Dulces y Gomitas

Cuestionario de control Interno (De Inventarios)

Auditoria al 31 de diciembre 2019

Cifras expresadas en Quetzales

No Pregunta Si No Observaciones

1 ¿Existe un control de las X

existencias de inventarios?

¿Cada departamento que

participa en el movimiento de
los inventarios
2 conocen procesos o niveles
para determinar inventarios de X
lento movimiento, dañado o
descontinuado?
3 ¿Se presenta movimiento de la X
mercadería mensualmente a la
gerencia?
4 ¿Se utiliza uno de los métodos X
para llevar el control de
inventarios?

5 ¿Bodega utiliza Kardex para X

llevar control de la mercadería?

6 ¿Se ajustan cuando menos una

vez al año, los registros de
inventarios X
perpetuos a los inventarios
físicos?
7 ¿Existe control sobre el máximo X
y mínimo de existencia?
8 ¿Existe la distribución de
función dentro del manejo de X
los inventarios?

9 ¿Las compras están X Todas las

debidamente autorizadas? compras hacen
con debida
autorización por
gerencia
10 ¿Los retiros de inventarios son X
autorizados por funcionarios
competentes?
11 ¿Se realiza la toma física del X
inventario?
No Preguntas Si No Observación
 Dulces y Gomitas

Cuestionario de control Interno (De Inventarios)

Auditoria al 31 de diciembre 2019

Cifras expresadas en Quetzales

.
12 ¿Se utilizan hojas de recuento o X
similares definidas y numeradas
para la verificación física
13 Es posible que se den salidas de
existencias sin las debidas X
autorizaciones
14 Se requiere documentación
aprobada para autorizar la X
salida de materiales del
almacén
15 ¿Se instruye de manera practica
y escrita a los empleados que
participan en el manejo de los X
inventarios físicos?
16 ¿Se practican toma de X
inventarios físicos de todas las
existencias
cada semestre?
17 ¿Los supervisores de los
inventarios, son personas
independientes de X
los encargados?
18 ¿Existe la distribución de
función dentro del manejo de
los inventarios?
X
19 ¿Tienen acceso a las mercancías
los empleados Que mantienen
los registros? X
20 ¿Se usa el sistema de registros
para controlar la existencia X
física??