de cordura que pudiera tener esa idea.

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1.2. Requisitos de un proyecto

Viabilidad
Se analiza del punto de vista económico, nos situamos
en distintos aspectos a revisar, por ejemplo, en el cuadro
a continuación vemos diferentes consultas que se deben
evaluar:

1.2. Requisitos de un proyecto

Viabilidad
Viabilidad comercial: el mercado es sensible al
producto o servicio que ofrece el proyecto, por ejemplo,
el mercado se mueve en forma más rápida cuando se
trata de un producto de necesidad como los alimentos o
si se trata de entretención como un parque de
diversiones, el mercado en verdad ¿solicita este tipo de
servicios? de eso trata esta viabilidad.

Viabilidad técnica: tenemos los insumos, materiales,

químicos para desarrollar el producto o servicio a
ofrecer.

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1.2. Requisitos de un proyecto

Viabilidad
Viabilidad organizacional: comúnmente, en un
principio, poco se integran las diferentes áreas de una
organización que velaran por el buen funcionamiento del
proyecto, por ejemplo las pequeñas y medianas
empresas, generalmente van estructurando su
organización a medida que van creciendo, es decir, es
una acción reactiva no una reacción proyectada.

Viabilidad legal: se refiere al cumplimiento de

obligaciones legales, así como la ética de no transgredir
algún actuar culturalmente rechazado.

1.2. Requisitos de un proyecto

Viabilidad
Viabilidad ambiental: de gran importancia en el último
tiempo, debido a la preocupación por el cuidado del
medioambiente.

Viabilidad financiera: dependerá de si contamos con el

dinero suficiente para ejecutar el proyecto, ¿habrá que
solicitar dinero?, ¿a cuánto tiempo?

Viabilidad emocional: ¿en verdad nos apasiona esta

idea como proyecto?, ¿tendremos la paciencia, entereza
y compromiso con el proyecto?

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1.2. Requisitos de un proyecto

Viabilidad
Viabilidad social: ¿en cuánto favorece a la sociedad
nuestro proyecto?, no necesariamente nos referimos a
un proyecto de tipo social, por ejemplo, colocar un
negocio en una zona incipiente urbana, claramente
obtendremos un beneficio, pero asimismo, le daremos a
nuestros vecinos la facilidad de adquirir bienes en forma
más rápida y cómoda.

1.2. Requisitos de un proyecto

Factibilidad
Esta parte del estudio se relaciona a variables de tipo
financiero, las respuestas a la viabilidad son cualitativas,
en cambio la factibilidad es de orden cuantitativo, aquí
conviene consultar fuentes primarias de información.
Cuando en una evaluación se ha llegado a esta etapa,
estamos ad portas de la inversión financiera, por tanto la
relevancia es saber en términos económicos todas
aquellas variables que resultarán importantes como:
localización, tamaño, tecnología a utilizar.

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1.3. Tipología de Proyectos.

Existen distintos tipos de proyectos, para diferenciarlos

utilizaremos el criterio de la razón de la inversión.

La creación de un nuevo negocio: cuando se está

pensando en la creación de una empresa, se deben
considerar todos los costos y beneficios que se asocien
a la inversión.

1.3. Tipología de Proyectos.

Un proyecto de modernización: cuando se considera

este proyecto, lo relevante es identificar aquellos costos
y beneficios relevantes, por ejemplo, si se desea
cambiar una máquina de impresión, la remuneración del
operador será la misma, pero el nivel de producción de
esta nueva impresora es diferente, como asimismo en
los costos eléctricos, por ejemplo, que pudieran
aumentar.

14
1.3. Tipología de Proyectos.

1.3. Tipología de Proyectos.

Cuando las empresas deciden sustituir procesos

productivos, el análisis es similar al de la modernización.
En el outsourcing, es decir, externalizar funciones, se
debe analizar de la misma manera, visualizando
aquellos beneficios que reporta y sus costos, dejando de
lado aquellos costos o beneficios irrelevantes. En la
ampliación, es porque se está considerando aumentar la
capacidad productiva, en el abandono, es debido a que
por alguna razón válida, es conveniente eliminar esa
parte del proceso productivo, lo que puede conllevar a
un cambio de activos fijos.

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1.4. Etapas de la formulación de proyectos

Los proyectos tienen las siguientes etapas: idea,

preinversión, inversión y, el siguiente diagrama
representa esta noción:

1.4. Etapas de la formulación de proyectos

Cada una de estas etapas prepara al evaluador, con

mejor y mayor información en los diversos estudios para
tomar la decisión técnica de rechazar o aceptar el
proyecto.

Las etapas se caracterizan por la profundización de la

información que tienen los estudios de mercado, técnico,
organizacional, legal, medioambiental, financiero,
económico, que nos indica en definitiva si el proyecto es
rentable o no. Se debe distinguir información primaria y
secundaria que tienen todos los proyectos y sus
estudios.

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1.4. Etapas de la formulación de proyectos

Como se mencionó, el proceso de evaluación

comprende 4 etapas importantes:

1.4. Etapas de la formulación de proyectos

1. Idea: esta primera etapa del ciclo pretende que

analicemos el mercado en forma estratégica,
considerando al consumidor con el rol preponderante
de consumo, insistentemente podemos mirar el
mercado buscando oportunidades de proyectos.

17
1.4. Etapas de la formulación de proyectos

2. Preinversión
• Perfil: se diseña según la información que
tengamos, la experiencia y la cordura del proyecto.
Importa identificar alguna razón para abandonar el
proyecto.
• Prefactibilidad: la investigación se vuelve más
profunda, se recurre a fuentes secundarias y se
estima a grandes rasgos los niveles de inversión,
los costos e ingresos esperados.
• Factibilidad: elaborado sobre información
confiable, especialmente de fuentes primarias,
desarrollando cálculos financieros económicos del
eventual proyecto.

1.4. Etapas de la formulación de proyectos

3. Inversión: detalle en montos estimados y reales del

requerimiento del proyecto en términos monetarios.

4. Operación: en esta última etapa, el proyecto está en

funcionamiento, es decir, operativo, cabe revisar y
controlar la marcha en sí con los planteamientos
hechos en un principio, para realizar las
rectificaciones necesarias.

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1.5.- Viabilidad de un proyecto

Existen varios tipos de viabilidades y se refieren a la

aceptación del proyecto, analizado diferentes ámbitos,
como el comercial, financiero, social, ambiental y otros.
Cada una de ellas nos indica si se rechaza la idea o se
avanza hacia su formulación y evaluación del proyecto.

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1.5.- Viabilidad de un proyecto

En ese tema analizaremos en profundidad la viabilidad

económica, la que se diseña según:

1.5.- Viabilidad de un proyecto

La viabilidad económica se formula a partir de la

estructura anterior, que describiremos a continuación:

 Formulación y preparación: se relaciona con definir

las características que influyan en el flujo de ingresos
y egresos, como también calcular los montos que se
deriven de tal operación.

 Evaluación: determinar la rentabilidad de la

inversión.

20
1.5.- Viabilidad de un proyecto

 En base a los diferentes estudios: técnico, de

mercado, organizacional, financiero y ambiental, se
elabora la información que es base para la
construcción del flujo de caja, ordenar la información
y calcular la rentabilidad.

2. Gestión de proyectos

El futuro es incierto y la base de preparación y

formulación de un proyecto, es anticiparnos a ciertos
hechos o acciones que se realizarán en un momento
distinto del que fue formulado el proyecto.

Hay una anticipación hacia el futuro y esto puede

cambiar al momento de su implementación, por lo cual,
es importante poder prepararse para esta situación,
considerando ciertas variables en el proyecto que no
cambiarán en el corto, mediano y largo plazo.

21
2.1 Supuestos

Para comenzar con la gestión, debemos definir lo que

son los supuestos:

Tenemos una idea, la hemos sometido a varios análisis

relevantes, pero no existe la certeza de todos los
eventos que pudiesen suceder. Por tal motivo
utilizaremos los supuestos, estos nos permitirán realizar
análisis con mayor seguridad, por ejemplo, si la
población ha crecido en los últimos años, significa que
nuestro supuesto basado en esto, propone un
crecimiento futuro, acorde a cierta demanda de nuestro
producto o servicio. Los supuestos, se explican y
consideran a medida que se avanza en los análisis.

2.1 Supuestos

Estos deben ser coherentes, estudiados en forma

concisa y responsable, pues de ellos dependerá parte
del logro de nuestro proyecto, no es información que se
invente sin una base, debe tener cierto respaldo de
alguna fuente confiable para que se considere en la
evaluación del proyecto.

22
2.1 Supuestos

Entonces se puede definir supuestos como:

“Condiciones requeridas para que el proyecto pueda
producir sus entregas de acuerdo con la planificación
vigente, mientras que los riesgos deben interpretarse
como situaciones probables que pueden afectar la
ejecución del proyecto”.

Los supuestos nos ayudarán a trabajar considerando

ciertas variables que no cambiarán durante la ejecución
del proyecto, por ejemplo, la economía, la industria en la
que se desarrolla el proyecto, la legislación que afecta al
proyecto no tendrá modificación, entre otras variables
externas.

2.2 Carta Gant

Para gestionar de una manera adecuada un proyecto,

nos podemos valer de una herramienta de ordenamiento
de las actividades por desarrollar, una buena idea es
utilizar la carta Gantt.

La carta Gantt es una herramienta de planificación que

permite poder realizar una proyección de diversas
actividades, considerando varios aspectos.

Esta herramienta es un sistema de apoyo al proyecto,

donde mediante un cronograma se puede detallar cada
actividad más el tiempo que demanda esta.

23
2.2 Carta Gant

El aporte relevante al utilizar esta herramienta es que

permite ordenar todas las actividades para descubrir si
existe alguna inconsistencia.

Parte relevante de todo proyecto es la planificación, de

no diseñarla se corre el riesgo de fracasar por haber
inconscientemente descartado alguna.

2.2 Carta Gant

Las principales ventajas de una carta Gantt son:

 Permite una planificación ordenada de todo el

proceso.
 Es fácil de entender y aplicar.
 Entrega una idea global del proyecto y, por ende,
esto permite un control del proceso.
 Existe software en el mercado, gratuito, que se puede
utilizar para desarrollarla.
 Ordena las actividades según importancia.
 Aclara los objetivos de corto y largo plazo a cumplir.

24
2.2 Carta Gant

¿Cómo desarrollarla?

1. Listar las actividades en columna.

2. Establecer el tiempo disponible para el proyecto e
indicarlo.
3. Calcular el tiempo para cada actividad.
4. Indicar estos tiempos en forma de barras
horizontales.
5. Reordenar cronológicamente.
6. Ajustar tiempo o secuencia de actividades.

2.3 Cotizaciones

Otro punto relevante de la gestión es cotizar, para

calcular el monto de la inversión esto puede ser
engorroso, pero muy relevante.

La cotización es una forma de verificar y preparar el

proyecto con precios de mercado, considerando los
valores presentes de los insumos, gastos, materias
primas, tecnología, maquinarias, etc., que nos ayuden a
realizar una mejor proyección de nuestros egresos y
anticiparnos al presupuesto que debemos tener para la
iniciación, puesta en marcha y el desarrollo del proyecto.

25
2.3 Cotizaciones

Cotizar significa estimar todos los gastos que tendrá

nuestro proyecto. Esto en relación a materiales como
humanos, podemos tener gastos estimados y el precio
mediante el cual venderá su producto o servicio.

2.4 Redes de apoyo y contactos

Para toda idea de emprendimiento siempre existirán

diversos organismos que apoyen en varios aspectos al
proyecto que deseamos realizar.

Es importante investigarlo para generar una red de

apoyo y de contactos, ya sea local, regional, nacional e
internacional.

La red nos puede facilitar la realización de trámites

diversos, ayuda técnica, ayuda financiera, entre otras.

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2.5 ¿Por qué fracasan los proyectos?

Existen varios elementos que de cierta forma explican

por qué fracasan algunos proyectos, pero no contamos
con algo mágico que nos indique que pasará mañana en
el mercado.

Estos factores pueden estar determinados por: cambios

tecnológicos en la industria o mejoras tecnológicas que
tendrán nuestros competidores, crisis económica que
puede suceder, como serán las relaciones con los
diversos países con quienes nos relacionamos, por lo
que cualquier cambio brusco en alguna de estas
variables nos pueden afectar negativamente nuestro
proyecto.

2.5 ¿Por qué fracasan los proyectos?

Los proyectos fracasan, principalmente por tres razones:

1) Imposibilidad de la predicción perfecta
Esta se relaciona con lo siguiente:
 Tecnología: es fácil que un proyecto en el momento
de su formulación no considere que la tecnología se
actualice a menudo.

 La organización: parte del proyecto y generalmente

se va formando, desarrollando y creciendo a medida
que el proyecto avanza. Sin embargo, esta no es una
buena idea, pues se debe pensar en la gestión antes
que comiencen las carencias administrativas.

27
2.5 ¿Por qué fracasan los proyectos?

 Economía: esta se puede presentar inestable en

algunas oportunidades, por ejemplo si pensamos en
un cambio de gobierno, cada uno viene con su propio
programa de iniciativas ¿cierto? En ocasiones es
preferible esperar antes de comenzar un proyecto.
 Relaciones internacionales: si se trata de un
proyecto relacionado con importación o exportación,
se debe considerar el tipo de relación que existe con
el país en cuestión.

2.5 ¿Por qué fracasan los proyectos?

 Naturaleza: a veces nos juega malas pasadas, por

ejemplo algo extremo, como un terremoto de
magnitud o los estados cambiantes del clima, pueden
jugar en contra y un proyecto agrícola se puede ver
diezmado.
 Legislación: esta cambia constantemente, es
relevante revisar material informativo, una buena
fuente es la Biblioteca del Congreso Nacional, en ella
puedes ver qué proyectos de ley están por evaluarse
y concluir si esto nos afecta directamente en el
proyecto.

28
2.5 ¿Por qué fracasan los proyectos?

2) Deficiente gestión
La estructura organizativa puede estar funcionando, pero
¿lo hace en forma eficiente, eficaz y productiva?

A veces las organizaciones funcionan por inercia, pero

no porque exista una buena gestión, recuerda que la
gestión se orienta a la estrategia, a las ventajas
competitivas, las fortalezas que descubrimos en un
FODA y que nos pueden apoyar en volver nuestra
organización y, en definitiva, más fuerte nuestro
proyecto.

2.5 ¿Por qué fracasan los proyectos?

3) Procedimientos erróneos en la evaluación

Suele ocurrir que a veces no somos muy objetivos al
momento de evaluar, por ejemplo, los supuestos que son
base a nuestro proyecto pueden estar mal pensados y
esto se verá reflejado en los resultados finales de
nuestro proyecto.

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