Casos.

Herramientas del Big Data para el Análisis

Financiero

Casos. Herramientas del Big Data para el Análisis Financiero | 1

 TABLA DE CONTENIDO

INDICADORES DEL ANÁLISIS FINANCIERO ..................................................................................... 3

Se pide: ............................................................................................................................ 6

SOLUCIÓN ...................................................................................................................................... 7

EMPRESA TENSA ............................................................................................................................ 7

Se pide: ............................................................................................................................ 8

SOLUCIÓN ...................................................................................................................................... 9

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Indicadores del Análisis Financiero

La empresa DATA TECNOLOGIC SA cuenta con un nuevo (CFO). En los próximos meses la
sociedad va a realizar la adquisición, implantación e implementación de una herramienta de
Big Data para el control, seguimiento y acciones con la información y los datos de que
dispone para proveer de un cuadro de mando financiero que permita conocer su situación
económico-finanaciera y poder tomar decisiones con fiabilidad y eficiencia.

Al CFO se le remite un documento con una lista de 50 de indicadores estratégicos de

desempeño que incluyen diversas áreas de la empresa. Son los siguientes:

Beneficio neto / Utilidad neta: son los ingresos menos los gastos.

Ciclo de conversión de efectivo (CCC): es el tiempo necesario para que el dinero invertido
en el negocio vuelva a la empresa en forma de aumento en los ingresos.

Coste por Lead (CPL): es un modelo de pago publicitario según el cual el anunciante paga
una cantidad fija al sitio en el que se muestra el banner publicitario cada vez que éste le
envía un “lead” o cliente potencial, es decir, un cliente que ha mostrado interés por algún
producto o servicio de la empresa y ha dejado parte de sus datos rellenando un
formulario, realizando una suscripción o registrándose en el sitio Web.

Cuota de menciones en línea (OSOV): mide la cuota relativa de menciones en línea de una
marca o empresa (especialmente en las redes sociales), en relación con la competencia.

Cuota de mercado

EBITDA (beneficio bruto de explotación) calculado antes de la deducción de los gastos

financieros.

Fidelización del cliente

Fortaleza de la cadena de innovación (IPS)

Huella en las redes sociales

Índice de Klout: mide la influencia de una persona, marca o entidad en las redes sociales.

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Índice de promotores netos (NPS): diferencia entre clientes promotores (que hablan bien)
y detractores (que hablan mal) de la marca, empresa o servicio.

Índice de rotación de clientes: tiene en cuenta las altas y bajas de clientes durante un
período determinado de tiempo.

Índice de satisfacción del cliente

Margen de beneficio bruto / Margen de utilidad bruta: es el porcentaje de ingresos que son
beneficio bruto.

Margen de beneficio neto / Margen de utilidad neta: es el porcentaje de ingresos que son
beneficio neto.

Margen de beneficio operativo / Margen de utilidad operativa: muestra la eficiencia de una

empresa en el control de costes. Se calcula dividiendo los ingresos operativos o de
explotación por las ventas netas.

Medida del valor ganado (EV): valor generado por los proyectos que la empresa tiene en
marcha.

Nivel de compromiso en línea del cliente: mide el compromiso de los clientes analizando la
interacción de los clientes entre sí, con la empresa o con una marca específica; y teniendo
en cuenta otros parámetros individuales como la duración y la frecuencia de las visitas, o
el porcentaje de clics, así como las ventas, descargas, recomendaciones, opiniones,
comentarios, etc.

Nivel de residuos de los procesos

Nivel seis sigma: se utiliza para medir la calidad. Analiza los procesos repetitivos de las
empresas, para detectar y resolver los problemas antes incluso de que se presenten.

Páginas vistas y porcentaje de abandonos: de todos los usuarios que visitan la página, qué
porcentaje de ellos la abandonan antes de realizar la acción que se pretende que realicen,
por ejemplo, comprar.

Posicionamiento en los buscadores (por palabras clave) y porcentaje de clics (CTR): el CTR
indica la frecuencia con la que los usuarios que ven un anuncio acaban haciendo clic en él.
Aplicado al SEO, sería el porcentaje de veces que los usuarios han hecho clic sobre un
resultado de búsqueda en relación al total de veces que dicho resultado ha aparecido en
pantalla como consecuencia de una búsqueda del usuario. Su fórmula:
CTR=(clics/impresiones)*100.

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Quejas de los clientes

Relación de capital de trabajo

Relación de gastos de funcionamiento (REA)

Relación deuda / patrimonio

Relación entre gastos o inversiones de capital (CAPEX) y ventas

Relación precio / ganancia

Rendimiento de primera pasada (FPY): medida para evaluar la eficiencia inicial de un

proceso de producción de múltiples pasos. Equivale al porcentaje de producto sin defectos
antes de realizar una revisión del trabajo.

Rentabilidad de la inversión (ROI): son los ingresos generados a partir de la inversión de

dinero en algún aspecto de las operaciones de la empresa, en relación al coste de dicha
inversión.

Rentabilidad de la inversión en investigación (ROI2)

Rentabilidad del cliente: beneficios que nos deja un cliente tras deducir todos los costes
derivados de captar y conservar a dicho cliente (publicidad, atención al cliente, etc).

Rentabilidad sobre el capital empleado (ROCE): es el cociente entre el resultado de

explotación y el capital empleado (o suma del patrimonio neto y de la deuda financiera).
Se considera que mide la rentabilidad empresarial mejor que la rentabilidad sobre los
recursos propios (ROE) porque tiene en cuenta todos los recursos que utiliza la empresa,
tanto los propios como los ajenos.

Rentabilidad sobre los activos (ROA)

Rentabilidad sobre los fondos propios (ROE)

Rentabilidad total para el accionista (TSR)

Tasa de contracción de inventario (ISR): indica la pérdida de inventario debido a diversos

factores, incluyendo hurto y robo.

Tasa de Conversión: es el porcentaje de usuarios que finalmente realizan alguna acción

deseada en sus visitas a un sitio web. Por ejemplo, en una tienda en línea, cuántos de los
usuarios que realizan alguna consulta o llamada o visitan la página Web acaban

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 comprando algún producto.

Tasa de crecimiento de los ingresos: es la velocidad a la que aumentan los ingresos de la

empresa.

Tasa de crecimiento del mercado

Tasa de entrega completa y a tiempo (DIFOT): es el número de pedidos completados y

entregados a tiempo, en comparación con el número total de pedidos.

Tasa de retención de clientes: ¿Cuántos de nuestros clientes vuelven a por más? ¿Y en

qué medida son leales a nuestra marca, empresa o servicio?

Tasa de uso de la capacidad (CUR): indica en qué medida una empresa utiliza su
capacidad productiva. ¿Estamos alcanzando realmente nuestro potencial con la cantidad
de trabajo que realizamos y los recursos de los que disponemos?

Tiempo del ciclo de cumplimiento de los pedidos (OFCT): es el tiempo que pasa desde que
el cliente realiza el pedido hasta que recibe el producto o servicio.

Tiempo en llegar al mercado

Valor de la marca

Valor del tiempo de vida del cliente (CLV): es el valor generado por un cliente en su
relación con la compañía a lo largo del tiempo.

Valor económico agregado (EVA): es el importe restante una vez deducidos de los
ingresos la totalidad de los gastos.

Variación en el coste del proyecto (PCV): ¿Logramos completar nuestros proyectos sin
sobrepasar el presupuesto inicial?

Variación en el cronograma del proyecto (PSV): ¿Se están cumpliendo los tiempos de
realización de nuestros proyectos?

Se pide:

Realizar una elección de diez indicadores referentes al área financiera.

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Solución

Teniendo en cuenta la visión financiera los indicadores elegidos podrían ser:

Beneficio neto / Utilidad neta: son los ingresos menos los gastos.

Margen de beneficio neto / Margen de utilidad neta: es el porcentaje de ingresos que son
beneficio neto.

Margen de beneficio bruto / Margen de utilidad bruta: es el porcentaje de ingresos que son
beneficio bruto.

Margen de beneficio operativo / Margen de utilidad operativa: muestra la eficiencia de una

empresa en el control de costes. Se calcula dividiendo los ingresos operativos o de
explotación por las ventas netas.

EBITDA o beneficio bruto de explotación calculado antes de la deducción de los gastos

financieros.

Tasa de crecimiento de los ingresos: es la velocidad a la que aumentan los ingresos de la

empresa.

Rentabilidad total para el accionista (TSR)

Valor económico agregado (EVA): es el importe restante una vez deducidos de los
ingresos la totalidad de los gastos.

Rentabilidad de la inversión (ROI): son los ingresos generados a partir de la inversión de

dinero en algún aspecto de las operaciones de la empresa, en relación al coste de dicha
inversión.

Rentabilidad sobre los activos (ROA)

Empresa TENSA

Al director de tecnología de la empresa TENSA, le llegan cinco informes correspondientes a

diferentes herramientas de Big Data que debe estudiar y evaluar con respecto al retorno
previsto de la inversión de cada una de ellas.

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Para ello se le indica que la mejor opción es el cálculo del ROI esperado en base a la ganancia
prevista de la inversión sobre su coste. De los cinco informes recibidos dos son de herramientas
para instalar equipos en modo local (en la propia empresa) y los otros tres en modo Saas
(aplicaciones basadas en la nube).

Los informes de cada solución informática arrojan los siguientes datos (expresados en euros):

HERRAMIENTA 1: Inversión 1.000.000, ganancia prevista 1.185.000 (120 días)¹

1
Días necesarios para su implantación

HERRAMIENTA 2: Inversión 450.000, ganancia prevista 590.000 (90 días)

HERRAMIENTA 3: Inversión 750.000, ganancia prevista 1.145.000 (150 días)

HERRAMIENTA 4: Inversión 290.000, ganancia prevista 370.000 (40 días)

HERRAMIENTA 5: Inversión 1.400.000, ganancia prevista 1.625.000 (100 días)

Se pide:

Elegir la opción (a priori) más interesante por su ROI y su período de implantación.

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Solución

La opción con mejor ROI es la 3 pero la que se implantaría en menor tiempo sería la 4. La
elección dependerá de la necesidad de la implantación sobre el ROI que puede generar (es
estimativo).

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