Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • Gestin de Donaciones KMMP

    Cargado por

    Luis Valerio Palomino
    8 vistas8 páginas
    Donaciones KMMP

    Título original

    Gestin-de-Donaciones-KMMP

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    PDF o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    Denunciar este documento
    Donaciones KMMP

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF o lea en línea desde Scribd
    Marcar por contenido inapropiado
    8 vistas8 páginas

    Gestin de Donaciones KMMP

    Cargado por

    Luis Valerio Palomino
    Donaciones KMMP

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF o lea en línea desde Scribd
    Marcar por contenido inapropiado
    de 8
    Ce airsu Versi a1 csi: Ace M01 (ES ene Fecha de Aprobacién: = OG JOF1 IG 1. OBJETIVO Establecer ios ineamientos y rglas coporativas parala gestion de donaciones de bienes, senicos o diner por are de Komatsu-Misui Maquinarias Peri S.A. (KMIP) a favor de personas o enidades privadas, en el marco ‘ela nomaiva tibulara vigente (Supernendencia Naconal de Acuanas y de Adminisacion Tibutara ~ SUNAT). 2. ALCANCE Esta norma regula ia gestiin de donaciones otogadas por KMWMP a personas nalurales ofuridlas privadas, desde a sonciud hasta la entega formal dela donacién 3, RESPONSABILIDAD 43.1. La Gerencia de Comunicaciones y Asuntos Corporativos es responseble de aprobar y actalzar la presente norma, asi como de asegurar su cumplmient y usin 3.2. La Gerencia de Contabiidad e Impuestos es responsable de cumplr con[os ineaientos dela presente norma, de tal manera que se cumplan cons requstos contables para efectos de icalzacintibuiarla 3.3. La Gerencia de Legal y CCO es responsable de tend las consultasreferdas ala interpretacién de a presente norma intema, ‘24, Todas os Gerencias de KNIMP son responsabes por et cumplimianto de los ineamientos estableidos en ta prosonte norma. 4, DOCUMENTOS DE REFERENCIA ‘41. ACIN_NI_002_ Regimen nto de Avozasones KM (RIA KMMP) 42, AGIN_NI004_Detegacin de Autor Corprava (OOK) 43, Ley de Impuestos ala Rena (UR) 44, sta GAFI- Grupo de Acion Fnancire Intermacional liv at-caf orabountes high-k) 48. Usta OFAC- Office of Foreign Assets Control (tips:/iwwn treasury govresource-centerlsanctions/SDN- stPacestlaut as) 48, Lista ONU — Organizaciin de Naslones Unies @ips/hnnn ornselsborges sencionsns. consoideod tt 4.7. Lista PEP ~ Personas Expuestas Politicamente pnw slgersze com pelomastiperana201 60819417337 ni 4.8, Ley 27689 - Ley que ata uridad de intsgenciananciera- PERO viv oA 1” sequniponomasnacieyest 27683 PF 5. DEFNICION 5.1. Beneticiaro: Son las personas naturales ojuridicas de natuateza prvada sin fines de lero favorocitas con a entrega de donaciones por parte de KNMP. Exsien dos (2) pos de beneliciaos: (i) Entdades Peroeptores de Donaciones: Son los beneficiaros insctes ante la SUNAT como Perceptoras de Donacién y cuyas donaciones recbidas ostin eujetas aura dedvecén de impuestos pata la empresa donante. Esta deduccién se dard de acuerdo a lo eslablecdo en la Ley de lmpuestos la Renta (UF). (i) Beneticiaros Requires: Son todos aquelios benefiiari de una donacién que no se encuentran inscitos ate la SUNAT como Perceplores de Danacgn, ‘iene una impresion de este documenta veriique su vigencla en le iibanet econ el responsable del coniral de documentos. Pagna 1608 CE airsui Versién 01 Coa: ACAC_N_OOL CES eres Fecha de Aprobacion: OG 0712018 5.2. Convenio de Donacién: Documenta escrito en al cual se plasma las condlciones on las cuales KMMP. ‘azar la donacién, Este documento serd elaborado por la BU Legal 53. Costo Computable: Es un concepio tibutaro que ade al cosio de adqusieén, produccién 0 ‘onsiruecién, 0, en su caso, al valor de ingreso al patimonio © valor ene! timo inventara determinado conforme a Ley, tal como lo sefiaaelarticuo 20 de la Ley del Impuesto a la Renta, 5.4. Donacién: Acta donde e! donante se obiga a transfent gratutments @ un Benefiario la propiedad de bones, senicios o dinero. Estas donaciones estén suetas al impuesto de Renta (con exceposén de las Enidades Perceptoras de Donacisn}. 55. Lista GAF: Lista do paises y jurisciozons de ato riesgo y no cooperadores en lalucha contra e!avado de dinero, el nanciament cal teronsmo y el inaciamiento dela proiferacién de armas de destruccién ‘masiva del Grupo de Accin FinancieraInlernaciona (AF? ‘56. Lista OFAC: Lista de empresas y personas vinculadas de toner elaiones con cinerosproverientas do narcotatico en et mundo. 57. Lista ONU: Lista de personas y enidades designadas por el consejo de seguridad oe la ONU, debido a su ‘inculacién con el tertorsmo y @ fnanciamienta dol terorismo. 5.8 Lista PEP: Las personas expuestas pollicamente (PEP) son personas nalurales, naconales 0 ‘enranjeras, que cumplen o que en los dtimos cinco (5) afos hayan cumplido funcones publics ‘estacadas 0 funciones prominentes en una organizacién intemaciona, sea en ol tetorio nacional 0 ‘extranjeo, y cuyas circunsiancias financievas puedan ser objeto de un interés public. Asimismo, se ‘corsidera como PEP af colaboracor drecia dela maxima autocad dela instcén, 59. MBK Tokyo: Hace referencia @ Mitsui & Co. 45.10. RIA - Régimen interno de Autorizaciones: Aplica a todas los procescs intemos de la empresa KMMP ‘que requieran de aulorzacin para el inicio, contiuacién © finalzacién de una actviad o de una ‘operacion. Estas auorizacones podrian ser menuales 0 automatics, 5.11. DOA - Delegacién de Autoridad Corporatva: Detala las vansacciones intamas que de acuerdo a su importanca e impacto debe ser reguado por el Direcor, Junta General de Accionistas yfo Reporte & Mitsui & Co, Lid en base a lo niveles de autorzacion aprobados pore Directo‘. ‘5.12. Solicitante: Persona pertenecionto a KMMP que identica 0 recibe fa necesidad de un Beneficiaro y solita una donacién,Dicna solitude realizaré cumpliendol establecido enla presente norma, ‘Sen una impresion de este documento verifique su vigencia en fa iniraneto con el responsable del control de] documentos. J Pagina 2606 Coy MTsui Version: o1 Cécige AACAC_NI_O01 Gestion de Donaciones KMMP. Fecha de Aprobacin: «= OG 171 2B 6, DIAGRAMA DE FLUJO Sa yY ‘Sitene una impresin de este documento verifique su vigencia en la niranet o con el responsable del contol de documentos Pagnasde6 (CE anrsu Version: 01 Codie: ACAC_NI_002 CES Sarena Fecha de Aprobadén: § Q6/03120(3 =| se Steet SS x __ SS |S: ‘Sitiene una impresién de este documento verifique su vigencia en la intranet o-con el responsable del contol de documentos Pagna 466 CET arsu Versi: a1 cose pene N08 Gestion de Donaciones KMMP. Fecha de Aprobacién: G1 JF! 2019. 7. DESARROLLO 7.1. Generaidades TA.1. Todas las donaciones deben cumple con 1s equists logales y tibutaios sofalados on la Presente norma, y serd el soictante de fa donacién quien efectaré los trémites correspondientes ara dicho fin 74.2. Todas las donaciones deben sor canalzadas a través de la Gerencia do Comunicaciones y ‘Asuntos Corporativos, quienes son fs responsables de vericar el cumplimiento de ls requisios elas donaciones, 7.13. La Gatencia de Contabildad e Impuestos debe de levar un regisro contable documentado de todas las donaciones que relce la Compatia, 7.1, La Gerencia de Legal y CCO dete custodiar los documentos aga (ncicados en el punto 82} de las donaciones, y que deden ser entregados por la Gerencia de Comunicaciones y Asuntos Corporatvas. 7.2. Dela Solicitud de donacién 7.2.1. El solitanle debe gestionar ia solciud de las Denacidn a través del Formato de Soctud de ‘Aulotzacin de Donaciones KMMP (ACAC.NI_001_FR_001).Se debe regstrar la informacion del solctante y beneiciariorequerdo en el formato, 7.22. €1 Beneficiaro debe remitr una carta donde se especifque la nacesidad generada. Esta cata debe estar adunta al formato de soictud moncionada on ol punto anterior. 7.2.3. Para el caso de que e! Benetciaro indique en el lormato de solictud que est inscito como Perceptor de Donaciones, este debe entregar una copia de la Resolucién de Iniendencia emia or la SUNAT y una copia dela fina RUC. Estas copias ge acjuntaran al formato de solid. 7.24, Los Beneliiaros que sean sujelos lgados a cantar con un sistema de Prevencién del Lavado de Actvos, de acuerdo a las normas sobre la materia (Ley 276%2- Artoulo 10), presenta el Formato de Declaracién Jurada ~ Oficial de Cumplimionto KMMP (ACAC_NL_O01_FR_003), donde indiquen que cuenta con un Oficial de Cumplmienio debicamente inscrto en la Unidad de Inieigenda Financira 7.25, Los Beneliiaros (epresentante legal y acionsias mayores a 25%) deben lenar la Deciaracién \Jurada PEP KMMP (ACAC_N\_001_FA_004), en donde se indica si tenen relacién con una Persona Expuesta Policamente (PEP). Si se indicaré de manera afrmatva a la existercia de telacién con una Persona Expuesia Polcamente, las BU involuadas {Legal y COO, Contr! Inter, Comunicaciones y Asunlos Corporativs y Contabiidad e Inpuasios) vevisardn la viabiidad de la donacién. Se adjuniara a la solictud de autozacion oe la donacién la citada Deciaracién Jurade PEP. La Lista de PEP se consultard en el Anaxo de la resoixcén SBS N° 4349-2018, 7.28. | Beneficiano y sus representantes logales, asi como los accionistas de ser el caso, no deben figuiar en las 13ias de sequidad intemacionales vinculadas con la prevercion cel lavaco de acivos y del fnanciamiento del terrosmo, Las islas de mayor relevancia son las lists GAT, ‘OFAC, ONU y PEP. 7.26.1. De identicarse coincdencias en listas de seguridad o tomar conocimiento que el Benaiciaio ha rectido donaciones de guises con allo iasgo al LAFT, 0 que so haya identfcado alguna parsona natural relacionada al Benefciari, con carateristcas de PEP, ‘se deberd comunicar estas stuaciones al Oficial de Gumplimiento Corpralvo, 7.26.2. Se debera ajuniar una cepura de pantala dels resultados de as bisquedas de las lists de sequidad OFAC y ONU. Se adjntaré al converio de a donaci. ‘Siiene una impresién de este documento verifique su vigencia en la intranet o con el responsable del contol de documentos Pana 5de8 CC asi Version: 01 cee Ac, 01 Gestion de Donaciones KMMP Fecha de Aprobacion: = OG /OF1 2019 7.3. Dela evaluacién y autorizaciones 734. 1 Analsta de Comuricacones debe vetfcar que el Formato de Solicitud de Autoizaion de Donacores KMMP (ACAC.NI_00{_FR001) y los documentos aduntos estén lenados correctamente 7.32. En el caso de que en el lomato de solcitud se ame al Benefciaro como entidad perceplora de onaciones, e1 Anaista de Comunicaciin debe veriicar que les copias de Resolucon de Intendencia emitica por la SUNAT y la copia de fa ficha RUC estén adjuntas al Formato de Solicitud de Auloizacién de Donaciones KMMP (ACAC_N\_001_FR_CO1) 7.3. EI Anallsta de Comunicaciones debe verticar la veracidad de los resutados de la busqueda det beneiiaro en as lista de seguridad mencionadas en el punlo 7.26. 7.34, De tralarse de una donacién de bienes, al valor decarado como donado no puede ser mayor at costo computabie del ben, 7S. En caso de donacién de bienes inmuebles o muebles registrables, estos deben constar en escitura psa en la que so identique el bien donado, su valar las cargas asociadas al mismo, 7.98. Todas las danaciones deban ser autorzadas por los responsables establacidos segin ls montos ‘maximos en el FIA de KMIMP y en @! DOA de KMMP. 73.7. Las donaciones por afo fiscal no deben exceder los $50,000 por aio seal. En caso lo hiciera, se debe sola la aprobacion de! B00. 7.3.8. Se debe report todo mporte de donaciones @ MBK Tokyo, 74. Dela Ejecucién 74.1. Luego de la autorizacién de fa donacién, el solctante debe susebir de forma previa a cualquier fentraga 0 desembolso de forma gratuita en caidad de donacién, el Canvenio de Donacién respective, donde se identique al donaor yal Beneficiaio, especiique y valor de los bienes que ‘se donan, asi como todas las condiciones apicabes. Para la generacién del convenio a suserbit con el benetciao, el soictante debe coordinar con la BU Legal. 74.2. Las donaciones deben ser ejeculadas por el responsable dela ejecucién de la donacin, segin et tipo de donacié. A241. Las donaciones en efectivo deben ser ejecutadas por la Gerencia de. Senicios Financiros. 742.2 Las donaciones do biones (musbles @ inmuebies) deben ser ejacutadas por el rea do Servicios Generales. 7412.3. Las donaciones de servicios debon sor ejecutadas por las droas de servicio, dependionso ‘el sorcio requerdo como donacién 743. La Gorencia de Comunicaciones y Asuntos Corporatvas debe entegar una copia dal Formato de ‘Soliotud de Autorizacion de Denaciones KMMP (ACAC_NI_00'_FR_001) con las aulerizaionas perinentes al responsable dels ejecucidn de la donaci, ‘744, En el. caso de nero en efectvo se consideraréla deduccion en el impuesto a la Renta cuando se ‘entrogua e! monto al danatara, ‘TAS. Se deberd acreclar la donacién meciante el Formato de acta de enrega de donacién KMMP (ACAC_Ni_001_FA._002) Este documento serd custociado por la Gerencia de Comunicaciones. y ‘Asuntos Corporativs. TAS. En el caso de bienes, KMMP (Senicios Generales) debe emir el comprovante de pago por la transtroncia gratuta de los bienes a nombre de la ent beneiiada y la guia de emision que ‘deberd estar debidamentefmada con el sllo de recepcén, 47. Para cl caso de que o! Benefit esté inscsio como Percaplor de Donaciones, este debe emir. un Comprobante © Coticado de Donacién a favor de KMMP - por naberreibido la donacién, on ‘STiiene una impresion de este documento verfique su vigencia en la inranel o con el responsable del control de documentos Pagina 66 8 GOL MITSUI Versidn: oO ci Ac Fekete aL a Fecha de Aprobacién: = OG / 0} 12013 la cual se read et name 0 razin sodal del donane, Regio Unica del Contiouyerto (RUC), mont © valreacién de les biones en moneda neta el wimero do Fesoucien de Intendenia ena por SUNAT,l fecha cet dela donacién, © solclate debe reaizat las coordnaionesnecesatas cn ei Benelcaropaa ese. 748, La Gerencia de Comunicaciones y Asuntos Corporavos debe entvegar un expediente de la

    También podría gustarte