TALLER

un grupo de inversionistas se propone a establecer en la cuidad

una fabrica de confecciones denominada "MUJERES CAQUETÁ".
Los productos que llevará son faldas, blusas y caquetas.

El mercado objetivo es el departamento del Caquetá y

de acuerdo al estudio de mercado se proyecta a vender para
el primer año, las siguientes cantidades:

Faldas 10000unidades
Blusas 13000unidades
Caquetas 4000unidades

El precio de venta unitario estimado para cada producto

corresponde al 38% sobre el costo
TABLA MATERIA PRIMA - PRODUCTOS
Materia Prima Precio Unidad
Tela 7000 Metro
Hilo 2000 Tubino
Cremallera 2500 Unidad
Botones 600 Unidad
Marquilla 3000 Unidad

TABLA MANO DE OBRA - PRODUCTOS

TIEMPO EN MINUTOS POR PRODUCTO
Mano de Obra Faldas Blusas
Corte 15 20
Costura 30 15
Pega cremallera 10 5
Pega Botones 15 5
Pega Marquilla 10 5
TOTAL 80 50

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Conceptos Valor
Materiales Indirectos 19,000,000.00
Mano de Obra 34,500,000.00
Servicios Públicos 4,500,000.00
Mantenimientos 11,700,000.00
Aseo y Vigilancia 2,000,000.00
Arrendamientos 12,000,000.00

GASTOS ESTIMADOS PARA EL PERIODO

Concepto Gastos Administrativos Gastos de Ventas
Sueldos 40% 60%
Auxilio Transporte 30% 70%
Arrendamientos 40% 60%
Servicios Públicos 40% 60%
Mantenimiento Equipo 80% 20%
Gastos Diversos 50% 50%

PRESTACIONES SOCIALES
Cesantias Prima Intereces Sobre Cesantias
8.33% 8.33% 1%
12%
SEGURIDAD SOCIAL
Salud 12.5% Pensión Riesgos Laborales
8.50% 12.00% 0.52%
4.00% 4.00%
 Faldas Blusas Chaquetas
1.3 1 0.8
3 2.5 1
1 1 -
10 5 5
1 1 1

Chaquetas
12
20
5
5
5
47

Total Gastos Operacionales

45,000,000.00
3,048,000.00
1,500,000.00
750,000.00
1,000,000.00
800,000.00

Vacaciones
4.17%
 FALDAS
MATERIA PRIMA UNIDAD MEDIDA PRECIO
Tela Metro 7000
Hilo Tubino 2000
Cremallera Unidad 2500
Botones Unidad 600
Marquilla Unidad 3000
TOTAL

FALDAS
MANO DE OBRA UNIDAD MEDIDA PRECIO
Corte Minutos 48
Costura Minutos 48
Pega cremallera Minutos 48
Pega Botones Minutos 48
Pega Marquilla Minutos 48
TOTAL

FALDAS
C.I. FABRICACIÓN UNIDAD MEDIDA PRECIO
Materiales Indirectos Pesos 703.57
Mano de Obra Pesos 1,277.54
Servicios Públicos Pesos 166.64
Mantenimientos Pesos 433.25
Aseo y Vigilancia Pesos 74.06
Arrendamientos Pesos 444.36
TOTAL

TOTAL COSTOS
FALDAS
Total Costos Valor Unitario Valor Proyectado Año
Materia Prima 26,600.00 266,000,000.00
Mano de obra 3,840.00 38,400,000.00
C.I. Fabricación 3,099.41 30,994,110.00
TOTAL 33,539.41 335,394,110.00

PRESTACIONES SOCIALES
Nombre Empleado Sueldos Auxilio Transporte
Administración 18,000,000.00 914,400.00
Ventas 27,000,000.00 2,133,600.00

Cesantias Prima Intereces Sobre Cesantias

1,575,569.52 1,575,569.52 189,068.34
2,426,828.88 2,426,828.88 291,219.47
SEGURIDAD SOCIAL
Salud Pensión
Administración 1,607,724.00 2,269,728.00
Ventas 2,476,356.00 3,496,032.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
FALDAS
Detalle Unidad Medida Cantidad
Gastos Personal Pesos 1
Arrendamientos Pesos 1
Servicios Públicos Pesos 1
Mantenimiento de Equipo Pesos 1
Gastos Diversos Pesos 1
TOTAL

GASTOS DE VENTAS
Detalle Unidad Medida Cantidad
Gastos Personal Pesos 1
Arrendamientos Pesos 1
Servicios Públicos Pesos 1
Mantenimiento de Equipo Pesos 1
Gastos Diversos Pesos 1
TOTAL

TABULACIONES
Detalle Unidad Medida Valor Unitario
Administración Pesos 1,695.28
Ventas Pesos 2,345.07
TOTAL 4,040.35

TOTAL PRODUCCIÓN

Total Producción Valor Unitario Valor Proyectado Año

Costos 33,539.41 335,394,110.00
Gastos 4,040.35 40,403,520.08
TOTAL 37,579.76 375,797,630.08
 FALDAS
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR PROYECTADO AÑO
1.3 9,100.00 91,000,000.00
3 6,000.00 60,000,000.00
1 2,500.00 25,000,000.00
10 6,000.00 60,000,000.00
1 3,000.00 30,000,000.00
26,600.00 266,000,000.00

FALDAS
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR PROYECTADO AÑO
15 720.00 7,200,000.00
30 1,440.00 14,400,000.00
10 480.00 4,800,000.00
15 720.00 7,200,000.00
10 480.00 4,800,000.00
3,840.00 38,400,000.00

FALDAS
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR PROYECTADO AÑO
1 703.57 7,035,700.00
1 1,277.54 12,775,350.00
1 166.64 1,666,350.00
1 433.25 4,332,510.00
1 74.06 740,600.00
1 444.36 4,443,600.00
3,099.41 30,994,110.00

Total Devengado
18,914,400.00
29,133,600.00

Vacaciones
750,600.00
1,125,900.00
Riesgos Laborales
98,733.17
152,077.39

FALDAS
Precio Valor Unitario Valor Proyectado Año
999.12 999.12 9,991,209.66
266.62 266.62 2,666,160.00
133.31 133.31 1,333,080.00
118.50 118.50 1,184,960.00
177.74 177.74 1,777,440.00
1,695.28 16,952,849.66

Precio Valor Unitario Valor Proyectado Año

1,537.81 1,537.81 15,378,130.42
399.92 399.92 3,999,240.00
199.96 199.96 1,999,620.00
29.62 29.62 296,240.00
177.74 177.74 1,777,440.00
2,345.07 23,450,670.42

Valor Proyectado Año

16,952,849.66
23,450,670.42
40,403,520.08
 BLUSAS
MATERIA PRIMA UNIDAD MEDIDA PRECIO
Tela Metro 7000
Hilo Tubino 2000
Cremallera Unidad 2500
Botones Unidad 600
Marquilla Unidad 3000
TOTAL

BLUSAS
MANO DE OBRA UNIDAD MEDIDA PRECIO
Corte Minutos 48
Costura Minutos 48
Pega cremallera Minutos 48
Pega Botones Minutos 48
Pega Marquilla Minutos 48
TOTAL

BLUSAS
C.I. FABRICACIÓN UNIDAD MEDIDA PRECIO
Materiales Indirectos Pesos 703.58
Mano de Obra Pesos 1,277.56
Servicios Públicos Pesos 166.64
Mantenimientos Pesos 433.26
Aseo y Vigilancia Pesos 74.06
Arrendamientos Pesos 444.37
TOTAL

TOTAL COSTOS
BLUSAS
Total Costos Valor Unitario Valor Proyectado Año
Materia Prima 20,500.00 266,500,000.00
Mano de obra 2,400.00 31,200,000.00
C.I. Fabricación 3,099.48 40,293,180.00
TOTAL 25,999.48 337,993,180.00

PRESTACIONES SOCIALES
Nombre Empleado Sueldos Auxilio Transporte
Administración 18,000,000.00 914,400.00
Ventas 27,000,000.00 2,133,600.00

Cesantias Prima Intereces Sobre Cesantias

1,575,569.52 1,575,569.52 189,068.34
2,426,828.88 2,426,828.88 291,219.47
SEGURIDAD SOCIAL
Salud Pensión
Administración 1,607,724.00 2,269,728.00
Ventas 2,476,356.00 3,496,032.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
FALDAS
Detalle Unidad Medida Cantidad
Gastos Personal Pesos 1
Arrendamientos Pesos 1
Servicios Públicos Pesos 1
Mantenimiento de Equipo Pesos 1
Gastos Diversos Pesos 1
TOTAL

GASTOS DE VENTAS
Detalle Unidad Medida Cantidad
Gastos Personal Pesos 1
Arrendamientos Pesos 1
Servicios Públicos Pesos 1
Mantenimiento de Equipo Pesos 1
Gastos Diversos Pesos 1
TOTAL

TABULACIONES
Detalle Unidad Medida Valor Unitario
Administración Pesos 1,695.32
Ventas Pesos 2,345.12
TOTAL 4,040.44

TOTAL PRODUCCIÓN

Total Producción Valor Unitario Valor Proyectado Año

Costos 25,999.48 337,993,180.00
Gastos 4,040.44 52,525,667.21
TOTAL 30,039.91 390,518,847.21
BLUSAS
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR PROYECTADO AÑO
1 7,000.00 91,000,000.00
2.5 5,000.00 65,000,000.00
1 2,500.00 32,500,000.00
5 3,000.00 39,000,000.00
1 3,000.00 39,000,000.00
20,500.00 266,500,000.00

BLUSAS
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR PROYECTADO AÑO
20 960.00 12,480,000.00
15 720.00 9,360,000.00
5 240.00 3,120,000.00
5 240.00 3,120,000.00
5 240.00 3,120,000.00
2,400.00 31,200,000.00

BLUSAS
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR PROYECTADO AÑO
1 703.58 9,146,600.00
1 1,277.56 16,608,300.00
1 166.64 2,166,300.00
1 433.26 5,632,380.00
1 74.06 962,800.00
1 444.37 5,776,800.00
3,099.48 40,293,180.00

Total Devengado
18,914,400.00
29,133,600.00

Vacaciones
750,600.00
1,125,900.00
Riesgos Laborales
98,733.17
152,077.39

FALDAS
Precio Valor Unitario Valor Proyectado Año
999.14 999.14 12,988,842.37
266.62 266.62 3,466,080.00
133.31 133.31 1,733,040.00
118.50 118.50 1,540,480.00
177.75 177.75 2,310,720.00
1,695.32 22,039,162.37

Precio Valor Unitario Valor Proyectado Año

1,537.84 1,537.84 19,991,984.84
399.93 399.93 5,199,120.00
199.97 199.97 2,599,560.00
29.62 29.62 385,120.00
177.75 177.75 2,310,720.00
2,345.12 30,486,504.84

Valor Proyectado Año

22,039,162.37
30,486,504.84
52,525,667.21
 CHAQUETAS
MATERIA PRIMA UNIDAD MEDIDA PRECIO CANTIDAD
Tela Metro 7000 0.8
Hilo Tubino 2000 1
Cremallera Unidad 2500 -
Botones Unidad 600 5
Marquilla Unidad 3000 1
TOTAL

CHAQUETAS
MANO DE OBRA UNIDAD MEDIDA PRECIO CANTIDAD
Corte Minutos 48 12
Costura Minutos 48 20
Pega Botones Minutos 48 5
Pega Marquilla Minutos 48 5
TOTAL

CHAQUETAS
C.I. FABRICACIÓN UNIDAD MEDIDA PRECIO CANTIDAD
Materiales Indirectos Pesos 703.95 1
Mano de Obra Pesos 1,278.23 1
Servicios Públicos Pesos 166.73 1
Mantenimientos Pesos 433.49 1
Aseo y Vigilancia Pesos 74.10 1
Arrendamientos Pesos 444.60 1
TOTAL

TOTAL COSTOS
CHAQUETAS
Total Costos Valor Unitario Valor Proyectado Año
Materia Prima 13,600.00 54,400,000.00
Mano de obra 2,016.00 8,064,000.00
C.I. Fabricación 3,101.09 12,404,340.00
TOTAL 18,717.09 74,868,340.00

PRESTACIONES SOCIALES
Nombre Empleado Sueldos Auxilio Transporte Total Devengado
Administración 18,000,000.00 914,400.00 18,914,400.00
Ventas 27,000,000.00 2,133,600.00 29,133,600.00

Cesantias Prima Intereces Sobre Cesantias Vacaciones

1,575,569.52 1,575,569.52 189,068.34 750,600.00
2,426,828.88 2,426,828.88 291,219.47 1,125,900.00
SEGURIDAD SOCIAL
Salud Pensión Riesgos Laborales
Administración 1,607,724.00 2,269,728.00 98,733.17
Ventas 2,476,356.00 3,496,032.00 152,077.39

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CHAQUETAS
Detalle Unidad Medida Cantidad Precio
Gastos Personal Pesos 1 999.66
Arrendamientos Pesos 1 266.76
Servicios Públicos Pesos 1 133.38
Mantenimiento de Equipo Pesos 1 118.56
Gastos Diversos Pesos 1 177.84
TOTAL

GASTOS DE VENTAS
Detalle Unidad Medida Cantidad Precio
Gastos Personal Pesos 1 1,538.64
Arrendamientos Pesos 1 400.14
Servicios Públicos Pesos 1 200.07
Mantenimiento de Equipo Pesos 1 29.64
Gastos Diversos Pesos 1 177.84
TOTAL

TABULACIONES
Detalle Unidad Medida Valor Unitario Valor Proyectado Año
Administración Pesos 1,696.20 6,784,802.38
Ventas Pesos 2,346.33 9,385,334.48
TOTAL 4,042.53 16,170,136.85

TOTAL PRODUCCIÓN

Total Producción Valor Unitario Valor Proyectado Año

Costos 18,717.09 74,868,340.00
Gastos 4,042.53 16,170,136.85
TOTAL 22,759.62 91,038,476.85
VALOR UNITARIO VALOR PROYECTADO AÑO
5,600.00 22,400,000.00
2,000.00 8,000,000.00
- -
3,000.00 12,000,000.00
3,000.00 12,000,000.00
13,600.00 54,400,000.00

VALOR UNITARIO VALOR PROYECTADO AÑO

576.00 2,304,000.00
960.00 3,840,000.00
240.00 960,000.00
240.00 960,000.00
2,016.00 8,064,000.00

VALOR UNITARIO VALOR PROYECTADO AÑO

703.95 2,815,800.00
1,278.23 5,112,900.00
166.73 666,900.00
433.49 1,733,940.00
74.10 296,400.00
444.60 1,778,400.00
3,101.09 12,404,340.00
Valor Unitario Valor Proyectado Año
999.66 3,998,642.38
266.76 1,067,040.00
133.38 533,520.00
118.56 474,240.00
177.84 711,360.00
1,696.20 6,784,802.38

Valor Unitario Valor Proyectado Año

1,538.64 6,154,574.48
400.14 1,600,560.00
200.07 800,280.00
29.64 118,560.00
177.84 711,360.00
2,346.33 9,385,334.48
 HOJA DE TRABAJO
BALANCE GENERAL INICIAL
MOVIMIENTOS PERIODO
1 ACTIVO DEBITO
11 DISPONIBLE
1110 BANCOS 15,000,000 325,792,799.97
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 59,000,000.00
1524 EQUIPO DE OFICINA 16,250,000.00
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACI 5,000,000.00
16 INTANGIBLES
1635 LICENCIAS 3,000,000.00
17 DIFERIDOS
1710 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,000,000.00
TOTAL ACTIVOS 100,250,000.00
2 PASIVO
24 IMPUESTOS
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3115 APORTES SOCIALES 100,250,000.00
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO 100,250,000.00

4 INGRESOS
41 INGRESOS OPERACIONALES
4135 CIO AL POR MAYOR Y MENOR

5 GASTOS
51 OPERACIONALES DE ADMON
5105 GASTOS PERSONALES 26,978,692.84
5120 ARRENDAMIENTOS 7,199,280.00
5135 SERVICIOS 3,599,640.00
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 3,199,680.00
5195 GASTOS DIVERSOS 4,799,520.00
52 OPERACIONALES DE VENTAS
5205 GASTOS PERSONALES 41,524,687.19
5220 ARRENDAMIENTOS 10,798,920.00
5235 SERVICIOS 5,399,460.00
5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 799,920.00
5295 GASTOS DIVERSOS 4,799,520.00
54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO 81,448,200.00
 59 GANANCIAS Y PERDIDAS
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 244,344,600.00

6 COSTOS DE VENTAS
61 COSTOS DE VTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS
6135 CIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 748,255,630.00

SUMAS IGUALES 1,508,940,550.00

IENTOS PERIODO ESTADO DE RESULTADO BALANCE FINAL
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

340,792,799.97

59,000,000.00
16,250,000.00
5,000,000.00

3,000,000.00

2,000,000.00

81,448,200.00 81,448,200.00

100,250,000.00
244,344,600.00 244,344,600.00

1,183,147,750.00 1,183,147,750.00

26,978,692.84
7,199,280.00
3,599,640.00
3,199,680.00
4,799,520.00

41,524,687.19
10,798,920.00
5,399,460.00
799,920.00
4,799,520.00

81,448,200.00
 244,344,600.00

748,255,630.00

1,508,940,550.00 1,183,147,750.03 1,183,147,750.00 426,042,800.0 426,042,800.0

 PARTIDA DOBLE
INGRESOS
D C D
4135 CIO AL X > Y X > 1105 CAJA

1,183,147,750 1,183,147,750
-

COSTOS
D C D
6135 CIO AL X > Y X > 1430 PRODUCTO TERMINAD

748,255,630 748,255,630
-

D C D
7101 MATERIA PRIMA 7201 MANO DE OBRA

FALDAS 266,000,000 38,400,000

BLUSAS 266,500,000 31,200,000
CHAQUETAS 54,400,000 8,064,000
586,900,000 77,664,000

CONTABILIZACION DE GASTOS

D C D
5105 GASTOS DE PERSONAL 5120 ARRENDAMIENTOS

FALDAS 9,991,209.09 2,666,160

BLUSAS 12,988,841.60 3,466,080
CHAQUETAS 3,998,642.15 1,067,040
26,978,692.84 7,199,280

D C
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 5195 GASTOS DIVERSOS

FALDAS 1,184,960 1,777,440

BLUSAS 1,540,480 2,310,720
CHAQUETAS 474,240 711,360
 3,199,680 4,799,520

D C D
5205 GASTOS DE PERSONAL 5220 ARRENDAMIENTOS

FALDAS 15,378,129.50 3,999,240

BLUSAS 19,991,983.60 5,199,120
CHAQUETAS 6,154,574.09 1,600,560
41,524,687.19 10,798,920

D C
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 5195 GASTOS DIVERSOS

FALDAS 296,240 1,777,440

BLUSAS 385,120 2,310,720
CHAQUETAS 118,560 711,360
799,920 4,799,520

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

D C D
5405 IMPUESTO RENTA Y COMPLEMENTARIOS 2404 DE RENTA Y COMPLEMEN

81,448,200

UTILIDAD DEL EJERCICIO

D C D
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO

244,344,600
 C D C
1105 CAJA 1110 BANCOS
748,255,630.00
1,183,147,750 1,183,147,750 26,978,692.84
7,199,280.00
3,599,640.00
3,199,680.00
4,799,520.00
41,524,687.19
C 10,798,920.00
0 PRODUCTO TERMINADO 5,399,460.00
799,920.00
748,255,630 4,799,520.00
SUMAS 1,183,147,750 857,354,950
SALDO CUENTA 325,792,800

C D C
7201 MANO DE OBRA 7301 CIF

30,994,110
40,293,180
12,404,340
83,691,630

C D C
5120 ARRENDAMIENTOS 5135 SERVICIOS

1,333,080
1,733,040
533,520
3,599,640

ASTOS DIVERSOS
 C D C
5220 ARRENDAMIENTOS 5235 SERVICIOS

1,999,620
2,599,560
800,280
5,399,460

ASTOS DIVERSOS

C
E RENTA Y COMPLEMENTARIOS

81,448,200

C
TILIDAD DEL EJERCICIO

244,344,600