ASIGNATURA

AUDITORIA Y CONTROL INTERNO

TEMA
ACTIVIDAD 4: GUION SOBRE LA RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR

PRESENTA
ADRIANA TORO ZAPATA
ANA MARIA CELEMIN APONTE
MARIA ANGELICA OSORIO PARRA
NATALIA YICZEL LOPEZ VASQUEZ

C0RPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL
IBAGUE-TOLIMA
8 DE MARZO 2022
 TEMA
ACTIVIDAD 4: GUION SOBRE LA RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR

PRESENTA
ADRIANA TORO ZAPATA
ANA MARIA CELEMIN APONTE
MARIA ANGELICA OSORIO PARRA
NATALIA YICZEL LOPEZ VASQUEZ

TUTOR
JULIAN VARGAS
NRC: 30370

C0RPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL
IBAGUE-TOLIMA
8 DE MARZO 2022
Introducción

La presente actividad se desarrolla con el fin de presentar un proceso de auditoria y control

interno en la empresa que se esta analizando desde el principio GRUPO BYA de la ciudad

de Ibagué.

El desarrollo del presente guion contara con los siguientes ítems:

 El título de la presentación

 La descripción de la empresa y el entorno

 Identificación de personajes

 Desarrollo de la temática

 Diseño de la auditoria

 Implementación de la auditoria

 Mejoramiento de la auditoria

 Evaluación de la auditoria

 Valoración de la auditoria

 Supervisión de la auditoria
Objetivo general

 Demostrar mediante un caso hipotético de un proceso de auditoria y control interno

en GRUPO BYA aspectos que no favorecen a la compañía

Objetivos específicos

 Analizar las distintas áreas de la compañía

 Analizar los aspectos importantes de la empresa que seleccionamos

 Valorar cada área que se va a analizar


Descripción de la empresa
GRUPO BYA

Dirección principal: Cra. 5 #16-76

Email: grupobya@grupobya.com

Web: www.grupobya.com

Teléfono:3213448478-3133699900

Represéntate Legal: Sandra Milena Ramírez

Coordinador HSQ: Andrea Romero

Gerente: Jhon Fernando Peñaloza

Auditor:

Sedes: Cuenta con 5 sedes en Ibagué y Neiva:

 Bisutería y accesorios: Cr 5 # 16-76

 Adornos la Reina: Cr 5 #16-54

 Mundial de Adornos: Cr 16 #4-72

 Quilates: Cr 5 #15-96

 La Reina: Calle 9 # 2-17 Neiva

Antiguamente conocida como Bisutería y accesorios, empresa Ibaguereña creada por una

pareja de esposos nacidos y criados en la ciudad de Ibagué quienes le apostaron todo a este

negocio que se convertiría en el mejor negocio quienes gracias a este han construido un

grupo de empresas en el mismo campo llamado GRUPO BYA, la cual se encarga de la

importación de materiales, insumos y accesorios de bisutería, marroquinería, adornos y

confección, importan desde algunos países europeos con el fin de distribuirlos a empresas

locales y mayoristas.

La auditoría en esta organización es la revisión de su SGSST, desde que se

fundó ha venido adelantando actividades para la prevención de enfermedades y

accidentes laborales. se va tener en cuenta la NTC ISO 9001 2015, en la

siguiente dramatización se verá el buen actuar del auditor como una mala

práctica.
 Personajes y roles

Gerente: María

Coordinadora del SST: Natalia López

Auditor: Ana Maria

Auditado:

Dialogo

Maria...: Hola buenos días Natalia

Natalia: hola jefe

Maria…: imagínese que hoy es la fecha que inicia la auditoría.

Natalia: sí, jefe todo en orden, pero espere yo hablo con los trabajadores que

estén atentos y sepan que hacer y decir cuando venga el auditor.

Maria: si ahí diles que omitan el Accidente de la semana pasada que no

reportamos a la ARL ya que eso nos bajaría los indicadores, y no cumpliríamos

las metas de accidentabilidad.

Natalia: claro jefe y además recuerde que estamos en proceso de licitación para

una importante obra.

Más tarde.

Ana Maria: buenos días mucho gusto mi nombre es Ana Maria, vengo en

representación de la alta dirección, y a mí me corresponde el día de hoy la

realización de la Auditoria y revisar la documentación y procesos de esta

organización.

Natalia: ¿siga bienvenido cuénteme los objetivos de esta auditoría?

A. El buen actuar del auditor

Ana María: el objetivo es conocer si la organización cumple con la política y

objetivos definidos en su sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo.

María: mucho gusto, soy la gerente y dueño de (nombre de la empresa) y estoy

enterada del proceso de auditoría.

Ana María: ah que bien entonces fijamos la auditoría en el proceso de

verificación de procesos y procedimientos, documentación, archivo y funciones

de la organización.

Natalia: tengo las funciones, procesos y procedimientos y el archivo

María: Si doctora, la documentación está al día es muy importante para

nosotros cumplir con la normatividad vigente.

Ana María: en mi lista de verificación debo hacer una entrevista con un

trabajador, acerca del proceso y conocimientos previos.

Natalia: Siga, adelante doctora

Implementación De La Auditoría

Ana María: vemos que hay riesgos latentes en el proceso de producción,

¿Conoce todos los riesgos a las que está expuesto?

Trabajador 1: si señor la encargada del SST nos ha dado la capacitación de

identificación de riesgos y peligros en mi trabajo

Ana María: ¿han observado alguna condición insegura?

saben que hay que reportarla?

Trabajador 2: Si, sabemos que hay que reportarla con el encargado del área de

seguridad y salud en el trabajo

Ana María: de eso se trata de conocer a todo lo que se ven expuestos

María: pero Ana María, le pido el favor que los detalles negativos nos los

omita, ya que me perjudica para la licitación que aplicamos.

B. Mala Practica

Ana María: hay que arreglar y si podemos llegar a un acuerdo. “dice en voz

baja.
 Proceso de Auditoria

Reunión De Apertura Proceso De Auditoría Interna Empresa:

Nombre de la empresa

Dirección: Cargo: Gerente General

Correo

De: Equipo Auditor Área Gerencia Calidad

auditoriasuniminuto@gmail.com

Para: María correo

Fecha:

Alcance: Verificar la prestación de los servicios del GRUPO BYA

Auditoria:

o Norma ISO 9001:2015 Manual de Procedimientos de GRUPO BYA

o Instructivos de desarrollo de GRUPO BYA

o Manual de Documentos de Retención y Archivo de GRUPO BYA

o Manual de Formatos y Registro de GRUPO BYA

 o Manual de Calidad de GRUPO BYA

o Tipo d e A d i t o r i a : Pre-Auditoria, Seguimiento, Renovación, Corrección

Reunión de Apertura: fecha

Hora 7:45 am

Reunión de Cierre: fecha

Hora 4:30 pm

Cordial saludo, me dirijo a usted para informar que el equipo auditor de

Gerencia de Calidad, realizará la Auditoria Interna de seguimiento al proceso del

cual se hace mención en el alcance de este documento. El objetivo es verificar y

evaluar que se están aplicando los procesos y procedimientos inherentes a la

prestación de servicios de EL ESTABLECIMIENTO (nombre de la empresa)

consignados en cada uno de los documentos relacionados como criterios de

auditoria. La visita será realizada por un equipo de tres (3) auditores de calidad y

debe ser atendida en primera instancia por el Coordinador del

ESTABLECIMIENTO (nombre de la empresa)

El Coordinador de Análisis y Ensayos y los Analistas de Calidad, el día

(fecha) del presente año, con una duración de 7 horas, en las instalaciones de
(nombre de la empresa.

Adjunto lista de Chequeo y procedimiento establecido en el SGC

empresarial para el proceso en cuestión. En caso de tener alguna observación o

aclaración a la presente comunicación, por favor comunicarnos.

Auditor Líder:

Ana Maria

Correo electrónico:

Experto Técnico Equipo Auditor Área Gerencia de Calidad

Favor devolver este documento diligenciado con los nombres y cargos de

las personas que van a recibir la auditoria, al E-mail hotmail.com.

Cualquier duda comunicarse al celular: 3107829797. Los elementos del

(control de documentos), (control de registros), (Infraestructura), (ambiente de

trabajo), (comunicación interna), (acciones correctivas y preventivas), (Análisis

de datos), se auditarán en todas las áreas y procesos aplicables. Los nombres de

los procesos corresponden a la denominación dada por la empresa. Durante la

auditoria se cerrarán las acciones correctivas planteadas para las no

conformidades detectadas en la auditoria anterior y que están pendientes.

 Revisión documental durante la realización de la auditoría

N DOCUMENTO OBSERVACIONES DEL

° REVISADO DOCUMENTO
1 Manual de No se evidencian en su totalidad
Procedimientos de los procedimientos que realiza
alimentos Maria la
Organización.
2 Instructivos de Se encuentran comunicados
desarrollo de cada
Procesos. Instructivo del desarrollo de los
procesos.
3 Manual de Se encuentran falencias a la hora
Documentos de archives, porque no cumplen
de Retención y con la Norma de calidad.
Archivo
4 Manual de Formatos y La implementación esta adecuada
Register aye que cumplen a cabalidad con
el plan de trabajo.
5 Tarjetas de Datos y Cuentan con las tarjetas de
Resultados resultados de las pruebas hitches a
cada proceso de la
Organización.
6 Manual de Calidad Suntan con el manual de calidad y
Manual de funciones.
7 Libros de Registro Recepción de muestras y solicitud
de
Análisis Verificación.
 Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o

estrategias de recolección y verificación de información usará durante la auditoría

(ejemplo: lista de Chequeo)

Generación de hallazgos de auditoría

AUDITOR(ES): GRUPO AUDITOR

FECHA:
GERENCIA DE CALIDAD
PROCESO AUDITADO: lo que se dedica la Auditados
empresa Personal y la Alta Direccion
Hallazgos de la
N° Evidencia de auditoría C N/A
auditoria NC
1
Existen varias copias de
Instructivos de desarrollo de los manuales no se conoce X
procedimientos. cuál es el más reciente

2
Se diligencia a mano, en
Manual de Formatos y Registro diferentes tintas, lo hace X
poco entendible en
ocasiones
3 No se escriben los
Formato de registro de procedimientos nombres de los ensayos
X
Manual de Funciones. se usan siglas internas
no
codificadas
4
Se omite información de
Libro de recepción del inicio y final de cada X
la procedencia de la
proceso.
muestra
 5 Dependiendo de la carga
Libro de realización de procesos. X
laboral se llena
completamente o no

Materiales para la auditoría

 Formato de evaluación

 Medios electrónicos

 Equipos para evidencias fotográficas

 Borradores

 Formatos de protocolo

 encuestas
 Conclusiones de la Auditoria:

 Se debe actualizar la Política de Gestión De Calidad y crear un

procedimiento para el manejo de protocolos de (lo que se dedique la

empresa) y entregas de resultados.

 Se debe unificar el formato de solicitud de análisis y entrega de resultado

en uno solo.

 Se debe actualizar la política de gestión de recepción, registro y análisis

de procesos.

 Se hace necesario mantener actualizado y en buen estado de

mantenimiento las tarjetas de datos y resultados de análisis.

 Se debe establecer un manual o protocolo de actividades en la

organización que permitan generar actividades de seguimiento, medición,

análisis y mejora.
  Se debe aclarar las políticas de satisfacción del cliente y establecer

indicadores que permitan conocer el grado de satisfacción de los mismos.

Conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad:

 La auditoría interna organizacional es fundamental para encontrar falencias

o incumplimientos en el SGC de una compañía y en cada uno de los

procesos que la conforman (compras, recurso humano, misionales o de

mejora continua).

La auditoría interna es el pilar de mejoramiento y sostenimiento del SGC y para obtener

resultados exitosos en la implantación del SGC, se debe tener un buen procedimiento para

la realización de las mismas y contar con una frecuencia adecuada durante el año para la

revisión de todos sus procesos, garantizando así la calidad de la labor que desempeña en su

campo económico
la auditoría en esta organización es la revisión de su SGSST, desde que se fundó

ha venido adelantando actividades para la prevención de enfermedades y

accidentes laborales. se va tener en cuenta la NTC ISO 9001 2015, en la

siguiente dramatización se verá el buen actuar del auditor como una mala

práctica.