Rueda de Soluciones Financieras

"Mejore su capacidad de acceso al financiamiento"

Herramienta para análisis financiero

Registre aquí el nombre de su empresa ABC

Esta herramienta le facilitará preparar la información de su empresa para realizar un análisis financiero básico.
1. Registre los saldos del Balance General y el Estado de Resultados de su empresa para los años 2010, 2011 y 2012 en la hoja denominada "Ingreso de información"
diligencie únicamente las casillas sombreadas con color azul.
2. Si dispone de indicadores financieros para el sector en que se desempeña su empresa regístrelos en la columna K de la hoja "Indicadores".

3. Realice el análisis horizontal y vertical de los estados financieros de su empresa utilizando las hojas: "Bce Ana Vertical", "Bce Ana Horizontal", Est Rdo Ana Vertical" y "Est Rdo Ana
Horizontal".

4. Realice el análisis de indicadores de su empresa apoyándose en los resultados de la hoja "Indicadores".

 BEST INTRNATIONAL CARGO LTDA BALANCE GENERAL

Balance General
Cifras en miles de pesos año 2011 año 2010
Activos
Caja y Bancos 35,972,297 41,815,554
Inversiones - -
Deudores 97,541,358 121,415,238
Inventarios 13,222,876 13,222,876
Diferidos - -
Otros activos
Total Activo Corriente 146,736,531 176,453,668
Propiedades, Planta y Equipo 159,824,431 107,656,933
Valor propiedades, planta y equipo
Depreciaciones propiedades, planta y equipo
Intangibles
Propiedades, inversion
Otros activos no corrientes
cuentas por cobrar a vinculadas
Total Activos 306,560,962 284,110,601
Pasivos
Obligaciones financieras - Corto Plazo 14,851,544 32,284,632
Proveedores - -
Cuentas por Pagar 15,982,814 14,246,513
Impuestos, gravámenes y tasas por pagar 15,526,480 16,143,320
Obligaciones Laborales 9,792,667 7,695,354
Otros pasivos corrientes 45,500,117 23,584,145
Total pasivos corrientes 101,653,622 93,953,964
Obligaciones financieras - Largo Plazo
Pasivo por impto, diferido
Otras cuentas por pagar a largo plazo
Total pasivos de largo plazo - -
Otros pasivos
Total Pasivos 101,653,622 93,953,964
Patrimonio
Capital social 126,500,000 126,500,000
prima en emision
Reservas 6,642,898 4,635,196
Revalorización del patrimonio 23,645,902 23,645,902
Resultados del ejercicio 14,750,657 20,077,022
Resultados de ejercicios anteriores 33,367,882 15,298,562
otras reservas
Total Patrimonio 204,907,339 190,156,682
Revisar diferencia 1 (45)

BEST INTERNATIONAL CARGO LTDA ESTADO DE

PERDIDAS Y GANANCIAS

Cifras en miles de pesos 20000 año 2011 año 2010

Ingresos Operacionales 280038733 227112260
(-) Costos de Ventas
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Otros Costos Indirectos de Fabricación

Utilidad bruta en ventas 280038733 227112260

Gastos operacionales de administración 248947241 191275444

Gastos operacionales de ventas 909870 0
Total gastos operacionales 249857111 191275444

Utilidad operacional 30181622 35836816

Ingresos no operacionales 161165 50621

Gastos financieros
 Otros gastos no operacionales 4422128 3530414

Utilidad neta antes de impuestos 25920659 32357023

Provisión Imp Renta y Comp 11170000 12280000

Utilidad neta final 14750659 20077023

Revisar diferencia entre Utilidad registrada en el PYG y en el Balance -14750659 -5326366 20077022
 BETS INTERNATIONAL CARGO LTDA

BALANCE GENERAL
ANALISIS VERTICAL

CIFRAS EN $(000) .Dic-2009 Participación .Dic-2011 Participación .Dic-2010 Participación

Activos
Caja y Bancos 0 N.A. 35,972,297 11.73% 41,815,554 14.72%
Clientes 0 N.A. 97,541,358 31.82% 121,415,238 42.74%
Anticipos de impuestos y contribuciones 0 N.A. 13,222,876 4.31% 13,222,876 4.65%
Inventarios 0 N.A. 0 0.00% 0 0.00%
Otros activos corrientes 0 N.A. 0 0.00% 0 0.00%
Total Activo Corriente 0 N.A. 146,736,531 47.87% 176,453,668 62.11%
Propiedades, Planta y Equipo 0 N.A. 159,824,431 52.13% 107,656,933 37.89%
Valor ajustado propiedades, planta y equipo 0 N.A. 0 0.00% 0 0.00%
Dep y amort propiedades, planta y equipo 0 N.A. 0 0.00% 0 0.00%
Otros activos no corrientes 0 N.A. 0 0.00% 0 0.00%
Total Activos 0 N.A. 306,560,962 100.00% 284,110,601 100.00%
Pasivos
Obligaciones financieras - Corto Plazo 0 N.A. 14,851,544 4.84% 32,284,632 11.36%
Proveedores 0 N.A. 0 0.00% 0 0.00%
Cuentas por Pagar 0 N.A. 15,982,814 5.21% 14,246,513 5.01%
Impuestos, gravámenes y tasas por pagar 0 N.A. 15,526,480 5.06% 16,143,320 5.68%
Obligaciones Laborales 0 N.A. 9,792,667 3.19% 7,695,354 2.71%
Otros pasivos corrientes 0 N.A. 45,500,117 14.84% 23,584,145 8.30%
Total pasivos corrientes 0 N.A. 101,653,622 33.16% 93,953,964 33.07%
Obligaciones financieras - Largo Plazo 0 N.A. 0 0.00% 0 0.00%
Otras cuentas por pagar a largo plazo 0 N.A. 0 0.00% 0 0.00%
Total pasivos de largo plazo 0 N.A. 0 0.00% 0 0.00%
Otros pasivos 0 N.A. 0 0.00% 0 0.00%
Total Pasivos 0 N.A. 101,653,622 33.16% 93,953,964 33.07%
Patrimonio
Capital social 0 N.A. 126,500,000 41.26% 126,500,000 44.52%
Reservas 0 N.A. 6,642,898 2.17% 4,635,196 1.63%
Revalorización del patrimonio 0 N.A. 23,645,902 7.71% 23,645,902 8.32%
Resultados del ejercicio 0 N.A. 14,750,657 4.81% 20,077,022 7.07%
Resultados de ejercicios anteriores 0 N.A. 33,367,882 10.88% 15,298,562 5.38%
Total Patrimonio 0 N.A. 204,907,339 66.84% 190,156,682 66.93%
TotalPasivo y Patrimonio 0 #VALUE! 306,560,961 100% 284,110,646 100%
 BEST INTERNATIONAL CARGO LTDA

BALANCE GENERAL
ANALISIS HORIZONTAL

CIFRAS EN $(000) .Dic-2009 .Dic-2011 Variación $ Variación % .Dic-2010 Variación $ Variación %

Caja y Bancos 35,972,297 35,972,297 N.A. 41,815,554 5,843,257 16.24%

Clientes 0 97,541,358 97,541,358 N.A. 121,415,238 23,873,880 24.48%
Anticipos de impuestos y contribuciones 0 13,222,876 13,222,876 N.A. 13,222,876 0 0.00%
Inventarios 0 0 0 N.A. 0 0 N.A.
Otros activos corrientes 0 0 0 N.A. 0 0 N.A.
Total Activo Corriente 0 146,736,531 146,736,531 N.A. 176,453,668 29,717,137 20.25%
Propiedades, Planta y Equipo 0 159,824,431 159,824,431 N.A. 107,656,933 -52,167,498 -32.64%
Valor ajustado propiedades, planta y equipo 0 0 0 N.A. 0 0 N.A.
Dep y amort propiedades, planta y equipo 0 0 0 N.A. 0 0 N.A.
Otros activos no corrientes 0 0 0 N.A. 0 0 N.A.
Total Activos 0 306,560,962 306,560,962 N.A. 284,110,601 -22,450,361 -7.32%
Obligaciones financieras - Corto Plazo 0 14,851,544 14,851,544 N.A. 32,284,632 17,433,088 117.38%
Proveedores 0 0 0 N.A. 0 0 N.A.
Cuentas por Pagar 0 15,982,814 15,982,814 N.A. 14,246,513 -1,736,301 -10.86%
Impuestos, gravámenes y tasas por pagar 0 15,526,480 15,526,480 N.A. 16,143,320 616,840 3.97%
Obligaciones Laborales 0 9,792,667 9,792,667 N.A. 7,695,354 -2,097,313 -21.42%
Otros pasivos corrientes 0 45,500,117 45,500,117 N.A. 23,584,145 -21,915,972 -48.17%
Total pasivos corrientes 0 101,653,622 101,653,622 N.A. 93,953,964 -7,699,658 -7.57%
Obligaciones financieras - Largo Plazo 0 0 0 N.A. 0 0 N.A.
Otras cuentas por pagar a largo plazo 0 0 0 N.A. 0 0 N.A.
Total pasivos de largo plazo 0 0 0 N.A. 0 0 N.A.
Otros pasivos 0 0 0 N.A. 0 0 N.A.
Total Pasivos 0 101,653,622 101,653,622 N.A. 93,953,964 -7,699,658 -7.57%
Capital social 0 126,500,000 126,500,000 N.A. 126,500,000 0 0.00%
Reservas 0 6,642,898 6,642,898 N.A. 4,635,196 -2,007,702 -30.22%
Revalorización del patrimonio 0 23,645,902 23,645,902 N.A. 23,645,902 0 0.00%
Resultados del ejercicio 0 14,750,657 14,750,657 N.A. 20,077,022 5,326,365 36.11%
Resultados de ejercicios anteriores 0 33,367,882 33,367,882 N.A. 15,298,562 -18,069,320 -54.15%
Total Patrimonio 0 204,907,339 204,907,339 N.A. 190,156,682 -14,750,657 -7.20%
TotalPasivo y Patrimonio 0 306,560,961 306,560,961 #VALUE! 284,110,646 -22,450,315 -15%
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ABC
ESTADO DE RESULTADOS
ANALISIS VERTICAL

CIFRAS EN $(000) .Dic 2011 Participación .Dic 2010 Participación .Dic-2012 Participación

Ingresos Operacionales 280,038,733 100.00% 227,112,260 100.00% 0 N.A.

Costo Mano de Obra Directa 0 0.00% 0 0.00% 0 N.A.

Total Costo de Ventas 0 0.00% 0 0.00% 0 N.A.

Utilidad bruta en ventas 280,038,733 100.00% 227,112,260 100.00% 0 N.A.

Gastos operacionales de administración 248,947,241 88.90% 191,275,444 84.22% 0 N.A.

Gastos operacionales de ventas 909,870 0.32% 0 0.00% 0 N.A.
Total gastos operacionales 249,857,111 89.22% 191,275,444 84.22% 0 N.A.

Utilidad operacional 30,181,622 10.78% 35,836,816 15.78% 0 N.A.

Ingresos no operacionales 161,165 0.06% 50,621 0.02% 0 N.A.

Gastos financieros 0 0.00% 0 0.00% 0 N.A.
Otros gastos no operacionales 4,422,128 1.58% 3,530,414 1.55% 0 N.A.

Utilidad neta antes de impuestos 25,920,659 9.26% 32,357,023 14.25% 0 N.A.

Provisión Imp Renta y Comp 11,170,000 3.99% 12,280,000 5.41% 0 N.A.

Utilidad neta final 14,750,659 5.27% 20,077,023 8.84% 0 N.A.

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ABC
ESTADO DE RESULTADOS
ANALISIS HORIZONTAL

CIFRAS EN $(000) .Dic 2010 .Dic 2011 Variación $ Variación % .Dic-2012 Variación $ Variación %

Ingresos Operacionales 280,038,733 227,112,260 -52,926,473 -18.90% 0 -227,112,260 N.A.

Costo Mano de Obra Directa 0 0 0 N.A. 0 0 N.A.

Total Costo de Ventas 0 0 0 N.A. 0 0 N.A.

Utilidad bruta en ventas 280,038,733 227,112,260 -52,926,473 -18.90% 0 -227,112,260 N.A.

Gastos operacionales de administraci 248,947,241 191,275,444 -57,671,797 -23.17% 0 -191,275,444 N.A.

Gastos operacionales de ventas 909,870 0 -909,870 N.A. 0 0 N.A.
Total gastos operacionales 249,857,111 191,275,444 -58,581,667 -23.45% 0 -191,275,444 N.A.

Utilidad operacional 30,181,622 35,836,816 5,655,194 18.74% 0 -35,836,816 N.A.

Ingresos no operacionales 161,165 50,621 -110,544 -68.59% 0 -50,621 N.A.

Gastos financieros 0 0 0 N.A. 0 0 N.A.
Otros gastos no operacionales 4,422,128 3,530,414 -891,714 -20.16% 0 -3,530,414 N.A.

Utilidad neta antes de impuestos 25,920,659 32,357,023 6,436,364 24.83% 0 -32,357,023 N.A.
Provisión Imp Renta y Comp 11,170,000 12,280,000 1,110,000 9.94% 0 -12,280,000 N.A.

Utilidad neta final 14,750,659 20,077,023 5,326,364 36.11% 0 -20,077,023 N.A.

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ABC
INDICADORES FINANCIEROS

Clase Indicador Unidad 2010 2011 2012 Sector 2012

Razón corriente = Activo Corriente Veces #DIV/0! 1.4 1.9

Pasivo Corriente

Liquidez Prueba ácida = Activo corriente - inventarios Veces #DIV/0! 1.4 1.9
Pasivo corriente

Capital de trabajo = Activo corriente - pasivo corriente $ 0.0 ### ###

Endeudamiento % = Pasivo total % #DIV/0! 33.2% 33.1%

Activo total

Cobertura de intereses = Utilidad operacional Veces #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Endeudamiento Intereses
Concentración Pasivo corriente
endeudam/ Corto plazo = % #DIV/0! 100.0% 100.0%
Pasivo total
%

Rotación de cartera = Ventas a crédito Veces #DIV/0! 2.3 0.0

C X C promedio

Periodo de cobro = 365 Días #DIV/0! 157 #DIV/0!

Rotación de cartera

Rotación de inventario = Costo de la mercancía vendida Veces #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Inventario promedio de mercancía
365
Días en inventario = Rotación de inventario Días #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Ciclo operativo = Días en cartera + días en inventario Días #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Actividad

C x P Proveedores * 365
Período pago
= Días #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
proveedores
Compras (costo de ventas)

Ciclo de efectivo = Ciclo operativo - período pago pago proveedores Días #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Rotación de activos = Ventas Veces #DIV/0! 0.7 0.0

Activos totales (brutos)

Margen bruto % = Utilidad bruta % 100.0% 100.0% N.A.

Ventas netas

Utilidad operacional
Margen operacional % = % 10.8% 15.8% N.A.
Ventas netas

Rentabilidad
 Margen neto % = Utilidad neta % 5.3% 8.8% N.A.
Rentabilidad Ventas netas

Rentabilidad sobre Utilidad neta

= % #DIV/0! 9.8% 0.0%
patrimonio % Patrimonio

Rentabilidad sobre Utilidad neta

= % #DIV/0! 6.5% 0.0%
activo % Activo bruto