Cuenta: Acciones

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 20,000.00
3/31/2021 Actualizacion acciones 4,000.00

Cuenta: Aguinaldo Por Pagar

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 20,400.00
3/30/2021 Planilla de Haberes Febrero 5,831.00

Cuenta: Alquileres

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 6,500.00

Cuenta: Aportes y Retenciones Por Pagar

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 7,450.00
3/30/2021 Registro planilla haberes 8,992.00
3/30/2021 Aportes Patronales Febrero 12,397.00
3/31/2021 Pagos no registrados Caja MN 7,450.00

Cuenta: Bancos M/N

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

 saldos acumulados 251,100.00
3/16/2021 Adq. Material 118,390.80
3/16/2021 Devolucion en Compras 6,206.90
3/20/2021 Cuentas por cobrar y deposito 30,000.00
3/29/2021 Gastos Caja Chica 3,829.12
3/31/2021 Amortizacion semestral 25,994.98

Cuenta: Caja Chica

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 5,000.00

Cuenta: Caja M/E

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 104,550.00
3/10/2021 Adq. Maquinaria 62,730.00
3/17/2021 Adq. Equipo computacion 12,600.00
180.00

Cuenta: Caja M/N

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 35,400.00
3/16/2021 Liq. Impuestos Febrero 800.00
3/16/2021 Adq. Material 6,896.55
3/16/2021 Anticipo otorgado 5,000.00
3/20/2021 Cuentas por cobrar y deposito 10,800.00 30,000.00
3/30/2021 Ventas 100,574.71
3/30/2021 Devolucion 4,597.70
3/31/2021 Pagos no registrados Caja MN 7,450.00
Cuenta: Capital Social

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 600,000.00

Cuenta: Cargas Sociales

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 6,500.00
3/30/2021 Aportes Patronales Febrero 12,029.50

Cuenta: Compra de Material Directo

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 85,700.00
3/16/2021 Adq. Material 103,000.00

Cuenta: Credito Fiscal

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 4,500.00
3/16/2021 Liq. Impuestos Febrero 4,500.00
3/16/2021 Adq. Material 16,287.35
3/17/2021 Adq. Equipo computacion 1,638.00
3/29/2021 Gastos Caja Chica 434.01
3/30/2021 Devoluiocn 597.70
3/31/2021 Pago Servicos Basicos 1,598.85
Cuenta: Cuentas Por Cobrar

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 12,000.00
3/20/2021 Cuentas por cobrar y deposito 10,800.00

Cuenta: Cuentas Por Pagar

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 25,600.00

Cuenta: Debito Fiscal

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 5,300.00
3/16/2021 Liq. Impuestos Febrero 5,300.00
3/16/2021 Devolucion en compras 806.90
3/30/2021 Ventas 13,074.71

Cuenta: Dec. Recibido por Pronto Pago

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 2,100.00

Cuenta: Dec. Otorgado por Pronto Pago

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 2,500.00
Cuenta: Edificios

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 250,000.00

Cuenta: Energia Electrica

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 12,300.00
3/31/2021 Pago Servicos Basicos 3,975.00

Cuenta: Flete Compra de Materiales

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 2,500.00
3/16/2021 Adq. Material 6,000.00
3/16/2021 Devolucion en compras 300.00

Cuenta: Gastos de Administracion

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 22,300.00
3/16/2021 Fletes y almacenamiento 300.00
3/29/2021 Gastos Caja Chica 2,940.61
3/30/2021 Registro planilla haberes 15,000.00
3/30/2021 Aportes Patronales Febrero 5,155.50
3/31/2021 Depreciacion de gestion 11,900.02
3/31/2021 Ajuste Seguros Adelantados 540.00
3/31/2021 Consumo del periodo 6,000.00
3/31/2021 Pago Servicos Basicos 2,271.00
Cuenta: Gastos de Comercializacion

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 26,500.00
3/30/2021 Ventas 3,017.24
3/30/2021 Devolucion 137.93
3/30/2021 Registro planilla haberes 20,000.00
3/30/2021 Aportes Patronales Febrero 6,874.00
3/31/2021 Depreciacion de gestion 5,469.91
3/31/2021 Ajuste Seguros Adelantados 1,620.00
3/31/2021 Consumo del periodo 4,000.00
3/31/2021 Pago Servicos Basicos 3,154.00

Cuenta: Gastos de Mantenimiento y Reparacion

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 2,500.00

Cuenta: Gastos Financieros

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 2,600.00
3/31/2021 Amortizacion semestral 14,179.08

Cuenta: Gastos Generales de Fabrica

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 1,800.00
Cuenta: Hipotecas por Pagar en UFV

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 235,764.00
3/31/2021 Amortizacion semestral 11,815.90
3/31/2021 Actualizacion Hipotecas 554.00

Cuenta: Impuesto a las Transacciones Por Pagar

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 1,200.00
3/16/2021 Liq. Impuestos Febrero 1,200.00
3/30/2021 Ventas 3,017.24
3/30/2021 Devoluiocn 137.93

Cuenta: Impuesto por Compensar (IUE)

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 1,200.00
3/16/2021 Liq. Impuestos Febrero 1.28 1,200.00

Cuenta: Existencia de Combustibles y Lubricantes

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 11,000.00
3/31/2021 Consumo del periodo 9,000.00

Cuenta: Existencia de Material Directo

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 20,000.00
 3/31/2021 Ajuste valuacion al costo 40,000.00

Cuenta: Existencia de Material de Escritorio

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 12,000.00
3/31/2021 Consumo del periodo 10,000.00

Cuenta: Existencia de Productos en Proceso

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 20,000.00
3/31/2021 Ajuste valuacion al costo 35,000.00

Cuenta: Existencia de Productos Terminados

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 35,000.00
3/31/2021 Ajuste valuacion al costo 55,000.00

Cuenta: Maquinaria y Equipo

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 450,000.00
3/10/2021 Adq. Maquinaria 62,640.00
Cuenta: Muebles y Enseres

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 150,000.00

Cuenta: Provision para indeminizacion

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 0.00 47,800.00
3/30/2021 Planilla de Haberes Febrero 5,831.00

Cuenta: Reserva Legal

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 0.00 21,750.00

Cuenta: Seguros Pagados Por Anticipado

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 21,600.00 0.00
3/31/2021 Ajuste Seguros Adelantados 5,400.00

Cuenta: Labor Directa

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 93,950.00 0.00
3/30/2021 Registro planilla haberes 30,000.00
Cuenta: Labor Indirecta

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 90,000.00 0.00
3/30/2021 Registro planilla haberes 5,000.00

Cuenta: Terrenos

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 70,000.00 0.00

Cuenta: Utilidades Acumuladaas

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 0.00 35,400.00

Cuenta: Ventas

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

saldos acumulados 0.00 826,236.00
3/30/2021 Ventas 87,500.00

Cuenta: DIRENCIAS DE CAMBIO

 FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
Saldo 0.00 0.00
3/10/2021 Adq. Maquinaria 90.00
3/17/2021 Adq. Equipo computacion 62.64
3/31/2021 Actualizacion 180.00

Cuenta: MANTENIMIENTO DE VALOR

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/16/2021 Liq. Impuestos Febrero 1.28
3/31/2021 Actualizacion Hipotecas 554.00

Cuenta: ANTICIPO AL PERSONAL

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/16/2021 Anticipo otorgado 5,000.00
3/30/2021 Registro planilla haberes 5,000.00

Cuenta: DEVOLUCION EN COMPRAS DE MATERIAL DIRECTO

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/16/2021 Devolucion en compras 5,400.00

Cuenta: EQUIPOS DE COMPUTACION

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/17/2021 Adq. Equipo computacion 10,899.36
Cuenta: COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/29/2021 Gastos Caja Chica 454.50
3/31/2021 Consumo del periodo 9,000.00

Cuenta: DEVOLUCION EN VENTAS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/30/2021 Devoluiocn 4,000.00

Cuenta: SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/30/2021 Registro planilla haberes 56,008.00

Cuenta: DEPRECIACION BIENES DE USO

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/31/2021 Depreciacion de gestion 84,402.50
Cuenta: DEPRECICIACION ACUMULADA EDIFICIOS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/31/2021 Depreciacion de gestion 7,142.86

Cuenta: DEPRECICIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/31/2021 Depreciacion de gestion 18,750.00

Cuenta: DEPRECICIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/31/2021 Depreciacion de gestion 75,652.50

Cuenta: DEPRECICIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/31/2021 Depreciacion de gestion 227.07

Cuenta: SEGUROS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/31/2021 Ajuste Seguros Adelantados 3,240.00
Cuenta: AGUA Y ALCANTARILLADO

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/31/2021 Pago Servicos Basicos 1,600.00

Cuenta: OTROS ACREEDORES

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/31/2021 Pago Servicos Basicos 12,598.85

Cuenta: RENDIMIENTO INVERSIONES

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/31/2021 actualziacion acciones 4,000.00

Cuenta: COSTO DE PRODUCCION

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

Saldo 0.00 0.00
3/31/2021 Ajuste valuacion al costo 62,000.00

Cuenta: PERDIDAS Y GANACIAS

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
Saldo 0.00 0.00
3/31/2021 Ajuste valuacion al costo 58,000.00
 SALDO
20,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00
24,000.00

SALDO
20,400.00
26,231.00
26,231.00
26,231.00

SALDO
6,500.00
6,500.00
6,500.00
6,500.00
6,500.00

SALDO
7,450.00
16,442.00
28,839.00
21,389.00
21,389.00
21,389.00

SALDO
251,100.00
132,709.20
138,916.10
168,916.10
165,086.98
139,092.00
139,092.00
139,092.00

SALDO
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00

SALDO
104,550.00
41,820.00
29,220.00
29,400.00
29,400.00
29,400.00
29,400.00

SALDO
35,400.00
34,600.00
27,703.45
22,703.45
3,503.45
104,078.16
99,480.46
92,030.46
92,030.46
92,030.46
92,030.46

SALDO
600,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00

SALDO
6,500.00
18,529.50
18,529.50
18,529.50
18,529.50
18,529.50

SALDO
85,700.00
188,700.00
188,700.00
188,700.00

SALDO
4,500.00
0.00
16,287.35
17,925.35
18,359.36
18,957.06
20,555.91
20,555.91
20,555.91
20,555.91
20,555.91

SALDO
12,000.00
1,200.00
1,200.00

SALDO
25,600.00
25,600.00
25,600.00

SALDO
5,300.00
0.00
806.90
13,881.61
13,881.61

SALDO
2,100.00
2,100.00
2,100.00

SALDO
2,500.00
2,500.00
2,500.00
 SALDO
250,000.00
250,000.00
250,000.00

SALDO
12,300.00
16,275.00
16,275.00

SALDO
2,500.00
8,500.00
8,200.00
8,200.00
8,200.00

SALDO
22,300.00
22,600.00
25,540.61
40,540.61
45,696.11
57,596.13
58,136.13
64,136.13
66,407.13
66,407.13
66,407.13
66,407.13
66,407.13
66,407.13

SALDO
26,500.00
29,517.24
29,379.31
49,379.31
56,253.31
61,723.22
63,343.22
67,343.22
70,497.22
70,497.22
70,497.22
70,497.22
70,497.22
70,497.22

SALDO
2,500.00
2,500.00
2,500.00

SALDO
2,600.00
16,779.08
16,779.08
16,779.08
16,779.08

SALDO
1,800.00
1,800.00
1,800.00
 SALDO
235,764.00
223,948.10
224,502.10
224,502.10
224,502.10

SALDO
1,200.00
0.00
3,017.24
2,879.31
2,879.31

SALDO
1,200.00
1.28
1.28
1.28
1.28

SALDO
11,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00

SALDO
20,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00

SALDO
12,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00

SALDO
20,000.00
55,000.00
55,000.00
55,000.00
55,000.00

SALDO
35,000.00
90,000.00
90,000.00
90,000.00
90,000.00

SALDO
450,000.00
512,640.00
 SALDO
150,000.00
150,000.00
150,000.00

SALDO
47,800.00
53,631.00
53,631.00
53,631.00
53,631.00

SALDO
21,750.00
21,750.00
21,750.00

SALDO
21,600.00
16,200.00
16,200.00
16,200.00
16,200.00

SALDO
93,950.00
123,950.00
123,950.00
123,950.00
123,950.00

SALDO
90,000.00
95,000.00
95,000.00
95,000.00
95,000.00

SALDO
70,000.00
70,000.00
70,000.00

SALDO
35,400.00
35,400.00
35,400.00

SALDO
826,236.00
913,736.00
913,736.00
913,736.00
 SALDO
0.00
-90.00
-152.64
27.36
27.36

SALDO
0.00
-1.28
552.72
552.72
552.72

SALDO
0.00
5,000.00
0.00
0.00
0.00

CTO

SALDO
0.00
5,400.00

SALDO
0.00
10,899.36
 SALDO
0.00
454.50
9,454.50
9,454.50

SALDO
0.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00

SALDO
0.00
56,008.00
56,008.00
56,008.00
56,008.00

SALDO
0.00
84,402.50
84,402.50
84,402.50
 SALDO
0.00
7,142.86
7,142.86
7,142.86
7,142.86

ERES

SALDO
0.00
18,750.00
18,750.00
18,750.00
18,750.00

QUIPO

SALDO
0.00
75,652.50
75,652.50
75,652.50
75,652.50

TACION

SALDO
0.00
227.07
227.07
227.07
227.07

SALDO
0.00
3,240.00
3,240.00
3,240.00
 SALDO
0.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00

SALDO
0.00
12,598.85
12,598.85
12,598.85
12,598.85

SALDO
0.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00

SALDO
0.00
62,000.00
62,000.00
62,000.00
62,000.00
 SALDO
0.00
58,000.00
58,000.00
58,000.00
58,000.00
LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE SUBTOTAL DEBE HABER

3/10/2021 1
MAQUINARIA Y EQUIPO 62,640.00
DIFERENCIAS DE CAMBIO 90.00
CAJA M/E 62,730.00
Dolares
Glosa:
3/16/2021 2
DEBITO FISCAL 5,300.00
IT POR PAGAR 1,200.00
CREDITO FISCAL IVA 4,500.00
IMPUESTO POR COMPENSAR IUE 1.28 1,200.00
CAJA M/N 800.00
MANTENIMIENTO DE VALOR 1.28
Glosa:
3/16/2021 3
COMPRA DE MATERIAL DIRECTO 103,000.00
FLETE EN COMPRA DE MATERIAL 6,000.00
CREDITO FISCAL IVA 16,287.35
BANCOS M/N 118,390.80
BMSC
Caja M/N 6,896.55
Glosa:
3/16/2021 4
ANTICIPO AL PERSONAL 5,000.00
CAJA M/N 5,000.00
Glosa:
5
3/16/2021 BANCO M/N 6,206.90
BMSC
GASTOS DE ADMINISTRACION 300.00
Fletes y almacenamiento
FLETE EN COMPRA DE MATERIALES 300.00
DEV. EN COMPRA MAT. DIRECTO 5,400.00
DEBITO FISCAL IVA 806.90
Glosa:
6
3/17/2021 EQUIPO DE COMPUTACION 10,899.36
CREDITO FISCAL 1,638.00
DIFERENCIAS DE CAMBIO 62.64
CAJA M/E 12,600.00
Dolares
Glosa:
3/20/2021 7
Caja M/N 10,800.00 30,000.00
BANCOS MONEDA NACIONAL 30,000.00
BMSC
CUENTAS POR COBRAR 10,800.00
Glosa:
3/29/2021 8
GASTOS DE ADMINISTRACION 2,940.61
Servicio de Tee 1,200.00
Gastos de Comunicación 90.00
Pasajes y Viaticos 150.00
Material de Escritorio 1,400.00
Donaciones 80.00
Gastos Generales 20.61
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 454.50
CREDITO FISCAL IVA 434.01
BANCOS M/N 3,829.12
BMSC
Glosa:
3/30/2021 9
CAJA M/N 100,574.71
GASTOS DE COMERCIALIZACION 3,017.24
I.T.
VENTAS 87,500.00
DEBITO FISCAL IVA 13,074.71
IT POR PAGAR 3,017.24
Glosa:
3/30/2021 10
DEVOLUCION EN VENTAS 4,000.00
CREDITO FISCAL IVA 597.70
IT POR PAGAR 137.93
CAJA M/N 4,597.70
GASTOS COMERCIALIZACION 137.93
I.T
Glosa:
3/30/2021 11
LABOR DIRECTA 30,000.00
LABOR INDIRECTA 5,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 15,000.00
Sueldos
GASTOS DE COMERCIALIZACION 20,000.00
Sueldos
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 56,008.00
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 8,992.00
AFP 8,897.00
 AP. NAL. SOLIDARIO 30.00
SIN RC-IVA 65.00
ANTICIPO AL PERSONAL 5,000.00
Glosa:
12
CARGAS SOCIALES 12,029.50
GASTOS DE ADMINISTRACION 5,155.50
Cargas Sociales
GASTOS DE COMERCIALIZACION 6,874.00
Cargas Sociales
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 12,397.00
CNS 7000
AFPS 3297
Provivienda 1400
Infocal 700
PROVISION PARA INDEMINIZACIONES 5,831.00
AGUINALDO POR PAGAR 5,831.00
Glosa:
3/31/2021 13
HIPOTECAS POR PAGAR 11,815.90
BMSC
GASTOS FINANCIEROS 14,179.08
Intereses bancarios
BANCOS M/N 25,994.98
BMSC
Glosa:
3/31/2021 14
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 7,450.00
CNS 3450
AFP 2450
PROVIVIENDA 650
SIN RC-IVA 900
Caja M/N 7,450.00
Glosa:
3/31/2021 15
MANTENIMIENTO DE VALOR 554.00
HIPOTECAS POR PAGAR 554.00
BMSC
Glosa:
3/31/2021 16
DEPRECIACION BIENES DE USO 84,402.50
GASTOS DE ADMINISTRACION 11,900.02
Depreciacion bienes de uso
GASTOS DE COMERCIALIZACION 5,469.91
Depreciacion bienes de uso
 DEP. ACUM. EDIFICIOS 7,142.86
DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES 18,750.00
DEP. ACUM. MAQ. Y EQUIPO 75,652.50
DEP ACUM. EQ. COMPUTACION 227.07
Glosa:
17
SEGUROS 3,240.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 540.00
Seguros
GASTOS DE COMERCIALIZACION 1,620.00
seguros
SEGUROS PAG. POR ADELANTADO 5,400.00
Glosa:
18
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 9,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 6,000.00
Material de Escritorio
GASTOS DE COMERCIALIZACION 4,000.00
Material de Escritorio
EXISTENCIA DE COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 9,000.00
EXISTENCIA MATERIAL DE ESCRITORIO 10,000.00
Glosa:
19
ENERGIA ELECTRICA 3,975.00
AGUA Y ALCANTARILLADO 1,600.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 2,271.00
Energia Electrica 371
Agua y Alcantarillado 400
Gastos de Comunicación 1500
GASTOS DE COMERCIALIZACION 3,154.00
Energia Electrica 954
Gastos de Comunicación 1000
Alquileres 1200
CREDITO FISCAL 1,598.85
OTROS ACREEDORES 12,598.85
Elfec S.a. 6047.13
Semapa 2298.85
Comteco 2873.56
Sr. N N 1379.31
Glosa:
20
ACCIONES 4,000.00
RENDIMIENTO DE INVERSIONES 4,000.00
Glosa:
21
EXIST. FINAL DE MAT. DIRECTO 40,000.00
EXIST. FINAL DE PROD. EN PROCESO 35,000.00
EXIST. FINAL DE PROD. TERMINADOS 55,000.00
COSTO DE PRODUCCION 75,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS 55,000.00

22
CAJA M/E 180.00
Dolares
DIFERENCIAS DE CAMBIO 180.00
Glosa:
En bienes de capital no hay credito fiscal
CALCULOS AUXILIARES
Detalle Importe $us T/C Importe Obs.
Maquinaria T/C Venta 9,000.00 6.97 62,730.00
Maquinaria T/C Oficial 9,000.00 6.96 62,640.00
DIFERENCIAS DE CAMBIO 90.00

PAGO IVA
Saldo Debito Fiscal 5,300.00
Saldo Credito Fiscal 4,500.00
Impuesto IVA 800.00
Detalle Importe UFV Actual UFV Anterior Imp. Actualiz Diferencia
Imp. Compensar IUE 1,200.00 2.36183 2.35931 1201.28 1.28

ARTICULO Cant. Kgr. U/M IMP. FACT. IVA NETO

Producto A 2,500.00 18.390804 45,977.01
Producto B 3,500.00 20.689654 72,413.79
6,000.00 118,390.80 15,390.80 103,000.00
Flete 6,896.55 896.55 6,000.00
16,287.36

CALCULO AUXILIAR PARA DEVOLUCIONES EN COMPRAS

ARTICULO Cant. Kgr. U/M IMP. FACT. IVA NETO
Producto B 300.00 20.6897 6,206.90 806.90 5,400.00

Total Fletes Pagados Bs. 6000

Total gramos transp. 6000
Costo por Gramo Bs. 1
Total Gramos devueltos 300
Total flete x devolucion 300

Detalle Importe $us T/C Pago Total IVA Neto

Equipo Computacion 1,800.00 7.00 12,600.00 1,638.00 10,962.00

Detalle Importe $us T/C Oficial Total IVA Neto

Equipo Computacion 1,800.00 6.96 12,528.00 1,628.64 10,899.36
DIFERENCIAS DE CAMBIO 62.64
Saldo Cuentas Por Cobrar 12,000.00
1. Se recupera el 90% del saldo C xC 10,800.00
2, Deposita a Bancos Bs. 30,000.00

DETALLE IMPORTE IVA Neto Cuentas

Fact. Pago Serv. de Tee 1,379.31 179.31 1,200.00 Servicio de Tee
Compra Periodico a det. 90.00 0.00 90.00 Gastos de Comunicación
Pasajes s/g detalle 150.00 0.00 150.00 Pasajes y Viaticos
Mat. Escrit. Para Consumo 1,609.20 209.20 1,400.00 Material de Escritorio
Compra Gasolina producc 500.00 45.50 454.50 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
Donaciones s/g detalle 80.00 0.00 80.00 Donaciones
Miscelaneos s/g detalle 20.61 0.00 20.61 Gastos Generales
TOTALES 3,829.12 434.01 3,395.11

Total ventas 100,574.71

Debito Fiscal 13,074.71
Neto 87,500.00
IT 3,017.24

Calculos Auxiliuares
Total devolucion 4597.7
Credito Fiscal IVA 597.70
Neto 4000.00
IT Por Pagar 137.93

DESCUENTOS
REFERENCIA TOTAL GANADO AFP 12,71% AP. NAL. SOL RC-IVA ANTICIPOS
LABOR DIRECTA 30,000.00 3,813.00 20.00 1,000.00
LABOR INDIRECTA 5,000.00 635.50 10.00 1,000.00
ADMINISTRACION 15,000.00 1,906.50 25.00 1,500.00
VENTAS 20,000.00 2,542.00 30.00 10.00 1,500.00
TOTAL 70,000.00 8,897.00 30.00 65.00 5,000.00
 DETALLE COTIZABLE CNS 10% AFP 4,71% PRO VIVIENDA 2% INFOCAL 1%

LABOR DIRECTA 30,000.00 3,000.00 1,413.00 600.00 300.00

LABOR INDIRECTA 5,000.00 500.00 235.50 100.00 50.00
ADMINISTRACION 15,000.00 1,500.00 706.50 300.00 150.00
VENTAS 20,000.00 2,000.00 942.00 400.00 200.00
TOTAL 70,000.00 7,000.00 3,297.00 1,400.00 700.00

Calculos Auxiliares Pago Hipotecas

Detalle UFVs T/C UFV Importe Bs.
Hipot. por Pagar 10 años 100000 2.36318 236,318.00
Hipot. Semestral 1/2 año 5000 2.36318 11,815.90

Calculos Aux. Intereses Importe Bs. Interes anual Int. Semestral

Interes 12 anual 236318 28358.16 14179.08
TOTAL PAGADO EN HIPOTECAS E INTERESES 25,994.98

Hipoteca del 01/10/20 235764

Actualizamos 2.36318 ufv final

2.35764 ufv anterior
Formula Actualizacion 554

DEPRECIACION ACTIVOS ANTIGUOS

Detalle Valor Contable Vida Util Meses Dep mensual por un año Depreciacion
Terrenos 80,000.00 0.00
Edificios 250,000.00 420.00 595.24 12.00 7,142.86
Muebles y Enseres 150,000.00 96.00 1,562.50 12.00 18,750.00
Maquinaria y Equipo 450,000.00 72.00 6,250.00 12.00 75,000.00
TOTAL DPRECIACION ACTIVOS ANTIGUOS 100,892.86
DEP. ACTIVOS NUEVOS Valor Contable % DEP. DEP. ANUAL MESES AÑO POR UN MES
Maq. y Equipo Nuevo 62,640.00 13% 7,830.00 12.00 652.50
Equipo Comp. Nuevo 10,899.36 25% 2,724.84 12.00 227.07
TOTAL DPRECIACION ACTIVOS NUEVOS 879.57

TOTAL DEPRESIACION ACTIVOS 101,772.43

La depreciacion se aplica de la siguiente manera

Bienes de uso Produccion Importe Administracion Importe Ventas
Edificios 70% 5,000.00 20% 1,428.57 10%
Muebles y Enseres 20% 3,750.00 55% 10,312.50 25%
Maquinaria y Equipo 100% 75,652.50
Equipo de Computacion 70% 158.95 30%
TOTALES 84,402.50 11,900.02

Calculos auxiliares Total Fact. Base CF IVA Neto

Energia Electrica 6,047.13 5,747.13 747.13 5,300.00
Agua 2,298.85 2,298.85 298.85 2,000.00
Telefono 2,873.56 2,873.56 373.56 2,500.00
Alquiler Tienda Ventas 1,379.31 1,379.31 179.31 1,200.00
TOTALES 12,598.85 12,298.85 1,598.85 11,000.00

Detalle Produccion Importe Administracion Importe Ventas

Energia Electrica 75% 3,975.00 7% 371.00 18%
Agua 80% 1,600.00 20% 400.00
Telefono 60% 1,500.00 40%
Alquiler Tienda Ventas 100%
TOTALES 5,575.00 2,271.00

Calculos Auxiliares V.N. Cant. Acc. Total

Valor Accion 31/03/21 1200.00 20 24,000.00
Valor Accion anterior 1000.00 20 20,000.00
Importe por actualizar acciones 4,000.00
 COMPENSACION DEL IT CON EL IUE
IT Por Pagar 1200
IUE Actualiza 1201
Pago IT 0

FLETE TOTAL
 TOTAL LIQ. PAGABLE
4,833.00 25,167.00
1,645.50 3,354.50
3,431.50 11,568.50
4,082.00 15,918.00
13,992.00 56,008.00
INDEM. 8,33% AGUINALDO 8,33% TOTAL

2,499.00 2,499.00 10,311.00

416.50 416.50 1,718.50
1,249.50 1,249.50 5,155.50
1,666.00 1,666.00 6,874.00
5,831.00 5,831.00 24,059.00
 75,652.50

Importe Total
714.29 7,142.86
4,687.50 18,750.00
75,652.50
68.12 227.07
5,469.91 101,772.43

Importe Total
954.00 5,300.00
2,000.00
1,000.00 2,500.00
1,200.00 1,200.00
3,154.00 11,000.00
EMPRESA INDUSTRIAL ABC LTDA.

HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DE ESTADOS FINANCIEROS

DEL 1 DE ABRIL DE 2020 AL 31 DE MARZO DE 2021

SALDO GEST. ANTERIORES MOVIM. DEL MES

DETALLE DE CUENTAS
DEBE HABER DEBITOS CREDITOS
ACCIONES 20,000.00 4,000.00
AGUINALDOS POR PAGAR 20,400.00 5,831.00
ALQUILERES 6,500.00
APORTES Y RET. POR PAGAR 7,450.00 7,450.00 21,389.00
BANCOS MONEDA NACIONAL 251,100.00 36,206.90 148,214.90
CAJA CHICA 5,000.00
CAJA M E 104,550.00 180.00 75,330.00
CAJA MONEDA NACIONAL 35,400.00 111,374.71 54,744.25
CAPITAL SOCIAL 600,000.00
CARGAS SOCIALES 6,500.00 12,029.50
CARGAS SOCIALES 6,500.00 12,029.50
CARGAS SOCIALES 6,500.00 12,029.50
CUENTAS POR COBRAR 12,000.00 10,800.00
CUENTAS POR PAGAR 25,600.00
DEBITO FISCAL 5,300.00 5,300.00 13,881.61
DESC. RECIB. P PRONTO PAGO 2,100.00
DESC. OTORGADO P PRONTO PAGO 2,500.00
EDIFICIOS 250,000.00
ENERGIA ELECTRICA 12,300.00 3,975.00
PLETE EN COMPRA MATERIALES 2,500.00 6,000.00 300.00
GASTOS D ADMINISTRACION 22,300.00 44,107.13
GASTOS DE COEMRCIALIZACION 26,500.00 44,135.15 137.93
GASTOS DE MANT. Y REPARACION 2,500.00
GASTOS FINANICEROS 2,600.00 14,179.08
GASTOS GENERALES DE FABRICA 1,800.00
HIPOETCAS POR PAGAR 235,764.00 11,815.90 554.00
I.T. POR PAGAR 1,200.00 1,337.93 3,017.24
IMP. POR COMPENSAR IUE 1,200.00 1.28 1,200.00
EXIST. DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 11,000.00 9,000.00
EXIST. MATERIAL DIRECTO 20,000.00
EXIST MARTERIAL ESCRITORIO 12,000.00 10,000.00
EXIST. PRODUCTOS EN PROCESO 20,000.00
EXIST. PRODUCTOS TERMINADOS 35,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 450,000.00 62,640.00
MUEBLES Y ENSERES 150,000.00
PROVISION PARA INDEMINIZACION 47,800.00 5,831.00
RESERVA LEGAL 21,750.00
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 21,600.00 5,400.00
LABOR DIRECTA 93,950.00 30,000.00
LABOR INDIRECTA 90,000.00 5,000.00
TERRENOS 70,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS 35,400.00
VENTAS 826,236.00 87,500.00
AGUA Y ALCANTARILLADO 1,600.00
ANTICIPOS AL PERSONAL 5,000.00 5,000.00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 9,454.50
COSTO DE PRODUCCION 75,000.00
DEPREC. ACUM. EDIFICIOS 7,142.86
DEP. ACUM MAQ. Y EQUIPO 75,652.50
DEP ACUM MUEBLE SY ENSERES 18,750.00
DEP. ACUM EQUIPO COMPUTACION 227.07
DEPRECIASION BIENES DE USO 84,402.50
DEVOLUCION COMPRA MATERIALES 5,400.00
DEVOLUCION VENTAS 4,000.00
DIFERENCIAS DE CAMBIO 152.64 180.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 10,899.36
EXIT FINAL DE MATERIAL DIRECTO 40,000.00
EXIT FINAL DE PROD TERMINADOS 55,000.00
EXIT FINAL DE PROD EN PROCESO 35,000.00
MANTENIMIENTO DE VALOR 554.00 1.28
OTROS ACREEDORES 12,598.85
PERDIDAS Y GANANCIAS 55,000.00
RENDIMIENTO EN INVERSIONES 4,000.00
SEGUROS 3,240.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 56,008.00
TOTALES 1,751,800.00 1,829,000.00 673,094.58 768,091.49
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

UTILIDAD DE LA GESTION
SUMAS IGUALES
 SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCION ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEUDOR ACREDDOR DEBITO CREDITO PERDIDAS GANANCIAS ACTIVOS
24,000.00 0.00 24,000.00
0.00 26,231.00
6,500.00 0.00 6,500.00
21,389.00
139,092.00 139,092.00
5,000.00 0.00 5,000.00
29,400.00 29,400.00
92,030.46 92,030.46
0.00 600,000.00
18,529.50 0.00 18,529.50
18,529.50 0.00 18,529.50
18,529.50 0.00 18,529.50
1,200.00 0.00 1,200.00
0.00 25,600.00
13,881.61
0.00 2,100.00 2,100.00
2,500.00 0.00 2,500.00
250,000.00 0.00 250,000.00
16,275.00 0.00 16,275.00
8,200.00 8,200.00
66,407.13 0.00 66,407.13
70,497.22 70,497.22
2,500.00 0.00 2,500.00
16,779.08 0.00 16,779.08
1,800.00 0.00 1,800.00
224,502.10
2,879.31
1.28 1.28
2,000.00 2,000.00
20,000.00 0.00 20,000.00
2,000.00 2,000.00
20,000.00 0.00 20,000.00
35,000.00 0.00 35,000.00
512,640.00 0.00 512,640.00
150,000.00 0.00 150,000.00
0.00 53,631.00
0.00 21,750.00
16,200.00 0.00 16,200.00
123,950.00 0.00 123,950.00
95,000.00 0.00 95,000.00
70,000.00 0.00 70,000.00
0.00 35,400.00
0.00 913,736.00 913,736.00
1,600.00 0.00 1,600.00
0.00 0.00
9,454.50 0.00 9,454.50
0.00 75,000.00 75,000.00
0.00 7,142.86
0.00 75,652.50
0.00 18,750.00
0.00 227.07
84,402.50 0.00 84,402.50
0.00 5,400.00 5,400.00
4,000.00 0.00 4,000.00
27.36 27.36
10,899.36 0.00 10,899.36
40,000.00 0.00 40,000.00
55,000.00 0.00 55,000.00
35,000.00 0.00 35,000.00
552.72 552.72
0.00 12,598.85
0.00 55,000.00 55,000.00
0.00 4,000.00 4,000.00
3,240.00 0.00 3,240.00
0.00 56,008.00
2,078,709.75 2,250,906.66 448,510.50 80,400.00 195,736.15 974,863.36 1,434,463.10
368,110.50 368,110.50
448,510.50 448,510.50 563,846.65 974,863.36
411,016.71
974,863.36 974,863.36 1,434,463.10
BALANCE GENERAL
PASIVOS

26,231.00

21,389.00

600,000.00

25,600.00
13,881.61

224,502.10
2,879.31

53,631.00
21,750.00
 35,400.00

7,142.86
75,652.50
18,750.00
227.07

12,598.85

56,008.00
1,195,643.30

411,016.71
1,606,660.01
LA EMPRESA INDUTRIAL"ABC"Ltda"

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

DE 1 DE ABRIL DE 2020 HASTA 31 DE MARZO DE 2021
(expresado en boliviamos )

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

MAS: COSTOS ICURRIDOS
COSTO DE MATERIAL UTILIZADO 171800
INV. INICIAL DE MATERIAL 20000
MAS: COMPRAS NETAS DE MATERIALES 191800
COMPRA BRUTA DE MATERIALES 188700
MAS: FLETE EN COMPRA DE MATERIALES 8500
197200
MENOS: DEVOLUCION EN COMPRAS 5400
COSTO DE MAT.DISP. PARA LA VENTA 211800
MENOS: INV. FINAL DE MATERIALES 40000
MAS: COSTO DE LABOR DIRECTA 123950
COSTO DIRECTO ( COSTO PRIMA) 295750
MAS: COSTO DE LABOR INDIRECTA DE PRODUCCION