PRACTICA DE CONTABILIDAD HOTELERA Nº 15

En hotel viña del Sur Ltda. Inicio actividades el 31/03/2018 (U.F.V. 2.25239) y nos proporciona la siguiente información si ajustar al 31/12/2018 (U.F.V.
2.29076)
U.F.V. INICIL 225.239
U.F.V. FINAL 229.076
FEPRECIACION
VALOR ACTUALIZAD VALOR
DETALLE INICIAL O ACTUALIZADO INICIAL ACTUALIZADO PERIODO ACUMULADO VALOR NETO
1,0170352
Terrenos 300.000,00 5.110,57 305.110,57         305.110,57 4
Edificios 560.000,00 9.539,73 569.539,73 0,00 0,00 11.865,41 11.865,41 557.674,32 2,50%
Muebles y enseres 105.000,00 1.788,70 106.788,70 0,00 0,00 8.899,06 8.899,06 97.889,64 10,00%
Enseres de habitacion 100.000,00 1.703,52 101.703,52 0,00 0,00 8.475,29 8.475,29 93.228,23 10,00%
Maqunaria en general 125.000,00 2.129,40 127.129,40 0,00 0,00 13.242,65 13.242,65 113.886,76 12,50%
TOTALES 1.190.000,00 20.271,93 1.210.271,93 0,00 0,00 42.482,41 42.482,41 1.167.789,52
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
  ………….1…………..
  Terrenos   5.110,57  
  Edificios   9.539,73  
  Muebles y enseres   1.788,70  
  Enseres de habitación   1.703,52  
  Maquinaria en general   2.129,40  
  A.I.T.B.     20.271,93
  …………2…………
  Dep. de edificios   11.865,41  
  Dep. de muebles y enseres   8.899,06  
  Dep. enseres de habitación   8.475,29  
  Dep. maquinaria en general   13.242,65  
  Dep. Ac. De edificios     11.865,41
  Dep. Ac. De muebles y ens.     8.899,06
  Dep. Ac. Enseres de hab.     8.475,29
  Dep. Av de maqu. En general     13.242,65
      42.482,41 42.482,41
Glosa: por la actualización y depreciación de
  activos fijos      

2.- Se compra los siguientes productos, que se cancela con cheque del Banco Mercantil Santa
Cruz, con un descuento de 3% según factura

 50 kilos de detergente cada uno a Bs 20

 100 rollos de papel higiénico cada uno a Bs 4

HOJA DE COSTOS DE MATERIAL

PRECIO COSTO
MATERIAL MEDIDA CANTIDAD FACTURA COSTO NETO UNITARIO
Detergente kilos 50 999,70 869,97 17,40
Papel higiénico Rollos 100 399,97 347,97 3,48
TOTALES   1.399,67 1.217,94 20,88

FEHA DDETALLE PARCIAL DEBE HABER

  Almacen de mat. E insumo   1.217,94  
  Detergente 869,97    
  Papel higienico 347,97    
  Credito fiscal   181,96  
  Banco M/N     1.399,67
Glosa: por la compra de
  prductos      
  TOTALES 1.399,90 1.399,90
 2.- Se utilizó para el servicio de habitación los siguientes materiales:

 20 kilos de detergente
 30 rollos de papel higiénico

FEHA DDETALLE PARCIAL DEBE HABER

  Costo de Servicio de Habitación   452,40  
  Material de Insumos 452,40    
  Almacen de Material de Insumos 0   452,40
  20 kilos detergente c/u 17,40 348    
  30 Rollos papel higiénico c/u 3,48 104,4   0,00
  Glosa: por el uso de materiales      
  TOTALES 452,40 452,40

3.- Registrar la planilla de sueldos y salarios y la de cargas sociales correspondientes al mes de

diciembre, con la siguiente información:

FACTURAS DE SUELDO BONO DE

OPERARIO CARGO
COMPRA MENSUAL TRANSPORTE
Sandra Vallejos Gerente 500 8.600,00  
Flor Del Barco Secretaria 400 3.500,00  
Armando Líos Botones 0 3.800,00 200
Carmen Vásquez Recamarera 0 3.600,00 200
José Cassis Chef 0 3.400,00 100

NOMBRE Y SUELDO BONO DE BONO DE TOTAL DESCUENTOS TOTAL LIQUIDO

APELLIDOS MENSUAL ANTIGÜEDAD TRANSPORTE GANADO AFPs RC-IVA DESCUEN. PAGABLE
Sandra Vallejos 8.600,00 0   8.600,00 1093,06 0 1093,06 7.506,94
Flor Del Barco 3.500,00 0   3.500,00 444,85 0 444,85 3.055,15
Armando Lios 3.800,00 0 200 4.000,00 508,4 0 508,4 3.491,60
Carmen
Vásquez 3.600,00 0 200 3.800,00 482,98 0 482,98 3.317,02
Jose Cassis 3.400,00 0 100 3.500,00 444,85 0 444,85 3.055,15
23.400,0
TOTALES 22.900,00 0,00 500,00 0 2.974,14 0,00 2.974,14 20.425,86
 DETALLE PARCIALES DEBE HABER
********* A1 *******
Sueldos y Salarios
Costo por Servicio de Habitación
Mano de Obra Directa
Sueldos y Salarios Por Pagar 20.425,86
Retenciones y Obligaciones Sociales Por Pagar 6.884,28
Aportes Laborales 2.974,14
Aportes Patronales 3.910,14
Provisión para Aguinaldo 1.949,22
Previsión para Indemnizaciones 1.949,22
Glosa: Registro de la planilla de sueldos y salarios

incluido la de cargas sociales

TOTALES