TALLER DE PRESUPUESTO

TRABAJO CONTEXTALIZADO.

1º los estudiantes de octavo semestre de salud, se han asociado y constituido una sociedad
Distribuidora de implementos para la salud fajas y rodilleras, ellos son 3 y cada uno aportó
un millón de pesos ($1,000.000).
Solicitan un crédito al banco BBVA por $8,000.000 y este a su vez como condición les pide
un presupuesto de efectivo para los próximos dos años.
Los estudiantes desean que ustedes como compañeros de curso les colaboren con la
preparación de ese presupuesto para presentarlo al banco, para lo cual le suministran la
siguiente información.

BALANCE GENERAL INICIAL

A 31 DE DICIEMBRE DE 2020
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
CAJA 3,000.000 CAPITAL 3,000.000
TOTAL ACTIVO 3,000.000 TOTAL, PAS. + PAT 3,000.000

Para empezar a funcionar el negocio requiere vitrinas y muebles por valor de $ 3,000.000.
los locales se tomarían en arriendo.

Los estudiantes consideran que con tres locales estratégicamente bien ubicados se puede
lograr, para el primer año de operaciones, ventas mensuales aproximadas de 1.500 fajas y
900 rodilleras, el precio promedio es de $1.600 las fajas y $2.000 para las rodilleras.
Para el año siguiente el volumen de venta podría crecer un 10% y los precio un20% cada
uno.
Las ventas por ser al detal se realizan al contado, no se consideran devoluciones, rebajas
ni descuentos en ventas.
La sociedad de los estudiantes cuenta con suministro permanente de la mercancía que
requiera, firmando tan solo letras a los proveedores con plazo de un mes.
El costo unitario promedio seria aproximadamente de$ 1.400 por cada faja y $ 1.500 por
cada rodillera.
Se estima que estando los proveedores ubicados en la misma ciudad es suficiente
mantener inventarios de mercancías para un mes de ventas.
A partir del segundo año se esperan reajustes del 20% anual en los costos de los productos.

Se consideran los siguientes gastos de administración.

Arrendamientos: $ 30.000 mensuales por local
Sueldos: 3 administradores de almacén a $ 25.000 cada uno, y un gerente general $ 40.000
mensual.

Los anteriores son sueldos básicos mensuales:

Los gastos generales de administracion se estiman asi:

Cafetería $ 60.000 al año
Papelería $100.000 al año
Otros $ 100.000 al año
Se consideran que todos estos gastos aumentan en un 20% cada año.

Los gastos de ventas se proyectan de la siguiente manera

Sueldo 6 vendedores a $15.000 cada uno mensual.
Propaganda $ 500.000 al año
Otros $ 100.000 al año

Se consideran que estos gastos aumentan un 20% cada año.

Los créditos de corto plazo que se requiera se podrían conseguir con el banco BBVA, con
una tasa de interes de promedio de 30% efectivo anual. Para este caso los intereses se
calculan sobre saldo de la deuda final de cada periodo, y se supone que se pagan en el
mismo periodo que se causen.

En el segundo año se cancela el impuesto de renta generado por el primer año por valor de
$339.000.