GOBERNACIÓN DEPARTAMENTAL DE ZACAPA

PLAN DE AUDITORIA
PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL
31 DE DICIEMBRE DE 2021
DESCRIPCION
I. OBJETIVOS
General:

Verificar si la Gobernación Departamental de Zacapa ha cumplido con la Constitución Politica de la Rep

acuerdos, resoluciones, memorandums y otros que contemple la ley y la normativa en los procesos que la ins

Específicos:
1. Garantizar la calidad de la información financiera, administrativa o de cualquier otro tipo de modo que per
decisiones de forma firme y segura.
2. Determinar el debido cumplimiento de las funciones y responsabilidades asignadas al personal de la entida
3. Generar sugerencias para cada una de las areas auditables para la mejora de su gestión y proceso, lo cual e
sus actividades diarias.
II. NATURALEZA
El plan de auditoria se desarrollara con base a las normativales legales que legislen el proceder de las
implementa en sus colaboradores para sus procesos.
III.ALCANCE

El alcance de esta auditoria se basa con la finalidad de proporcionar información al Gobernador de Zacapa, s
leyes, políticas, códigos establecidos y disposiciones regulatorias en la realización de sus funciones y proces

IV. AREAS CRITICAS DE AUDITORIA

1. Recursos Humanos
Documentacion del Personal
Control de Asistencia del Personal

2. Departamento Financiero
Plan Anual de Compras
Ejecución de Presupuesto
Documentación de Informes de Auditoria
Cupones de Combustibles
Manual de Procesos
Documentación de Facturas de compras directas realizadas

V. TECNICAS DE AUDITORIA
Técnicas de Estudio General
 Técnicas de Revisión Selectiva
Técnicas de Rastreo
Técnicas de Observación
Técnicas de Investigación
Técnicas de Comparación
Técnicas de Encuestas
Técnicas de Cálculo
Técnicas de Comprobación
Técnicas de Análisis
Técnicas de Tabulación
Técnicas de Inspección
VI. TRABAJO A EJECUTAR

VII. PROCESO DE AUDITORIA

FEBRERO MARZO

16/02/2022

25/02/2022

11/03/2022

18/03/2022
25/03/2022
4/03/2022

1/04/2022
DESCRIPCIÓN

ASPECTOS PREVIOS A LA AUDITORIA

Emisión de carta de aceptación

Recepción de carta de aceptación

ETAPA DE FAMILIARIZACIÓN

Conocer el entorno

Comunicación con el auditado

Revisión de informes de auditoria anteriores

Documentación de auditoria
ETAPA DE PLANIFICACIÓN

Requerimiento de información

Identificación de criterios

Planeación de la auditoria gubernamental

Evaluación de control interno

 Identificación de criterios

Planeación de la auditoria gubernamental

Evaluación de control interno

Elaboración de Matrices

Programas especificos de auditoria

ETAPA DE EJECUCIÓN

Revisión y analisis de la documentación

Elaboración de papeles de trabajo

Elaboración de hallazgos

Elaboración de borrador de informe de auditoria

Elaboración de informe a los interesados

COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

Entrega de informe a los interesados

TOTAL DE HORAS EFECTIVAS

EL EQUIPO DE AUDITORIA SE CONFORMARA DE LA SIGUIENTE MANERA:

Auditor 1 Sinia Maricela Cruz Salguero
Auditor 2 Juan José Isaac Marroquín Cortéz
APA PT PG
Elaboró SMCS 2/14/2022
AL Revisó JJIMC 2/14/2022

RIPCION

la Constitución Politica de la Republica de Guatemala, leyes, reglamentos,

ormativa en los procesos que la institucion realice.

ualquier otro tipo de modo que permita a la máxima autoridad tomar

s asignadas al personal de la entidad.

a de su gestión y proceso, lo cual establecera un mejor funcionamiento de

que legislen el proceder de las funciones que la Gobernación de Zacapa

mación al Gobernador de Zacapa, si sus colaboradores estan cumpliendo las

lización de sus funciones y procesos de su labor.
 25/02/2022

RO
4/03/2022

FICACIÓN
ARIZACIÓN
11/03/2022

LA AUDITORIA
18/03/2022

MARZO
25/03/2022
1/04/2022
8/04/2022

11/04/2022

22/04/2022

ABRIL
29/04/2022

2
1
1
2

1.5
1.5
HORAS
 1.5

1.5

1.5

4.5
CUCIÓN

37.5

3.5

7.5

RESULTADOS

7.5
EFECTIVAS 75

NTE MANERA:
SMCS
JJIMC