¿QUÉ ES EL FLUJO

DE CAJA?
By: José Ignacio Burgos
Curso: Matemática financiera

CONCEPTOS CARACTERÍSTICAS

El flujo de caja es un documento o informe

financiero que muestra los flujos de ingresos y
egresos de dinero en efectivo que ha tenido una
empresa durante un periodo de tiempo
determinado. (Arturo, 2019)

Un flujo de caja se trata de un informe que se

realiza para determinar los ingresos que se
pueden generar en una empresa durante un
tiempo determinado, así como los gastos,
costos y todas aquellas obligaciones que
surgen a lo largo del desarrollo de ésta..
(FactureApp, 2019)

¿PARA QUÉ ME SIRVE? OBJETIVOS DEL FLUJO DE

CAJA

Control y administración de la
compañía

Valoración de la empresa

Evaluación financiera de
Al mostrarnos las entradas y salidas de efectivo,, proyectos de inversión
resulta una información indispensable para
conocer el estado de la empresa. Es una buena
herramienta para medir el nivel de liquidez de una
empresa. (FactureApp, 2019)

TIPOS DE FLUJO DE CAJA

Flujo Operacional
– Entrada y salida de efectivo por producir y vender
.

Flujo de Inversiones
– De vender o comprar activos

Flujo Financiero
– De transacciones con dueños (patrimonio) o acreedores
(pasivos)

Arturo, K. (2019). ¿Qué es un flujo de caja y cómo hacer uno? Recuperado de: https://www.crecenegocios.com/flujo-de-caja/
Enciclopedia Económica. (2019). Flujo de caja. Recuperado de: https://enciclopediaeconomica.com/flujo-de-caja/
Facture App (2019). ¿Qué es un flujo de caja? Recuperado de: https://facture.com.mx/que-es-flujo-de-caja-en-facturacion-
electronica-economia-y-finanzas/