EJERCICIO DE SESIÓN PRESENCIAL 2A. SEMANA.

THE FIRST TIME, S.A. DE C.V.

FECHA CONCEPTO FOLIO PARCIAL DEBE HABER

9/1/2020 1

Bancos $ 200,000

Mercancías $ 300,000

Maquinaria $ 80,000

Capital social $ 580,000

Asiento de apertura del negocio,

aportaciones de los socios

9/5/2020 2

Mobiliario y articulos de oficina $ 250,000

IVA acreditable $ 20,000

IVA pendiente de acreditar $ 20,000

Bancos $ 145,000

Documentos por pagar $ 145,000

Se adquiere mobiliario mitad a crédito y

mitad de contado

9/7/2020 3

Clientes $ 232,000

Ventas $ 200,000

IVA pendiente de trasladar $ 32,000

Costo de venta $ 80,000

Mercancías $ 80,000

Venta a crédito por valor de 200 mil pesos

9/10/2020 4

Gastos de venta $ 5,000

IVA acreditable $ 800

Bancos $ 5,800

Se pagan gastos de propaganda del mes de

septiembre

9/15/2020 5

Bancos $ 69,600

Clientes $ 69,600

IVA pendiente por trasladar $ 9,600

IVA trasladado $ 9,600

Se cobra al cliente un 30% de su adeudo

9/18/2020 6

Gastos de administración $ 25,000

Impuestos retenidos $ 4,800

Bancos $ 20,200

Pago de sueldos correspondientes a

empleados administrativos
 EJERCICIO DE SESIÓN PRESENCIAL 2A. SEMANA.
THE FIRST TIME, S.A. DE C.V.
Pago de sueldos correspondientes a
empleados administrativos

9/20/2020 7

Mercancías $ 50,000

IVA pendiente de acreditar $ 8,000

Proveedores $ 58,000

Se adquiere mercancía a crédito

9/22/2020 8

Equipo de cómputo $ 25,000

IVA pendiente de acreditar $ 4,000

Acreedores $ 29,000

Se adquiere computadora a crédito

9/25/2020 9

Gastos de venta $ 10,000

IVA acreditable $ 1,600

Bancos $ 11,600

Pago de la renta del mes del local de ventas

9/29/2020 10

Capital social $ 50,000

Bancos $ 50,000

Liquidación de un socio que se retira del

negocio

$ 1,440,600 $ 1,440,600
 ESQUEMAS DE MAYOR

BANCOS MERCANCÍAS MAQUINARIA CAPITAL SOCIAL

1) $ 200,000 $ 145,000 (2 1) $ 300,000 $ 80,000 (3 1) $ 80,000 10) $ 50,000 $ 580,000 (1

5) $ 69,600 $ 5,800 (4 7) $ 50,000 $ 80,000 $ 530,000

$ 20,200 (6 $ 350,000 $ 80,000

$ 11,600 (9 $ 270,000

$ 50,000 (10

$ 269,600 $ 232,600

$ 37,000

MOBILIARIO Y EQ. OFNA IVA ACREDITABLE IVA PTTE DE ACREDITAR DOCUMENTOS POR PAGAR

2) $ 250,000 2) $ 20,000 2) $ 20,000 $ 145,000 (2

$ 250,000 4) $ 800 7) $ 8,000 $ 145,000

9) $ 1,600 8) $ 4,000

$ 22,400 $ - $ 32,000 $ -

$ 22,400 $ 32,000

CLIENTES VENTAS IVA PTTE DE TRASLADAR COSTO DE VENTAS

3) $ 232,000 $ 69,600 (5 $ 200,000 (3 5) $ 9,600 $ 32,000 (3 3) $ 80,000

$ 162,400 $ 200,000 $ 22,400 $ 80,000

GASTOS DE VENTA IVA TRASLADADO GASTOS DE ADMINISTRACIÓN IMPUESTOS RETENIDOS

4) $ 5,000 $ 9,600 (5 6) $ 25,000 $ 4,800 (6

9) $ 10,000 $ 9,600 $ 25,000 $ 4,800

$ 15,000 $ -

$ 15,000
 ESQUEMAS DE MAYOR

PROVEEDORES EQUIPO DE CÓMPUTO ACREEDORES

$ 58,000 (7 8) $ 25,000 $ 29,000 (8

$ 58,000 $ 25,000 $ 29,000

 Balanza de comprobación

CONCEPTO MOVIMIENTOS SALDOS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR