TALLER: CONTROL INTERNO -

MODELO ESTANDAR DE
CONTROL INTERNO

Juan José Martínez Jaraba

DOCENTE: ADELAIDA ZAPPA HERNANDEZ

1. El control interno es el plan mediante el cual una organización establece principios,
métodos y procedimientos que coordinados entre sí buscan proteger los recursos de la
entidad, además de prevenir y detectar fraudes y errores dentro de los diferentes
procesos desarrollados en la empresa, en torno al cumplimiento de los objetivos
planteados para determinado tiempo.

2. Procurar que Todas las actividades operaciones y actuaciones así como la administración
de la información y los recursos se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y
legales vigentes dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas
u objetivos previsto .

3. Que la Ley 87 de 1993 establece las normas para el ejercicio del control interno en las
entidades y organismos del estado y dispone que el diseño y el desarrollo del Sistema de
Control Interno se orientará, entre otros aspectos, a la protección de los recursos de la
organización y a la adecuada administración ante posibles riesgos que los afecten y a la
aplicación de medidas para prevenir, detectar y corregir las desviaciones que se presenten
al interior y que puedan afectar el logro de sus objetivos.

4. 1. Proteger los recursos públicos.

2. Garantizar la eficacia, eficiencia y economía de la gestión pública
3. Velar por el cumplimiento de los objetivos de la Entidad.
4. Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la información.
5. Definir y aplicar medidas para prevenir y corregir riesgos que afecten el logro de los
objetivos.

5. características :

1. Plan de organización

2. Segregación de funciones

3. Control de acceso a los activos

4.Sistema de autorización y procedimiento

5.Métodos para procesar los datos

7. 1. Establecer objetivos

2. definición de políticas

3. Adopción de un sistema de organización

 4. Adopción de normas

5. Direccióny administración del personal

8. Este contribuye a la seguridad del sistema contable qué se utiliza en la empresa fijando y
evaluando contables y financieros que ayudan a que la empresa realice surgen además detecta las
irregularidades y errores y propugna por las soluciones factibles evaluando todos los niveles de
autoridad administración del personal los métodos y sistemas contables para que así el auditor
pueda dar cuenta verás de las transacciones y manejo empresarial se debe tener muy en cuenta
que la efectividad del control interno y la resultante ficiencia en operaciones y están determinadas
en alto grado por las prácticas seguidas en el desarrollo y cumplimiento de los deberes y funciones
de cada departamento de la organización y los procedimientos adoptados deben proveer los pasos
necesarios para la autorización

9 . Control interno que funcione satisfactoriamente depende no solamente de la planeación de

una organización efectiva y lo adecuado de sus prácticas y procedimientos, sino también, de la
competencia de los funcionarios, jefes de departamento y otros empleados claves para llevar a
cabo lo prescrito en una manera eficiente y económica.

10. se clasifica en :

CONTROL ADMINISTRATIVO: Los controles administrativos comprenden el plan de organización y

todos los métodos y procedimientos relacionados principalmente con eficiencia en operaciones y
adhesión a las políticas de la empresa y por lo general solamente tienen relación indirecta con los
registros financieros.

CONTROL CONTABLE: Los controles contables comprenden el plan de organización y todos los
métodos y procedimientos relacionados principal y directamente a la salvaguardia de los activos
de la empresa y a la confiabilidad de los registros financieros.

11. principios:

UTOCONTROL: Capacidad del funcionario para evaluar su trabajo, detectar desviaciones, efectuar
correctivos, mejorar y solicitar ayuda cuando lo considere necesario, independientemente de su
nivel jerárquico

AUTORREGULACIÓN: Capacidad Institucional para reglamentar, con base en lineamientos los

asuntos propios de su función y definir aquellas normas y procedimientos que permitan la
coordinación efectiva y transparente de sus acciones.

AUTOGESTIÓN: Es la capacidad de cada uno de los funcionarios para interpretar, coordinar,

aplicar y evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz las funciones que le han sido asignadas.