CASO PRÁCTICO LIBRO BANCOS

SOL Y MAR SAC

Ruc: 20524512368
Operaciones del mes de AGOSTO 2019:
Día
* Saldo inicial es de S/ 61,500.00
1 Se apertura el fondo fijo de la empresa por S/ 3,800 con ch/ 00202 del Bco. Crédito
2 Pagamos tributos con ch/. 00203 Bco. Crédito por S/ 870.00
3 Depositan a la cuenta del banco S/ 2,100 por la cobranza de la fact. a Salones Y SA
4 Cobramos una fact. Por S/ 11,200 del proveed. Amanecer SAC, depositándola en la cta del banco Crédito
5 Se pagan honorarios al Técnico con Ch/ 00204 del Baco. Crédito por S/ 2,500.
6 Cobramos una fact. por US$ 275.00 inc igv a Luna SAC por depósito en cuenta corriente.
7 Pagamos con ch/ 00205 la letra n° 1125 de Importaciones Hirao SA por US$ 850.00
8 Se vende mercadería, por S/ 1,600 inc. Igv. La cobranza es por el 20% depositada en nuestra cuenta.
9 Cobramos la letra n° 660 a Paraiso SRL por S/ 2,200.00, la misma es depositada en la cuenta bancaria.
10 Se gira S/ 9,000.00 al proveedor Amanecer SA por un anticipo a proveedores.
11 Pagamos la fact. N° 3650 de Colina SRL por S/ 7,850.00 con ch/ 00206 del bco.crédito
12 Se transfiere al Banco Scotiabank la suma de S/ 11,000.00 para abrir una cuenta de Ahorros a plazo fijo.
13 Pagamos la fact. N° 3823 por US$ 1,200.00 del proveedor Miramar SRL con ch/ 00207 banco crédito
14 Recibimos en la cta el monto de S/. 7,500.00 por concepto de anticipos de clientes. Cliente Molina SA
15 Se pagan honorarios al contador por revisión tributaria por S/ 3,000.00 con ch/ 00208 bco. crédito
16 Nos giran a la cuenta bancaria la suma de S/ 3,200.00 por concepto de cobranza de factura N° 3270.
17 Pagamos dividendos a dos de los accionista con ch/. 00209 y 210 por S/3,900 y 4,500 respectivamente.
18 Cobramos la letra n° 772 por S/ 1,670.00 del cliente Maniqui SA a través de giro bancario
19 Transferimos a la cta. n° 001-3-89015 del Banco Crédito la suma de S/ 7,000.00 para aperturar otra
cuenta corriente.
20 Vendemos mercadería por S/ 9,000 más IGV. El cliente nos deposita en la cuenta bancaria.
21 Cobramos el 80% de la factura N° 01569 del cliente Marimón SRL. La fact. es por S/ 6,500.00 y el monto
es depositado.
22 Pagamos los servicios básicos de teléfono y luz por S/ 1,000 y S/ 890.00 respectivamente con Ch/ 00211.
23 Pagamos honorarios del abogado por S/ 3,200 con ch/ 00212 banco crédito
24 Pagamos la factura N° 001345 por US$ 850.00 más IGV con ch/ 00213 banco crédito
25 Se repone el fondo fijo por S/ 3,000.00 con ch/ 00214 banco crédito.
26 Nos depositan a la cuenta S/ 6,300.00 por concepto de anticipo de clientes. Molina SA
27 Transferimos a la cuenta N° 001-3-89015 el monto de S/ 5,400.00 banco de crédito.
28 Pagamos la letra N° 001-1023 US$ 680.00 del proveedor Don Belisario SRL con depósito en su cuenta
bancaria del Continental
29 Pagamos la planilla del mes por S/ 32,500 con depósito en cuentas sueldos de trabajadores

**) APLICAR ITF SÓLO A LAS OPERACIONES 03 Y 21

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA C

PERÍODO: AGOSTO 2019

RUC:20524512368
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SOL Y MAR SAC
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NÚMERO OPERACIONES BANCARIAS

CORRELATIVO
MEDIO
DEL REGISTRO
FECHA DE DE
O CÓDIGO
PAGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN (TABLA
1)

0
1 8/1/2019
2 8/2/2019
3 8/3/2019

4 8/4/2019
5 8/5/2019
6 8/6/2019
7 8/7/2019
8 8/8/2019
9 8/9/2019
10 8/10/2019
11 8/11/2019
12 8/12/2019
13 8/13/2019
14 8/14/2019
15 8/15/2019
16 8/16/2019
17 8/17/2019
18 8/18/2019
19 8/19/2019
20 8/20/2019
21 8/21/2019

22 8/22/2019
23 2/23/2019
24 8/24/2019
25 8/25/2019
26 8/26/2019
27 8/27/2019
28 8/28/2019
29 8/29/2019
BRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

ES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SOL Y MAR SAC

TA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS

APELLIDOS Y
DESCRIPCIÓN DE NOMBRES,

DENOMINACIÓN O
LA OPERACIÓN RAZÓN SOCIAL

Saldo inicial
Apertura el fondo fijo de la empresa con ch/ 00202 Fondo fijo 001
Pago de tributo con ch/00203 sunat
Deposito a la cuenta del banco por la cobranza de una factura SALONES Y SA
ITF
Cobro de una factura depositad en la cta del banco de credito Amanecer SAC
Pago de honorarios al tenico con ch/ 00204 al banco de credito Rec. Honorarios
Cobro de factura por deposito en cuenta corriente Luna sac
pago de letra N 1125 con cheque 00205 Hirao Sac
venta de mercaderías ..........
cobro de letra N 660 depositada en la cuenta bancaria Paraiso SRL
giro al provedor Amanecer SAC
pago de factura N 3650 con cheque 00206 del banco de crédito Colina SRL
transferencia al banco scotiabank para abrir una cuenta de ahorro en plazo fijo …...........
Pago de factura N 3823 con cheque 00207 Miramar SRL
depósito en la cuenta por anticipos Molina SA
pago de honorarios con cheque en el banco de crédito Rec. Honorarios
se gira a la cuenta bancaria por concepto de cobranza de factura …..........
pago de los dividendos a los accionistas con cheque Accionistas
cobro de letra N772 atravéz de giro bancario Maniqui SA
tranferencia a la cuenta N001- 3-89015 del banco de crádito Bnco de Crédito
venta de mercadería …..........
cobro de factura N 01569 Marimón SRL
ITF
pago de servicios básicos Pago de Luz/Agua
Se paga honorarios con cheque 00212 Pgo. Hnrio. Abogado
Pago de factura N001345 Bnco de Crédito
resposición de un fondo fijo con cheque 00240 en el banco de crédito Bnco de Crédito
nos depositan a la cuenta por anticipo de un cliente Molina SA
se tranfiera a la cuenta Bnco de Crédito
pago de letras N001-1023 con depósito en cuenta bancaria continental Don Belisario SRL
pago de planilla con depósito en cuentas Varios
TA CORRIENTE"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO DE
TRANSACCIÓN
BANCARIA,

DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O
DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN S/. S/.
61,500.00
102 FONDO FIJO 3,800.00
401 TRIBUTOS POR PAGAR 870.00
121 FACTURA POR COBRAR 2,100.00
6412 ITF 0.11
121 FACTURA POR COBRAR 11,200.00
424 Honoraios por pagar 2,500.00
121 facturas por cobrar 754.00
423 Letra por pagar 2,329.00
121 facturas por cobrar 320.00
123 Letra por cobrar 2,200.00
422 Anticipo de proveedor 9,000.00
421 facturas por pagar 7,850.00
103 Efectivo en transito 11,000.00
421 facturas por pagar 3,288.00
122 Anticipo de cliente 7,500.00
424 Honoraios por pagar 3,000.00
121 factura por cobrar 3,200.00
4412 Dividendos por pagar 8,400.00
123 letra por cobrar 1,670.00
103 Efectivo en transito 7,000.00
121 Facturas por cobrar 9,000.00
121 Facturas por cobrar 5,200.00
6412 ITF 0.26
421 facturas por pagar 1,890.00
424 Honoraios por pagar 3,200.00
421 Factura por pagar 2,322.00
102 Fondo fijo 3,000.00
122 Anticipo de cliente 6,300.00
103 Efectivo en transito 5,400.00
423 Letra por pagar 1,856.00
411 Remuneracion por pagar 32,500.00

Totales: 114,744.00 105,405.37

Saldo cta cte 9,338.64
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL ASIENTO O CÓDIGO FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO DEL
OPERACIÓN NÚMERO
O REGISTRO (TABLA DOCUMENTO
CORRELATIVO
8) SUSTENTATORIO
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

TOTALES 0.00 0.00
Aug-19

Tipo de cambio publicado al :

Día Compra Venta Día Compra Venta Día Compra Venta Día Compra Venta
1 2.737 2.738 2 2.742 2.743 3 2.743 2.744 4 2.742 2.743
5 2.741 2.742 6 2.741 2.742 9 2.752 2.753 10 2.748 2.748
11 2.751 2.752 12 2.744 2.745 13 2.74 2.742 16 2.741 2.742
17 2.74 2.741 18 2.737 2.739 19 2.738 2.74 20 2.734 2.736
23 2.731 2.732 24 2.732 2.733 25 2.731 2.733 26 2.731 2.732
27 2.73 2.731 31 2.73 2.731