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PLAN DE NEGOCIOS:
“ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
MERMELADA SALUDABLE Y ARTESANAL
CON PULPA DE AGUAYMANTO EN LA
CIUDAD HUANCAYO”
PRESENTADOS POR:
HUAYLLANI CONDOR, PAUL
INGA LOPEZ JOHANN
PECHO MAITA ANDREINA
HUANCAYO, PERÚ
2021
DEDICATORIA
A DIOS QUE NOS ALUMBRA EN LOS DIAS
MAS OSCUROS Y NOS GUIA EN TODO
MOMENTO
DEDICATORIA
A DIOS QUE NOS ALUMBRA EN LOS DIAS
MAS OSCUROS Y NOS GUIA EN TODO
MOMENTO
ÍNDICE
DEDICATORIA .........................................................................................................................2
DEDICATORIA .........................................................................................................................2
PRESENTACION ......................................................................................................................6
RESUMEN EJECUTIVO ..........................................................................................................7
CAPITULO I: .............................................................................................................................8
1.1 NOMBRE DEL PROYECTO ...................................................................................8
1.2 NARUTALEZA ..........................................................................................................8
1.3 UBICACIÓN...............................................................................................................8
1.4 RAZÓN SOCIAL .......................................................................................................8
1.5 CODIGO CIIU ...........................................................................................................9
1.6 UNIDAD EJECUTORA...........................................................................................10
1.7 CONCEPCIÓN DEL PROBLEMA ........................................................................10
1.8 OBJETIVOS DEL PROYECTO .............................................................................10
1.8.1 OBJETIVO GENERAL: ........................................................................................10
1.8.2 OBJETIVOS ESPECIFICIOS ................................................................................10
1.8.3 MÉTODOS Y TÉCNICAS ..................................................................................11
CAPITULO II: .........................................................................................................................12
2.1 Segmento del mercado: ............................................................................................12
2.1.1 Universo – Muestra .......................................................................................... 12
2.1.2 Análisis resultados de la encuesta .................................................................... 13
2.1.3 Definición del producto: ................................................................................... 17
2.1.4 Análisis FODA: ................................................................................................. 18
2.1.5 Análisis Macro Entorno (PEST) ...................................................................... 19
2.1.6 ANALISIS COMPETENCIA .......................................................................... 20
2.1.7 ANALISIS DE COMERCIOLIZACION ....................................................... 21
2.1.8 CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA .................................................. 23
2.1.9 CICLO DE VIDA DE LA MERMELADA ARTESANAL CON PULPA DE
AGUAYMANTO .............................................................................................................. 23
CAPITULO III:........................................................................................................................25
3.1 TAMAÑO..................................................................................................................25
3.2 PROCESO ................................................................................................................27
3.2.1 Flujograma del producto: ................................................................................ 27
3.2.2 Requerimientos de la materia Prima/Insumos a utilizar: .............................. 29
3.2.3 Requerimiento de mano de obra Directa: ....................................................... 30
3.2.4 Requerimiento de mano Indirecta: ................................................................. 31
3.2.5 Requerimiento de carga fabril y factores indirectos de Fabricación ............ 32
3.2.6 Requerimientos de gastos Administrativos ..................................................... 33
3.2.7 Requerimientos de ventas ................................................................................ 34
3.2.8 Requerimiento de Inversiones Tangibles ........................................................ 35
3.2.9 Requerimiento de Inversiones Intangibles ...................................................... 36
3.3 LOCALIZACIÓN ....................................................................................................37
3.3.1 Macro Localización: ......................................................................................... 37
3.3.2 Micro Localización: .......................................................................................... 38
3.3.3 Plano de Distribución de la Empresa .............................................................. 39
3.4 ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL .........................................................40
3.4.1 Forma societaria ............................................................................................... 40
3.4.2 RÉGIMEN LABORAL:................................................................................... 41
3.4.3 RÉGIMEN TRIBUTARIO: ............................................................................. 41
3.4.4 FORMA SOCIETARIA ................................................................................... 41
3.4.5 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO / REGISTRO DE MARCA /
DIGESA 41
3.4.6 LEGISLACION LABORAL ........................................................................... 43
3.4.7 OTROS ASPECTOS LEGALES, OBTENIDO DEL RUC ........................... 43
3.5 ORGANIGRAMA ....................................................................................................44
3.6 MOF y ROF .................................................................................................................44
3.6.1 Reglamento de organización y funciones (ROF) ....................................................44
3.6.2 Manual de Organizaciones y funciones (MOF) ......................................................49
3.7 Gastos de formalización ............................................................................................53
TABLA
1.3 UBICACIÓN
Paseo la breña y Tacna
MERMELITE S.A.C
1.5 CODIGO CIIU
DESCRIPCIÓN DETALLADA DEL CÓDIGO CIIU
57907∗1.96²∗0.50(1−0.50)
𝑛= 0.052 ∗(57907−1)+1.962 ∗0.50 (1−0.50)
𝑛 = 381.6347925619
𝑛 = 382
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Trato a los clientes. F2 – A1 Con el trato que le demos a nuestros D2 A3 Debido al incremento de los insumos la
2. Los precios clientes , estos harán que el mercado en el que empresa no debe perder la buena presentación
3. Una buena presentación en su estamos pueda crecer debido a la alta del producto y el sabor para así ofrecer una
carta. demanda de nuestro producto. buena calidad al cliente
4. La puntualidad.
5. El sabor del producto.
2.1.5 Análisis Macro Entorno (PEST)
2.1.5.1 Factores Políticos:
Reglamento Sanitario de Funcionamiento de Restaurantes y Servicios
Afines R.M. N 363, emitido por el Ministerio de Salud (MINSA).
La ley general de salud (Ley 26842) que establece las normas al momento
del fin de la vida aplicables al sector salud.
Normas para el establecimiento y funcionamiento de servicios de
alimentación colectivos Resolución Suprema N°0019-81-SA/DVM.
2.1.5.2 Factores Económicos:
El aumento de precio de los insumos
La pandemia afecto fuertemente al Perú que ocasiono el incremento de
desempleos.
Gastos en los materiales.
2.1.5.3 Factores Sociales:
Las personas consumen productos llamativos de calidad.
Cambio de estilo de vida de la persona.
La seguridad, la salud, la educación y movilidad de la persona.
2.1.5.4 Factores Tecnológicos:
Adquirir nuevos equipos que faciliten la elaboración de nuestro producto.
Estar actualizados en las redes sociales para hacer publicidad
2.1.5.5 Factores Ecológicos:
Hacer uso de envases biodegradables para que sea amigable con el
ambiente y así dar un producto sostenible.
Tener equipos que consuman menor energía posible.
Usar tachos para cada uno de los desperdicios
2.1.5.6 Factores Legales
Ley N° 28611 - Ley General del Ambiente:
La presente Ley General del Ambiente establece que toda persona
tiene el derecho irrenunciable a vivir en un ambiente saludable,
equilibrado y adecuado para el pleno desarrollo de la vida, y el
deber de contribuir a una efectiva gestión ambiental y de proteger
el ambiente, así como sus componentes, asegurando
particularmente la salud de las personas en forma individual y
colectiva, la conservación de la diversidad biológica, el
aprovechamiento sostenible de los recursos naturales y el
desarrollo sostenible del país.
Ley N° 26842, Ley General de Salud “:
El Estado promueve el aseguramiento universal y progresivo de la
población para la protección de las contingencias que pueden afectar su
salud y garantiza la libre elección de sistemas previsionales, sin perjuicio
de un sistema obligatoriamente impuesto por el Estado.” (MINSA, 1997)
Decreto Supremo 007-98-SA que aprueba el Reglamento sobre
Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas “:
TIEMPO CANTIDAD
ANUAL 110064
MENSUAL 9172
QUINSENAL 4586
SEMANAL 2293
DIARIO 302
2.1.9 CICLO DE VIDA DE LA MERMELADA ARTESANAL CON PULPA DE
AGUAYMANTO
3.1 TAMAÑO
TAMAÑO NORMAL:
La capacidad de producción proyectada de MERMELITE para los siguientes 5 años de
muestra en el cuadro. La producción para el año 2026 asciende aproximadamente 23112
kg anualmente. Se ha considerado una jornada de trabajo de 7 horas diarias por 6 días a
la semana; con estos datos podemos ver la capacidad de producción en kilogramos
anuales que tendremos.
TAMAÑO MAXIMO:
Si se considera el tamaño máximo de producción se podría llegar a producir 81,5
kilogramos diarios y 27384 kilogramos anuales aproximadamente. Esta capacidad
máxima implica trabajar las 12 horas al día y los 7 días a la semana. Cabe resaltar que la
capacidad física de la planta limita el número de horas de trabajo necesarias para una
producción mayor de mermelada.
AÑO 2027
Capacidad de producción en 81,5
KILOGRAMOS diarios
Materia
Aguaymanto y stevia
prima
Insumos chia, gelatina neutra
Tamaños MEDIANO
Peso 260gr
Otros
3.2 PROCESO
3.2.1 Flujograma del producto:
La inversión Fija Tangible está compuesta por los activos de larga duración que son requeridos para la puesta en marcha del proyecto. Los mismos
que están conformados por maquinaria, herramientas, mobiliario, equipos de oficina.
Maquinaria y equipo
Computadora Ud 1 S/.2,569.00 S/.2,569.00
Celular Ud 1 S/.500.00 S/.500.00
Refrigeradora Ud 1 S/.1,600.00 S/.1,600.00
Termómetro Ud 1 S/.20.00 S/.20.00
Envases de vidrio Ud 12 S/.9.00 S/.108.00
Cocina industrial Ud 2 S/.300.00 S/.600.00
Caja registradora Ud 1 S/.1,200.00 S/.1,200.00
Sub total s/. S/.6,597.00
3.3 LOCALIZACIÓN
3.3.1 Macro Localización:
La Empresa “MERMERLITE S.A.C”, estará ubicado en el país de Perú, Región de Junín, Provincia Huancayo, distrito Huancayo
3.3.2 Micro Localización:
3.3.3 Plano de Distribución de la Empresa
3.4 ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
3.4.1 Forma societaria
a) Misión:
Proveer a los consumidores de mermelada de aguaymanto concentrarnos de
la fruta en calidad, crear un ambiente de trabajo basado en valores.
b) Visión:
Expansión a nivel de todo el país para abastecer de salud a todos los peruanos
y convertirnos en el mejor líder en mermeladas de aguaymanto.
c) Valores:
Los valores que defiende a la empresa son los ejes éticos y morales que
direccionan el comportamiento de todos sus colaboradores y reflejan la
imagen de la empresa. Estos valores son el reflejo de la simbiosis y el
adecuado convivir en la comunidad formada por todos quienes forman parte
de la empresa.
Orientación hacia el Servicio al Cliente
La empresa tiene como pilar principal brindar un servicio de calidad que
satisfaga las necesidades de los clientes.
Transparencia
Representa la honestidad que la empresa brinda a sus clientes, en cuanto
a sus actividades de compra, elaboración y distribución de los productos.
Siempre siendo fiel con sus principios y el compromiso con el cliente, la
empresa pretende desarrollar una conexión de confianza con sus clientes.
Responsabilidad
La empresa se caracteriza por su compromiso en la satisfacción de su
cliente y el bienestar del medio ambiente. Por lo que todos quienes
forman parte de la empresa tienen como objetivo brindar un servicio y
producto de calidad que cumpla con los estándares de protección del
medio ambiente.
Trabajo en Equipo
Todos quienes forman parte de la empresa se comprometen a trabajar de
forma conjunta, generando una simbiosis positiva y haciendo
compatibles los objetivos individuales y colectivos para cumplir con los
objetivos estratégicos de la empresa, en pro de la satisfacción de los
consumidores.
3.4.2 RÉGIMEN LABORAL:
La empresa, al ser una empresa de sociedad anónima cerrada, tiene que pagar
impuestos de tercera categoría, es decir, 30% de Impuesto a la Renta, cuyo monto que
debe ser cancelado dentro de los tres meses del año siguiente
En lo que respecta al pago del IGV, la SUNAT estipula lo siguiente:
Los contribuyentes o responsables deberán presentar declaración jurada sobre
las operaciones gravadas y exoneradas en el periodo tributario del mes
calendario anterior. Deben determinar el impuesto mensual, el crédito fiscal o
saldo a favor y el impuesto retenido si es que se dio.
La declaración y el pago deberán efectuarse al mismo tiempo durante el mes
siguiente del periodo tributario al que corresponde la declaración en la forma
y con las condiciones que establezca la SUNAT.
La declaración y el pago del impuesto se realizarán en el plazo previsto en las
normas tributarias.
La empresa con la
razón social
Fecha: 5 de febrero del 2022
“MERMELITE
S.A.C.”
d. Funciones generales
e. Responsabilidad
· Controlar los tiempos y temperaturas.
La empresa con la
razón social
Fecha: 5 de febrero del 2022
“MERMELITE
S.A.C.”
La empresa con la
razón social
Fecha: 5 de febrero del 2022
“MERMELITE
S.A.C.”
La empresa con la
razón social
Fecha: 5 de febrero del 2022
“MERMELITE
S.A.C.”
INVERCIONES INTANGIBLES
ITEMS COSTO
Bùsqueda S/ 9.00
Reserva del nombre S/ 18.00
Elaboracion de la minuta S/ 300.00
Elevar la minuta a escritura S/ 150.00
pública
Elevar la escritura pública a S/ 90.00
la sunarp
Licencia S/ 195.00
SUNAT (MYPE) S/ 20.00
SUNARP S/ 42.00
TOTAL S/ 825.00
CAPITULO IV
INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
4
4.1 Estructura de la inversión
Costo de Mano de
S/ 111,040.00 S/ 111,040.00 S/ 152,560.00 S/ 152,560.00 S/ 152,560.00
Obra Directa
CIF (MOI,
MATERIALES, S/ 40,151.65 S/ 38,820.00 S/ 55,020.00 S/ 55,020.00 S/ 55,020.00
SUMINISTROS)
Gastos de
Administración
S/ 25,506.96 S/ 25,506.96 S/ 25,506.96 S/ 25,506.96 S/ 25,506.96
(capital humano,
utiles de escritorio)
Gastos de Ventas S/ 24,894.00 S/ 24,894.00 S/ 24,894.00 S/ 24,894.00 S/ 24,894.00
Costo Total en
S/ 682,352.45 S/ 688,712.96 S/ 754,248.19 S/ 762,188.47 S/ 770,255.79
Desembolsable
Factor 1 mes
0.08 0.08 0.08 0.08 0.08
(1/12)
Req Capital de
S/.56,862.704 S/.57,392.746 S/.62,854.016 S/.63,515.705 S/. 64,187.982
trabajo 1 mes
variaciones S/.56,862.704 S/530.042 S/.5,461.269 S/.661.690 S/.672.277
Inversión en
S/.530.042 S/.5,461.269 S/.661.690 S/.672.277 S/. 64,187.982
Capital de Trabajo S/.56,862.704
ITEMS Estructura de
EN S/. EN PORCENTAJE
inversiones
Activo Fijo S/. 9,847.00 11%
Activo Intangible S/ 13,260.20 15%
Capital de Trabajo S/. 64,187.98 74%
Terreno - -
Total de Inversión S/. 87,295.18 100%
ÍTEMS presupuesto de
EN S/. EN PORCENTAJE
financiamiento
Capital Propio S/ 57,295.18 66%
Préstamo S/ 30,000.00 34%
Total S/. 87,295.18 100%
4.3 Cronograma de pagos de financiamiento
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
INGRESOS POR
S/ 1,320,768.00 S/ 1,342,080.00 S/ 1,363,392.00 S/ 1,385,280.00 S/ 1,407,456.00
VENTAS
TOTAL DE INGRESOS S/ 1,320,768.00 S/ 1,342,080.00 S/ 1,363,392.00 S/ 1,385,280.00 S/ 1,407,456.00
EGRESOS
MATERIA PRIMA
S/ 480,759.84 S/ 488,452.00 S/ 496,267.23 S/ 504,207.51 S/ 512,274.83
DIRECTA
MANO DE OBRA
S/ 111,040.00 S/ 111,040.00 S/ 152,560.00 S/ 152,560.00 S/ 152,560.00
DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS
DE FABRICACIÓN
S/ 1,331.65 S/ 1,331.65 S/ 1,331.65 S/ 1,331.65 S/ 1,331.65
SUB TOTAL DE EGRESOS S/ 593,131.49 S/ 600,823.65 S/ 650,158.88 S/ 658,099.16 S/ 666,166.48
GASTOS
S/ 25,506.96 S/ 25,506.96 S/ 25,506.96 S/ 25,506.96 S/ 25,506.96
ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS S/ 24,894.00 S/ 24,894.00 S/ 24,894.00 S/ 24,894.00 S/ 24,894.00
DEPRECIACION
SUB TOTAL DE EGRESOS S/ 50,400.96 S/ 50,400.96 S/ 50,400.96 S/ 50,400.96 S/ 50,400.96
TOTAL DE EGRESOS S/ 643,532.45 S/ 651,224.61 S/ 700,559.84 S/ 708,500.12 S/ 716,567.44
UTILIDAD ANTES DE
S/ 677,235.55 S/ 690,855.39 S/ 662,832.16 S/ 676,779.88 S/ 690,888.56
IMPUESTOS
IMPUESTOS (30%) S/ 203,170.67 S/ 207,256.62 S/ 198,849.65 S/ 203,033.97 S/ 207,266.57
UTILIDAD DESPUES DE
S/ 474,064.89 S/ 483,598.77 S/ 463,982.51 S/ 473,745.92 S/ 483,622.00
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA S/ 474,064.89 S/ 483,598.77 S/ 463,982.51 S/ 473,745.92 S/ 483,622.00
(-) INVERSION DEL
-S/ 87,295.18
PROYECTO
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO -S/ 87,295.18 S/ 474,064.89 S/ 483,598.77 S/ 463,982.51 S/ 473,745.92 S/ 483,622.00
(+) PRESTAMO S/ 30,000.00
(-) AMORTIZACIÓN S/ 12,255.30 S/ 17,744.70
(-) INTERESES S/ 8,778.95 S/ 3,527.56
(-) SEGURO DESGR. S/ 333.92 S/ 135.98
FLUJO DE CAJA
-S/ 57,295.18 S/ 452,696.72 S/ 462,190.53 S/ 463,982.51 S/ 473,745.92 S/ 483,622.00
FINANCIERO
5.2 Indicadores económicos financieros
TIRF 29.49%
BENEFICIO/COSTO ECONÓMICO
taza de taza
años
ingresos dsc VAI egresos dsc VAE
0 30% 30%
1 S/. 1,320,768.00 0.7692 S/.1,015,975.38 S/ 643,532.45 0.7692 S/.495,024.96
2 S/. 1,342,080.00 0.5917 S/. 794,130.18 S/ 651,224.61 0.5917 S/.385,340.00
3 S/. 1,363,392.00 0.4552 S/. 620,569.87 S/ 700,559.84 0.4552 S/.318,871.11
4 S/. 1,385,280.00 0.3501 S/. 485,025.03 S/ 708,500.12 0.3501 S/.248,065.58
5 S/. 1,407,456.00 0.2693 S/.379,068.82 S/ 716,567.44 0.2693 S/.192,992.44
S/.
TOTAL
S/.3,294,769.29 1,640,294.11
Por cada sol que se invierte, se recupera
B/C 2.01 1:00 sol
BENEFICIO/COSTO FINANCIERO
taza
años de taza
ingresos dsc VAI egresos dsc VAE
0 50% 50%
1 S/ 1,320,768.00 S/ 643,532.45
0.6667 S/.880,512.00 0.6667 S/.429,021.63
2 S/. 1,342,080.00 S/ 651,224.61
0.4444 S/. 596,480.00 0.4444 S/.289,433.16
3 S/. 1,363,392.00 S/ 700,559.84
0.2963 S/. 403,968.00 0.2963 S/.207,573.29
4 S/. 1,385,280.00 S/ 708,500.12
0.1975 S/. 273,635.56 0.1975 S/.139,950.64
5 S/. 1,407,456.00 0.1317 S/.185,344.00 S/ 716,567.44 0.1317 S/. 94,362.79
S/. S/.
TOTAL
2,339,939.56 1,160,341.51
Por cada sol que se invierte, se
B/C 2.01 recupera 1.00 sol
PERIODO DE RECUPERACION
(ECONOMICA Y FINANCIERA)
PERIODO DE RECUPERACION ECONOMICO
AÑO 0 -S/ 87,295.180
AÑO 1 S/ 474,064.885 S/. 386,769.71
AÑO 2 S/ 483,598.775 S/. 870,368.48
AÑO 3 S/ 463,982.512 S/.1,334,350.99
AÑO 4 S/ 473,745.919 S/.1,808,096.91
AÑO 5 S/ 483,621.995 S/.2,291,718.91
INDICADORES DE RENTABILIDAD
VANE S/1,070,837.44
VANF S/744,663.23
TIRE 30.00%
TIRF 29.49%
BENEFICIO/COSTO
2.01
ECONÓMICO
BENEFICIO/COSTO
2.01
FINANCIERO
PERIODO DE
AÑO 1 (S/.
RECUPERACIÓN
386769.71
ECONÓMICO
PERIODO DE
AÑO 1 (S/.
RECUPERACIÓN
395401.54)
FINANCIERO