Análisis De Los Riesgos Mediante El Control Interno

Edna Yulieth Gusman

Karen Eliana Gonzales Cuellar

Marlon Alberto Gómez

Arley Casamachin Ulcue

Lic. Jeraldine Hurtado Martínez

Universidad De La Amazonia

Facultad de Ciencias Contables, Económicas y Administrativas

Programa De Contaduría Pública

Control

Florencia - Caquetá

2021
IMPORTANCIA DE IMPLEMENTAR UN SISTEMA DE C.I. EN NUESTRO QUE HACER

Teniendo en cuenta la exposición de la Docente sobre la Administración del Riesgo, presente en

grupo el ejemplo de uno de sus integrantes sobre las funciones que realiza en su empresa en
donde identifiquen:

FUNCIONES. (Karen Eliana Gonzales Cuellar) desempeña el cargo de velar porque las cajeras y
servicio al cliente estén funcionando bien Y escalar los casos que se presentan según la matriz de
Claro

Aplicación de la formula triple AAA (Autocontrol, Autorregulación y Autogestión.)

Como autocontrol fiscalizar el manejo de caja, detectar problemas de talento humano de caja;
solicitar arqueos de caja e informes permanentes. (Medimos nuestras capacidades, dirigimos la
mirada a nosotros mismos, hacia nuestras acciones, decisiones, y tareas ya que implementando
esto se mejora el rendimiento, ayudando a hacer las cosas bien y además es el sello personal en
este caso en el trabajo).

Se implementa también bastante la autogestión, siendo esta la clave para el desarrollo de las
actividades diarias, pues nos permite ser más autónomos, se mejora el rendimiento, se optimiza el
tiempo entre otras

Y la autorregulación también, aunque a veces nos cuesta, implementarla nos ayuda a que
nuestras emociones no generen un efecto negativo o también un conflicto entre los colaboradores
de alguna área.

1. Identificación de 5 posibles riesgos

RIESGOS IDENTIFICADOS TIPO ENFOQUE DE RIESGO

Manejo de caja mes a mes Estratégico

Seguridad y salud en el trabajo De cumplimiento

Control en el suministro y manejo de Estrategico

inventario
Operativo

Operativo
 2. Semaforización y nivel de los riesgos identificados

SEMAFORIZACIÓN NIVEL DESCRIPCIÓN

Fallas en los arqueos 5 Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy alta, es decir,
de caja se tiene plena seguridad que este se presente, tiende al 100%.
Inconsistencias con 4 Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy alta, es decir,
las facturas y se tiene entre 75% a 95% de seguridad que este se presente.
comprobantes de
caja
Problemas de 3 Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy alta, es decir,
conexión a redes de se tiene entre 51% a 74% de seguridad que este se presente.
internet
2 Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy alta, es decir,
Falta de atención se tiene entre 26% a 50% de seguridad que este se presente.
para los procesos de
caja y servicio al
cliente
Seguridad y salud en 1 Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy baja, es decir,
el trabajo se tiene entre 1% a 25% de seguridad que este se presente.

3. Criterios de Probabilidad de los riesgos identificados

NIVEL DESCRIPTOR DESCRIPCIÓN FRECUENCIA

1 Raro Seguridad y salud en el No se ha presentado en los últimos 5 años
trabajo
3 Posible Falta de atención para los Al menos de una vez en los últimos 2
procesos de caja y servicio años.
al cliente
4 Probable Inconsistencias con las Al menos de una vez en el último año.
facturas y comprobantes
de caja
5 Casi seguro Problemas de conexión a Más de una vez al año.
redes de internet
2 Improbable Fallas en los arqueos de Al menos de una vez en los últimos 5
caja años.
 4. Tabla Impacto de los Riesgos

NIVEL DESCRIPTOR DESCRIPCIÓN

1 Insignificante Seguridad y salud en el trabajo
2 Menor Falta de atención para los procesos de caja y servicio al cliente
3 Moderado Problemas de conexión a redes de internet
4 Mayor Inconsistencias con las facturas y comprobantes de caja
5 Catastrófico Fallas en los arqueos de caja

5. Calificación y Evaluación de los Riesgos

EVALUACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE RIESGOS

IMPACTO
PROBABILIDA
D INSIGNIFICANTE MENO MODERADO MAYOR CATASTROFIC
RIESGO
(1) R (2) (2) (4) O (5)

Seguridad y
RARO (1) salud en el B
trabajo

Fallas en los
IMPROBABLE
arqueos de B
(2)
caja

Falta de
atención para
los procesos
POSIBLE (3) M
de caja y
servicio al
cliente

Inconsistencias
con las
PROBABLE (4) facturas y A
comprobantes
de caja

Inconsistencias
con las
CASI SEGURO
facturas y E
(5)
comprobantes
de caja
 6. Tabla Análisis del Riesgo

PROCESO: CAJA 
OBJETIVO: Identificar los riesgos de la empresa en el área de CAJA y realizar análisis varios
teniendo en cuenta la información obtenida. 
 
RIESGO  ANALISIS  CLASE DE CRITERIO DE TIPO DE EVALUACIÓ MEDIDAS DE
RIESGO  PROBABILIDA IMPACTO  N  RESPUESTA 
D 
Fallas en los Se dan en muchos DE 5   Improbab  Zona de ATENCIÓN
arqueos de casos cuando hay CONTROL  le alto riesgo OPORTUNA,
Caja  turnos rotativos CONCENTRACIÓ
entre el personal, N, REDUCIR EL
o un descuido de ESTRÉS Y
dinero recibido o REDCUIR LA
enviado en caja  DISTRACCIÓN  
Inconsistenci Generalmente por DE 4   Probable  Zona de ATENCIÓN
as con las la precipitación de CONTROL  alto riesgo OPORTUNA,
facturas y tener que atender CONCENTRACIÓ
comprobant un público N, REDUCIR EL
es de caja  extendido, es decir ESTRÉS Y
a trabajar bajo REDCUIR LA
presión  DISTRACCIÓN 
Problemas Generalmente son INHERENT 3   Casi  Zona de EXIGIR, BUSCAR
de conexión agentes externos, E  seguro riesgo O SOLICITAR
a redes de porque quien medio GARANTIAS DE
internet  presta el servicio lo CALIDAD 
debe garantizar y
por otro lado esto
afecta el acceso a
plataformas e
información
requeridas en
momentos
importantes. 
Falta de No hay mucho DE 2   Posible  Zona de APOYAR,
atención personal y se CONTROL  riesgo bajo ANALIZAR,
para los considera que este EXIMANAR Y
procesos de tipo de trabajo no MEDIR EL
caja y requiere de IMPACTO DE
servicio al retroalimentación.  PREPARACIÓN
cliente EN LOS
PROCESOS 
Seguridad y Se da en INHERENT 1   Raro  Zona de INCENTIVAR,
salud en el forma inesperada c E  riesgo bajo GARANTIZAR Y
trabajo  on situaciones
momentáneas
como embarazos,
cólicos, un golpe o
algún accidente
laboral. 
7. Tabla actividades de control.
RIESGOS
Seguridad y salud en el
trabajo
Falta de atención para los
procesos de caja y servicio al
cliente
Problemas de conexión a
redes de internet
Inconsistencias con las
facturas y comprobantes de
caja
Fallas en los arqueos de caja
BUSCAR UN
AMBIENTE
SANO EN EL
TRABAJO. 
TIPOS DE CONTROL ACTIVIDAD DE CONTROL
Control operativo Garantizar la asistencia sanitaria e
implementar protocolos en pro de la
garantía de vida
Controles legales Actividades lúdicas, de recreación y
retroalimentación en los procesos
administrativos y capacitación en los
procesos
Control de gestión Evaluar y gestionar el desempeño y nivel
de calidad de la prestación de los
servicio de los proveedores de internet
Control físico Gestionar la correcta administración de
la generación y depósito de los archivos
Control físico Hacer seguimiento y control físico de
entradas y salida de caja de acuerdo a
los soportes.