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del Crédito
de Vivienda
en Colombia
Han transcurrido cerca de diez años desde esa primera edición y Legis ha considerado
oportuno el momento para volver sobre el trabajo original, pues el tiempo ha permitido
decantar las experiencias y dar oportunidad al nuevo sistema para alcanzar su madurez.
Atentamente,
CAPÍTULO I
CAPÍTULO II
CAPÍTULO III
Generalidades
¿Qué sucedió con los créditos en UPAC cuando este sistema se acabó? ..................................... 058
La reliquidación
¿En qué consistió el ―alivio‖ otorgado por la Ley de Vivienda? ....................................................... 094
¿Qué créditos podían recibir alivio? ................................................................................................ 096
¿Para recibir el alivio era necesario estar al día en el pago de las cuotas? .................................... 097
¿Era posible obtener el alivio para un crédito que era pagado por una persona natural distinta
del deudor? ................................................................................................................................... 100
CAPÍTULO IV
La UVR
CAPÍTULO V
El crédito de vivienda en UVR y en pesos
Condiciones
Seguros
¿Qué seguros se deben tomar cuando se adquiere un crédito de vivienda? .................................. 160
¿Cuál es el valor asegurado en los seguros tomados en materia de crédito de vivienda? ............. 161
¿Quién contrata los seguros? ......................................................................................................... 162
¿Cómo puede conocer el deudor la tarifa aplicable por concepto de seguros? .............................. 163
Reestructuración de créditos
¿Qué es una reestructuración? ....................................................................................................... 164
¿En qué momento es posible acordar una reestructuración? ......................................................... 165
Plazo y garantía
¿Qué plazo tienen los créditos de vivienda en pesos y en UVR? ................................................... 167
¿Qué garantía deben tener los créditos de vivienda en pesos y en UVR? ..................................... 168
¿Qué beneficios trae la Ley de Vivienda en relación con los gastos notariales asociados a la
hipoteca del crédito de vivienda? .................................................................................................. 170
Sistemas de amortización
¿Qué es un sistema de amortización? ............................................................................................ 176
¿Los sistemas de amortización empleados para créditos de vivienda se encuentran sujetos a
alguna autorización? ..................................................................................................................... 177
¿Qué sistemas de amortización para créditos de vivienda en pesos existen actualmente? ........... 179
¿En qué consiste el sistema de amortización en pesos de cuota constante?
(amortización gradual en pesos) .................................................................................................. 180
¿En qué consiste el sistema de amortización en pesos constante a capital? ................................. 181
¿Qué sistemas de amortización existen actualmente en UVR? ...................................................... 182
¿En qué consiste el sistema de amortización de cuota constante en UVR o de amortización
gradual en UVR?........................................................................................................................... 183
¿En qué consiste el sistema de cuota decreciente mensualmente en UVR cíclica por períodos
anuales? ....................................................................................................................................... 184
¿Qué diferencia hay entre un crédito otorgado en UVR y otro otorgado en pesos, asumiendo
que el costo del crédito es el mismo? ........................................................................................... 185
¿Cuál de los sistemas de amortización es mejor? .......................................................................... 186
¿Es posible cambiar el sistema de amortización originalmente acordado? .................................... 187
¿Cómo puedo conocer el comportamiento de mi crédito en el tiempo? .......................................... 189
¿Es más conveniente un crédito en pesos que un crédito en UVR? ............................................... 190
CAPÍTULO VI
Tasa de interés
¿Cuál es la tasa máxima que se puede cobrar por un crédito para vivienda de interés social? ..... 199
CAPÍTULO VII
Leasing habitacional
Aspectos generales
¿Desde cuándo opera el leasing habitacional para adquisición de vivienda familiar en
Colombia? ..................................................................................................................................... 220
¿La Ley 795 de 2003 es una ley marco? ........................................................................................ 222
¿Cuáles instituciones financieras pueden ofrecer leasing habitacional para adquisición de
vivienda familiar? .......................................................................................................................... 224
¿El contrato de leasing habitacional para adquisición de vivienda familiar puede celebrarse en
UVR o en pesos? .......................................................................................................................... 225
¿Es más conveniente un contrato de leasing habitacional para adquisición de vivienda en
pesos que en UVR? ...................................................................................................................... 226
¿Cómo y cuándo se determina el valor de la UVR en los contratos de leasing habitacional para
vivienda familiar? .......................................................................................................................... 227
¿Quiénes son las partes en un contrato de leasing habitacional para adquisición de vivienda
familiar? ........................................................................................................................................ 228
¿Qué solemnidades se exigen para la suscripción de un contrato de leasing habitacional para
adquisición de vivienda familiar? .................................................................................................. 229
¿El locatario del contrato de leasing para adquisición de vivienda familiar debe habitar en el
inmueble entregado en leasing? ................................................................................................... 230
¿Quién es el propietario del inmueble mientras está vigente el contrato de leasing habitacional
para adquisición de vivienda familiar? .......................................................................................... 231
¿Quién debe efectuar los pagos por concepto de servicios públicos, administración, impuestos,
contribuciones y seguros del inmueble en un contrato de leasing habitacional para
adquisición de vivienda familiar? .................................................................................................. 232
¿A qué título el locatario adquiere el inmueble cuando ejerce la opción de adquisición? ............... 233
¿Cuáles son los beneficios tributarios que tiene el leasing habitacional? ....................................... 234
Seguros
¿El inmueble entregado en leasing habitacional para adquisición de vivienda familiar debe
asegurarse contra los riesgos de incendio y terremoto? ............................................................... 235
¿El locatario está obligado a tomar un seguro de vida? .................................................................. 236
Sistemas de pago
¿Qué es un sistema de pago? ........................................................................................................ 237
¿Qué plazo puede pactarse en los contratos de leasing habitacional para vivienda familiar? ........ 238
¿Las entidades autorizadas pueden definir los sistemas de pago aplicables a los contratos de
leasing habitacional para adquisición de vivienda? ...................................................................... 239
¿Cuáles son los sistemas de pago en UVR y en pesos? ................................................................ 240
¿Es posible cambiar el sistema de pago inicialmente acordado? ................................................... 241
¿Es posible conocer el comportamiento del contrato de leasing habitacional para adquisición
de vivienda familiar durante el tiempo? ......................................................................................... 242
¿El canon periódico que debe cancelar el locatario corresponde a un canon de arrendamiento? .. 243
¿Qué elementos conforman el canon periódico de un contrato de leasing habitacional para
adquisición de vivienda familiar? .................................................................................................. 244
Tasa de interés
¿Qué características tiene la tasa de interés remuneratoria en los contratos de leasing
habitacional para adquisición de vivienda familiar? ...................................................................... 245
¿Qué significa que la tasa de interés remuneratoria debe ser fija? ................................................. 246
¿Existen topes legales para el cobro de intereses remuneratorios y moratorios en el leasing
habitacional para adquisición de vivienda familiar? ...................................................................... 247
¿Quién determina la tasa de interés aplicable para los contratos de leasing habitacional para
adquisición de vivienda? ............................................................................................................... 249
¿Existe capitalización de intereses en los contratos de leasing habitacional para adquisición de
vivienda familiar? .......................................................................................................................... 250
Porcentaje de financiación y valor de la primera cuota
¿Existe un porcentaje máximo de financiación? ............................................................................. 251
¿Sobre qué valor se establece el monto máximo a financiar? ........................................................ 253
¿Debe existir alguna relación entre el valor del primer canon y los ingresos del locatario? ............ 254
Opción de adquisición
¿Qué es la opción de adquisición? ................................................................................................. 260
¿Siempre debe existir una opción de adquisición a favor del locatario en el leasing habitacional
para adquisición de vivienda familiar? .......................................................................................... 261
¿La opción de adquisición puede pactarse en UVR o en pesos? ................................................... 262
¿Existe un monto o valor máximo para la opción de adquisición? .................................................. 263
¿El locatario puede ejercer la opción de adquisición en forma anticipada? .................................... 264
¿Si el locatario incurre en mora en el pago de sus cuotas pierde su opción de adquirir la
vivienda familiar? .......................................................................................................................... 265
¿La opción de compra puede ser objeto de medidas cautelares? .................................................. 266
¿Qué ocurre si al vencimiento del plazo del contrato el locatario decide no ejercer la opción de
adquisición? .................................................................................................................................. 267
¿En caso de mora del locatario la entidad financiera podrá dar por terminado unilateralmente
el contrato de leasing habitacional? .............................................................................................. 268
¿Qué sucede si el contrato de leasing termina por mutuo acuerdo de las partes? ......................... 269
¿Cuál es el procedimiento para la devolución de los valores resultantes de la liquidación del
contrato cuando se produce la terminación anticipada del mismo? .............................................. 270
¿Qué actuaciones judiciales pueden adelantarse ante el incumplimiento de un contrato de
leasing habitacional para adquisición de vivienda? ...................................................................... 271
CAPÍTULO VIII
¿Qué son las cuentas de ahorro para el fomento de la construcción, también denominadas
AFC? ............................................................................................................................................. 283
¿Cuáles son los beneficios o exenciones tributarias para un titular de una cuenta AFC? .............. 284
¿Cuántas personas pueden ser titulares de una cuenta AFC? ....................................................... 285
¿Aplica sólo para asalariados o también para independientes? ..................................................... 286
¿Cómo operan las cuentas AFC en materia de adquisición de vivienda?....................................... 287
¿Qué otro beneficio tienen las cuentas AFC? ................................................................................. 288
¿Qué otros beneficios tributarios pueden obtener los deudores de créditos de vivienda? .............. 289
¿En qué consiste la deducción de intereses de la renta a declarar por parte de los deudores de
vivienda? ....................................................................................................................................... 290
¿En qué consiste la deducción de la corrección monetaria y de los intereses de la base de
retención para los deudores de vivienda? ..................................................................................... 291
CAPÍTULO IX
Seguro de desempleo
CAPÍTULO X
Titularización de Activos
CAPÍTULO XI
Suplemento
P
R
PATRIMONIO DE FAMILIA
Cancelación, § 300 REDENOMINACIÓN
Característica del inmueble, § 295 Cómo se realizó:
Concepto, § 292 — de créditos de UPAC a UVR, § 066
Constitución: —de créditos de pesos a UVR, § 067
— a favor de familia o menores de edad, Documentos contentivos de condiciones del
§ 297 crédito, § 064
— atendiendo la Ley 546 de 1999, § 302 En el régimen de transición, § 058
—obligatoriedad del adquirente de vivienda En qué consistió, § 059
VIS, § 293 Equivalencia utilizada, § 062
— por escritura pública, § 299
Obligaciones en UPAC, § 065 Contratación por deudores de crédito de
Para qué su realización, § 060, 061 vivienda, § 162
Redenominación de créditos de pesos a UVR Del inmueble entregado en leasing
y nuevamente a pesos, § 068 habitacional para adquisición de vivienda
familiar, § 235
REESTRUCTURACIÓN DE CRÉDITOS Seguro de vida, § 236
Tarifa aplicable por concepto de seguros,
Modificación condiciones iniciales, § 164 § 163
Oportunidad para solicitarse, § 165 Valor asegurado, § 161
RÉGIMEN DE FINANCIACIÓN DE VIVIENDA SISTEMAS DE AMORTIZACIÓN
Bonos hipotecarios, § 125 Adecuación de los aprobados, § 178
Cláusulas prohibidas, § 128 Aprobación por la Superintendencia
Desembolso, § 123, 124 Financiera, § 177
Homogeneidad contractual, § 126, 127 Cambio del sistema al originalmente
Origen, § 120 acordado, § 187
Cuál es mejor, § 186
RELIQUIDACIÓN Clases aprobados por la Superintendencia
Créditos de vivienda beneficiados, § 086, 087, Financiera, § 179, 182:
088 — de amortización constante a capital en
De manera automática, § 098 UVR, § 183
Determinación del valor en pesos de la UVR, — de cuota constante en UVR o de
§ 079 amortización gradual en UVR, § 183
Documento de cómo se realizó, § 078 — de cuota decreciente mensualmente en
En créditos otorgados antes del 1º de enero UVR cíclica por períodos anuales, § 184
de 1993, § 076, 077 — en pesos constante a capital, § 181
En crédito vendido o cedido, § 089, 090 — en pesos de cuota constante, § 180
En qué consistió y efectos, § 069 Diferencia entre un crédito otorgado en UVR y
Efectos en el trámite de procesos, § 072, 075 otro otorgado en pesos, § 185
Excepciones, § 091, 092 Plan de pagos, § 176
Improcedencia en créditos cancelados antes
SUBROGACIÓN PASIVA DE CRÉDITOS
del 31 de diciembre de 1999, § 077, 078
Metodología para ejecutarla, § 081, 083 Cesión de la acreencia por el acreedor del
Por ministerio de Ley, § 074 crédito hipotecario para adquisición de
Reconocimiento de intereses sobre el alivio, vivienda, § 195
§ 085 Perfeccionamiento, § 192
Revisión de la, § 093 Protección para los adquirentes de vivienda
en proyectos de construcción, § 194
Requisito esencial, § 193
S Sustitución de un deudor por otro, § 191
Abreviaturas
Art. Artículo
AFC Ahorro para el fomento de la construcción
C. Const. Corte Constitucional
C. E. Consejo de Estado
Cap. Capítulo
Cas. Casación
Circ. Externa Circular Externa
CONPES Consejo de Política Económica y Social
Conc. Concepto
CSJ Corte Suprema de Justicia
D. Decreto
D.R. Decreto reglamentario
DANE Departamento Nacional de Estadística
DTF Depósito a término fijo
Exp. Expediente
E.T. Estatuto Tributario
EOST Estatuto Orgánico del Sistema Financiero
Fogafín Fondo de Garantías de Instituciones Financieras
GMF Gravamen a los movimientos financieros
IPC Índice de precios al consumidor
L. Ley
Lit. Literal
M.P. Magistrado Ponente
Num. Numeral
Par. Parágrafo
Rad. Radicación
Res. Externa Resolución Externa
Sal. Sala
Sec. Sección
Sent. Sentencia
Superfinanciera Superintendencia Financiera de Colombia
Tit. Título
UPAC Unidad de Poder Adquisitivo Constante
UVR Unidad de Valor Real
VIS Vivienda de Interés Social
VIP Vivienda de Interés Social Prioritario
CAPÍTULO I
Aspectos
generales de la
financiación de
vivienda en
Colombia
¿Cómo se puede adquirir especializado (L. 546/99, art. 1º) (§ 339). A este
sistema de financiación originario de la Ley de
vivienda en Colombia? Vivienda se adicionó el mecanismo del leasing
[§ 001] Además de la utilización de recursos habitacional, cuya regulación se encuentra
propios (como ahorros, cesantías, etc.) existen contenida en la Ley 795 de 2003 y sus normas
otras fuentes como son el crédito, el leasing reglamentarias (§ 341).
habitacional y los subsidios.
NOTA: La Corte Constitucional declaró exequible la Ley
Desde 1999, con la expedición de la Ley de 546 de 1999, ―en cuanto, por los cargos formulados, el
Vivienda, se creó en nuestro país un sistema Congreso no incurrió en vicios de trámite‖. (C. Const., Sent. C-
especializado de financiación de vivienda a largo 955, jul. 26/2000. M.P. José Gregorio Hernández Galindo).
Generalidades
¿Qué sucedió con los créditos en Adicionalmente, estableció un alivio para los
UPAC cuando este sistema se acabó? créditos hipotecarios de vivienda vigentes al 31
de diciembre de 1999 el cual, para hacerse
efectivo, obligaba a que los créditos se
[§ 058] La Ley de Vivienda ordenó que todos
reliquidaran (§ 339).
los créditos, y en general todas las obligaciones,
que surgieron bajo el sistema UPAC se debían
expresar de acuerdo con su equivalencia en
UVR, para lo cual se realizó la redenominación de
los mismos (L. 546/99, art. 38) (§ 339).
La reliquidación
¿En qué consistió el ―alivio‖ otorgado pagados por encima de la inflación, lo cual, en
términos generales, se tradujo en una reducción
por la Ley de Vivienda? de los saldos de los préstamos (L. 546/99, art.
[§ 094] La Ley 546 de 1999 estableció un 40).
sistema de abonos a los créditos de vivienda en
UPAC, con el fin de revertir los efectos de los
incrementos de la tasa DTF, en los términos [§ 095] JURISPRUDENCIA.—Beneficios para los
señalados en la ley. Es así como, con cargo al deudores morosos del sistema UPAC. “3.2. Ahora
presupuesto nacional, se estableció un sistema bien, la Ley 546 de 1999, para dar eficacia al mandato
que permitió abonar a los créditos los valores de esta Corporación, incluyó disposiciones relativas al
período de transición para el paso del antiguo sistema suspensión podrá otorgarse automáticamente por el
de financiación UPAC al nuevo UVR. Se trataba, no juez respectivo. En caso de que el deudor acuerde
solo de permitir que nuevas personas adquirieran {dentro del plazo} la reliquidación de su obligación, de
vivienda, sino que aquellas que se habían visto conformidad con lo previsto en este artículo el proceso
perjudicadas por el método de adquisición declarado se dará por terminado y se procederá a su archivo sin
inconstitucional, pudieran conservarla Para el más trámite. Si dentro del año siguiente a la
cumplimiento del propósito indicado, el legislador, entre reestructuración del crédito el deudor incurriere
otras disposiciones, dispuso en el artículo 42 de la Ley nuevamente en mora, los procesos se reiniciarán a
546 de 1999 una serie de medidas que estaban solicitud de la entidad financiera y con la sola
llamadas a beneficiar a los deudores morosos del demostración de la mora, en la etapa en que se
sistema UPAC: encontraban al momento de la suspensión, y previa
actualización de su cuantía”. (negrillas fuera del texto)
“ART. 42.—Abono a los créditos que se encuentren
en mora . Los deudores hipotecarios que estuvieren en 3.3. Las expresiones subrayadas en la
mora al 31 de diciembre de 1999, podrán beneficiarse transcripción del artículo fueron declaradas inexequibles
de los abonos previstos en el artículo 40, siempre que por la Corte Constitucional en la Sentencia C-955 de
el deudor manifieste por escrito a la entidad 2000 del 26 de julio de 2000.
financiera su deseo de acogerse a la reliquidación
Frente al parágrafo 3º del artículo 42, la corporación
del crédito, dentro de los noventa (90) días
consideró que no existía quebranto de mandato
siguientes a la vigencia de la ley. constitucional alguno por el hecho de prever la
Cumplido lo anterior, la entidad financiera suspensión de los procesos judiciales en cuanto a
procederá a condonar los intereses de mora y a deudores cuyas obligaciones se encuentran vencidas,
reestructurar el crédito si fuere necesario. pues resultaba evidente que la situación general objeto
de regulación no era otra que la de una extendida
A su turno, el Gobierno Nacional procederá a abonar
imposibilidad de pago.(...)”. (C. Const., Sent. T-1226,
a dichas obligaciones el monto total de la diferencia que
nov. 28/2005. M.P. Jaime Araújo Rentería).
arroje la reliquidación de la deuda, efectuada de
conformidad con lo previsto en el numeral 2 del artículo
41 anterior, mediante la entrega al respectivo
establecimiento de crédito de los títulos a que se refiere ¿Qué créditos podían
el parágrafo cuarto del mismo artículo 41. recibir alivio?
PAR. 1º—Si los beneficiarios de los abonos [§ 096] Todo crédito debía cumplir las
previstos en este artículo incurrieren en mora de más de siguientes condiciones para que fuese
doce (12) meses, el saldo de la respectiva obligación se beneficiado con el alivio:
incrementará en el valor del abono recibido. El
establecimiento de crédito devolverá al Gobierno
1. Que se tratase de un crédito individual
para vivienda,
Nacional títulos a los que se refiere el parágrafo 4º del
artículo 41, por dicho valor. En todo caso, si el crédito 2. Que se encontrase vigente al 31 de
resultare impagado y la garantía se hiciere efectiva, el diciembre de 1999, y
establecimiento de crédito devolverá al Gobierno
Nacional la parte proporcional que le corresponda de la
3. Que hubiese sido otorgado por un
establecimiento de crédito.
suma recaudada.
PAR. 2º—A las reliquidaciones contempladas en Los alivios se aplicaron a los créditos de
este artículo les serán igualmente aplicables el numeral vivienda que se encontraban vigentes al concluir
1 del artículo 41 anterior, así como lo previsto en los el año de 1999 (L. 546/99, arts. 40, 41 y 42)
parágrafos 1º y 2º del mismo artículo. (§ 339).
La UVR
Dic.-00 8.7482 %
Fuente: DANE
CAPÍTULO V
El crédito de
vivienda en UVR
y en pesos
¿Cómo nació el nuevo régimen de Const., Sent. C-700, sep. 16/99. M.P. José Gregorio
Hernández Galindo).
financiación de vivienda?
[§ 120] El Congreso expidió la Ley 546 del
23 de diciembre de 1999, que es la ley marco de
[§ 122] JURISPRUDENCIA.—Ley 546 de 1999
vivienda, atendiendo lo ordenado por la Corte
aparece para propender por la efectividad del
Constitucional en la Sentencia C-700 de 1999,
derecho a una vivienda digna. “3.1. Como
por la cual se declararon inconstitucionales las
consecuencia de la declaratoria de inexequibilidad
normas que estructuraban el sistema UPAC.
hecha por esta corporación en las sentencias C-383 de
1999, C-700 de 1999 y C-747 de 1999, y de las
[§ 121] JURISPRUDENCIA.—Rama Legislativa precisiones que en aquella ocasión se incluyeron en el
debe establecer las directrices del sistema que sentido de la necesidad de que existiera una regulación
sustituirá el UPAC. “Las normas acusadas, integrantes del sistema de financiación de vivienda que respetara
del Decreto 663 de 1993, son retiradas del los lineamientos de la doctrina constitucional, fue
ordenamiento jurídico, por ser inconstitucionales, desde promulgada la Ley 546 de 1999.
la fecha de notificación de la presente sentencia. No
obstante, en cuanto el vicio encontrado en ellas, que ha Señaló la Corte con ocasión de la expedición de la
provocado la declaración de inexequibilidad, consiste Sentencia C-383 de 1999, que los sistemas de
precisamente en que las reglas generales sobre financiación de vivienda, de manera general, deben
financiación de vivienda a largo plazo deben estar propender por la realización del derecho a la vivienda
contenidas en ley dictada por el Congreso y de ninguna digna, y no puede la adquisición y la conservación de la
manera en un decreto expedido con base en facultades vivienda de las familias colombianas ser considerada
extraordinarias, la Corte considera indispensable dar como un asunto ajeno a las preocupaciones del Estado,
oportunidad para que la rama legislativa ejerza su sino que, al contrario, las autoridades tienen por
atribución constitucional y establezca las directrices ministerio de la Constitución un mandato de carácter
necesarias para la instauración del sistema que haya de específico para atender de manera favorable la
sustituir al denominado UPAC, sin que exista un vacío necesidad de adquisición de vivienda, y facilitar su pago
inmediato, por falta de normatividad aplicable”. (C.
a largo plazo en condiciones adecuadas al fin que se “También es constitucional, en cuanto se ajusta al
persigue. objetivo de protección especial y consulta la naturaleza
de los créditos, que la parte final de la norma exija que
De allí que la ley en comento incluyera disposiciones
los destinados a la financiación de vivienda de interés
relativas al período de transición para el paso del
social tengan que ser desembolsados en moneda legal
antiguo sistema de financiación UPAC al nuevo de UVR
colombiana, con la autorización —que repite lo ya dicho
que consagra esa misma ley. Se trataba, entonces, no
en términos generales por el par. del art. 17— de
solo de permitir que nuevas personas adquirieran
otorgar ese tipo de créditos en moneda legal
vivienda, sino que aquellas que se habían visto
colombiana. Respecto de lo cual debe anotarse por la
perjudicadas por el método de adquisición declarado
Corte que ello no modifica la sujeción de los mismos a
inconstitucional, pudieran conservarla”. (C. Const., Sent.
las disposiciones de la ley y a las condiciones que en
T-258, mar. 17/2005. M.P. Jaime Araújo Rentería).
relación con su exequibilidad se contemplan en la
presente sentencia”.”. (C. Const., Sent. T-597, jul.
27/2006. M.P. Álvaro Tafur Galvis).
¿Cómo se puede desembolsar un
crédito de vivienda?
[§ 123] La ley permite que los créditos de ¿Qué son los bonos hipotecarios?
vivienda sean desembolsados por los
establecimientos de crédito en moneda legal o, a [§ 125] Son títulos valores de contenido
solicitud del deudor, en bonos hipotecarios crediticio emitidos por los establecimientos de
expresados en UVR, en los términos establecidos crédito en UVR con el fin de cumplir los contratos
por la Superintendencia Financiera. de crédito para la construcción de vivienda y para
su financiación a largo plazo (L. 546/99, art. 9º)
No obstante lo anterior, los créditos destinados (§ 339).
a la financiación de vivienda de interés social
tienen que ser desembolsados en moneda legal Con la emisión de estos títulos se busca que
colombiana (L. 546/99, art. 18) (§ 339). exista coincidencia entre el plazo al cual captan
recursos del público los establecimientos de
Ahora bien, conviene distinguir entre el crédito que financian vivienda y el plazo al cual
desembolso de un crédito que, como se dijo, se prestan dichos recursos.
puede realizar en moneda legal colombiana o en
bonos hipotecarios, y la nominación del crédito o Dichos bonos son negociables en el mercado
la forma en que se expresa la obligación, que de valores.
puede ser en UVR o en pesos. La forma del
desembolso no modifica la unidad en la que el
crédito se encuentra expresado. ¿A qué se refiere la homogeneidad
contractual prevista en la Ley de
[§ 124] JURISPRUDENCIA.—Desembolsos de
Vivienda?
crédito de vivienda individual, pueden ser en
[§ 126] A que la Superintendencia Financiera
moneda legal o en bonos hipotecarios. “El artículo 18
debe velar porque los documentos relacionados
de la Ley 546 de 1999, regula lo atinente al desembolso
con los créditos de vivienda y sus garantías,
de los créditos de vivienda individual, “en moneda legal
tengan unas condiciones mínimas que deben ser
o a solicitud del deudor, en bonos hipotecarios
observadas por quienes otorguen esta clase de
expresados en UVR, en los términos que establezcan
créditos.
las Superintendencias Bancaria y de Valores, cada una
en el ámbito de sus respectivas competencias”, y así Es así como mediante circulares externas 85
mismo advierte que “los créditos destinados a la de 2000 y 2 de 2001, la Superintendencia
financiación de vivienda de interés social tendrán que estableció las condiciones para incorporar en los
ser desembolsados en moneda legal colombiana y pagarés, contratos de mutuo y contratos de
podrán ser otorgados en moneda legal colombiana”. hipoteca (L. 546/99, art. 20) (§ 339).
Previsión esta que —como quedó explicado— fue
declarada exequible. Sostuvo la Corte al respecto: [§ 127] JURISPRUDENCIA.—Homogeneidad
Contractual representa seguridad jurídica a las
partes. “(...)Ello confiere seguridad jurídica a las partes obligaciones. En buena parte, la crisis del sistema
y, en el caso del deudor, le hace posible conocer desde UPAC y las dificultades para el afianzamiento del nuevo
el comienzo las reglas del contrato, que de conformidad esquema de financiación de vivienda han obedecido a
con el principio de igualdad, no serán distintas de las la desinformación del público, y en particular de los
contempladas para todas las demás personas en sus deudores, sobre la normatividad en vigor y en relación
mismas condiciones. con la forma como en cada caso se liquidan y
discriminan los distintos pagos incluidos en las cuotas
El inciso 2º del artículo 20 tiene gran importancia, en
periódicas que tienen a su cargo.”. (C. Const., Sent. C-
cuanto garantiza a los usuarios del crédito de vivienda
955, jul. 26/2000. M.P. José Gregorio Hernández
la certidumbre, desde el momento en que se inicia la
Galindo).
relación jurídica y de manera permanente a lo largo de
la vigencia del préstamo, acerca de las condiciones
económicas del mismo, de los intereses que se le ¿Qué cláusulas están prohibidas en
cobran, de la manera como están estructuradas sus
los documentos que contienen los
cuotas mensuales y de la amortización que, en los
términos de esta sentencia, van efectuando. créditos de vivienda y sus garantías?
Condiciones
[§ 129] De acuerdo con la ley, todo crédito 3. El plazo para su amortización debe estar
de vivienda debe cumplir las siguientes entre los cinco (5) años y los treinta (30) años.
condiciones:
4. Debe estar garantizado con hipoteca de
1. Debe estar destinado a la compra de primer grado constituida sobre la vivienda
vivienda nueva o usada o a la construcción de financiada.
vivienda individual. 5. Se deben respetar los límites al porcentaje
máximo de financiación y a la primera cuota del
2. Su tasa de interés remuneratoria debe ser
fija durante la vigencia del crédito, se debe
crédito previstos en el Decreto 145 de 2000, tendientes a propiciar relaciones jurídico-económicas
modificado por el Decreto 3760 de 2008. que salvaguarden los legítimos intereses de los
extremos vinculados a los procesos de adquisición y
6. Sólo puede tener un sistema de conservación de vivienda, de suerte que al amparo de
amortización aprobado por la Superintendencia la democratización del crédito las entidades financieras
Financiera. se vean también correspondidas mediante tasas de
7. Puede prepagarse total o parcialmente en retorno —razonables y proporcionadas— acordes con
cualquier momento sin penalidad alguna. su viabilidad empresarial dentro del mercado de libre
concurrencia que acoge la Constitución. Lo cual
8. El establecimiento de crédito debe estudiar adquiere especial significación si se considera que,
la viabilidad de su pago por parte del deudor. dentro de las varias opciones, la función social de la
9. El inmueble financiado debe estar propiedad puede alcanzarse también a través de la
asegurado contra los riesgos de incendio y libertad de empresa con sentido social; y aunque resulta
terremoto, tal como lo establece el Decreto 145 obvio constatar que no puede haber beneficio social sin
de 2000 (§ 353). viabilidad empresarial, propio es reconocer que ante la
posición dominante que ordinariamente ejerce el sector
Los créditos para financiar proyectos de financiero sobre sus deudores hipotecarios, se impone
construcción de vivienda deben cumplir con las el señalamiento y observancia de ineludibles reglas
condiciones señaladas en los numerales 2º y 4º democratizadoras del crédito para vivienda, tal como lo
anteriores, y su desembolso se puede realizar en ordena la Constitución Política y lo sostiene esta
la forma prevista para los créditos individuales corporación en enunciados como el siguiente:
para la financiación de vivienda (L. 546/99, arts.
17 y 25) (§ 339).
“En los referidos préstamos debe garantizarse la
Sin perjuicio de lo señalado, de acuerdo con el democratización del crédito, ello significa que las
Decreto 145 de 2000, modificado por el Decreto posibilidades de financiación, en particular cuando se
3760 de 2008, deben considerarse como créditos trata del ejercicio del derecho constitucional a la
de vivienda, los otorgados por los adquisición de una vivienda digna deben estar al
establecimientos de crédito a personas naturales alcance de todas las personas, aun las de escasos
para financiar la reparación, remodelación, recursos. Por lo tanto, las condiciones demasiado
subdivisión o mejoramiento de una vivienda onerosas de los préstamos, los sistemas de financiación
usada. que hacen impagables los créditos, las altas cuotas, el
cobro de intereses de usura, exentos de control o por
encima de la razonable remuneración del prestamista,
[§ 130] JURISPRUDENCIA.—Condiciones la capitalización de los mismos, entre otros aspectos,
especiales del crédito de vivienda buscan quebrantan de manera protuberante la Constitución
materializar el derecho a una vivienda digna. “(...) Política y deben ser rechazados, por lo cual ninguna
Por donde la generación de condiciones de vida digna disposición de la ley que se examina puede ser
precisa de una decidida intervención estatal en materias interpretada ni aplicada de suerte que facilite estas
tales como salud, educación, trabajo, seguridad social, prácticas u obstaculice el legítimo acceso de las
servicios públicos domiciliarios, ambiente, cultura, y por personas al crédito o al pago de sus obligaciones”.”. (C.
supuesto, vivienda. Condiciones que en lo atinente a Const., Sent. C-1107, oct. 24/2001. M.P. Jaime Araújo
vivienda digna ameritan la adopción de reglas Rentería).
Tasa de interés remuneratoria
¿Qué son los intereses? decir, aquellos que se causan durante el plazo
otorgado al deudor para pagarlo.
[§ 131] Los intereses constituyen la
remuneración que obtiene el acreedor por otorgar Así mismo, permite que se pacte el cobro de
un préstamo. intereses de mora en los eventos en que el
deudor no pague oportunamente las cuotas del
crédito. Dicho pacto debe ser específico o de lo
¿Qué diferencia existe entre la contrario los mismos no se pueden cobrar (L.
variación de la UVR y los intereses? 546/99, arts. 17 y 19) (§ 339).
¿Cómo se estudia la viabilidad de (C. Const., Sent. C-955, jul. 26/2000. M.P. José
Gregorio Hernández Galindo).
pago de un crédito de vivienda?
[§ 149] La ley ha establecido como requisito
para el otorgamiento de un crédito de vivienda, ¿Cuáles son los parámetros mínimos
que la entidad financiera obtenga y analice la establecidos por la Superintendencia
información correspondiente al respectivo deudor Financiera a tener en cuenta para
y a la garantía, con base en una metodología efectos de evaluar la viabilidad del
técnicamente idónea que le permita proyectar la
evolución previsible tanto del precio del inmueble,
pago oportuno de un crédito de
como de los ingresos del deudor, de manera que vivienda?
razonablemente pueda concluir que el crédito
[§ 151] Los parámetros establecidos por la
durante toda su vida, podrá ser puntualmente
Superintendencia Financiera (antes llamada
atendido y estará suficientemente garantizado (L.
Superintendencia Bancaria), que se deben tener
546/99, art. 17, num. 9º) (§ 339).
en cuenta para evaluar la viabilidad del pago
[§ 150] JURISPRUDENCIA.—La deuda debe ser
oportuno de un crédito de vivienda son:
inferior al valor de la unidad de habitación. “El • La capacidad de pago del deudor. Al respecto
numeral 5º del artículo 17 no viola la Constitución deben evaluarse los ingresos y egresos del
cuando exige que los préstamos para vivienda no deudor.
excedan el porcentaje que, de manera general
establezca el Gobierno Nacional sobre el valor de la • La solvencia del deudor.
respectiva unidad de habitación, sin perjuicio de las • El cumplimiento actual y pasado de las
normas previstas para la financiación de vivienda de obligaciones del deudor.
interés social subsidiable.
• El número de veces que el crédito ha sido
En primer lugar, la ley traza un marco con arreglo al reestructurado y la clase de reestructuración
artículo 150, numeral 19, literal d), de la Constitución, al efectuada, en la medida en que entre más
que debe sujetarse el ejecutivo para concretar la reestructuraciones haya tenido un crédito, mayor
relación que debe existir entre lo que se presta y el puede ser el riesgo de no pago del mismo.
valor de la vivienda financiada con el crédito. La norma
es al respecto suficientemente general, pero plasma un • Los riesgos a los que podrían estar expuestos
principio indispensable para la razonabilidad del los ingresos del deudor.
sistema, ya que impide que las personas contraigan • El aumento de las cuotas por efecto de la
obligaciones muy superiores a su verdadera capacidad inflación, por ejemplo.
de pago y que financien la adquisición del bien por la
totalidad de su valor, comprometiendo todos los • La garantía hipotecaria (Superfinanciera, Circ.
recursos individuales y familiares en el mismo objeto y Externa 11/2002).
precipitando situaciones de futura imposibilidad de
cumplimiento de la obligación que se contrae.
¿A quién debe reportarse ante las
Por otro lado, el criterio que señala el legislador centrales de riesgo cuando se
estimula el ahorro previo de la persona o de la familia y
permite que la contratación del crédito se haga por una
presenta el incumplimiento en el pago
suma inferior, asegurando así la viabilidad del pago. de un crédito para adquisición de
vivienda o de un contrato de leasing
Como la propia norma lo advierte, el principio
contemplado en el numeral que se estudia debe
habitacional para vivienda?
aplicarse sin perjuicio de las normas previstas para la [§ 152] En caso de incumplimiento en el
financiación de vivienda de interés social subsidiable”. pago de un crédito para adquisición de vivienda o
de un leasing habitacional para vivienda el
acreedor financiero debe reportar ante las (C. Const., Sent. C-894, nov. 1/2006. M.P. Álvaro Tafur
centrales de riesgo a los deudores hipotecarios, Galvis).
es decir, a aquellas personas que hayan suscrito
NOTA: En el año 2008, el Congreso de la República
los documentos de deuda o pagarés.
expidió la Ley Estatutaria 1266 de 2008, ―Por la cual se dictan
las disposiciones generales del hábeas data y se regula el
manejo de la información contenida en bases de datos
[§ 153] JURISPRUDENCIA.—La regulación de
personales, en especial la financiera, crediticia, comercial, de
los reportes a centrales de riesgo debe estar servicios y la proveniente de terceros países y se dictan otras
contemplada en una Ley Estatutaria. “Como bien disposiciones‖.
afirma el Ministerio Público, la expresión demandada no
se refiere a asuntos propios de una ley estatutaria y de
¿Quién tendrá la condición de
ella tampoco se desprende una facultad general para
que el gobierno regule por vía de reglamentaciones
demandado en un proceso judicial
administrativas los derechos fundamentales de los ante el incumplimiento en el pago de
usuarios del leasing financiero, menos aún para que un crédito para adquisición de
desarrolle aspectos esenciales del hábeas data (como vivienda garantizado con hipoteca
la caducidad del dato, la actualización o rectificación de sobre el inmueble financiado?
información, etc.), sobre los cuales la Corte ya ha
reiterado que existe reserva de ley estatutaria. Por [§ 154] De acuerdo con el Código de
tanto, no le asiste razón al demandante cuando afirma Procedimiento Civil colombiano, en los procesos
que la materia que corresponde reglamentar al gobierno ejecutivos hipotecarios, la demanda debe dirigirse
es de aquellas que requieren desarrollo a través de una contra el actual propietario del inmueble (CPC.,
ley estatutaria (C.P., art. 152), pues la misma tiene un art. 554). No obstante, podría existir un proceso
alcance preciso y limitado (medidas de protección a ejecutivo mixto en donde se demande al actual
usuarios y locatarios), que no tiene que ver con propietario del inmueble e igualmente al deudor
aspectos cardinales de los derechos fundamentales”. del crédito.
¿En qué consiste el prepago (L. 546/99, art. 17, num. 8º, Circular Básica
Jurídica, Tít. III, Cap. Cuarto, num. 4º) (§ 339).
de un crédito?
Seguros
Reestructuración de créditos
¿Qué es una reestructuración? pago (L. 546/99, art. 20. Circular Básica Jurídica,
Tít. III, Cap. Cuarto, num. 12) (§ 339).
[§ 164] Es la modificación de una o varias de
las condiciones originales del crédito, acordada [§ 166] JURISPRUDENCIA.—Reestructuración
entre el deudor y la entidad financiera, con el fin del crédito debe tener en cuenta preferencias del
de facilitar al deudor el pago del crédito, cuando deudor sobre alguna línea de financiación existente.
quiera que tenga dificultades reales o potenciales “(...) La reestructuración deberá tener en cuenta
de pago (Circular Básica Jurídica, Tít. III, Cap. criterios de favorabilidad y viabilidad del crédito, así
Cuarto, num. 12). como la situación económica actual del deudor. En todo
caso, deberá atender a las preferencias del deudor
sobre alguna de las líneas de financiación existentes o
que se creen. En el caso en el que exista un
¿En qué momento es posible desacuerdo irreconciliable entre la entidad financiera y
acordar una reestructuración? el deudor corresponderá a la superintendencia
financiera definir lo relativo a la reestructuración del
[§ 165] En cualquier momento de la vida del crédito en estricta sujeción a los criterios mencionados y
crédito de vivienda, el establecimiento puede dentro de un plazo no superior a treinta (30) días,
acordar con su deudor una reestructuración de contados a partir de la solicitud presentada por
éste, de acuerdo con el riesgo que en cada caso cualquiera de las partes. En ningún caso podrá
se tenga, para prevenir o superar situaciones que cobrarse intereses causados antes de definida la
lleven al incumplimiento de la obligación. reestructuración del crédito. No será exigible la
Adicionalmente y con base en la información que obligación financiera hasta tanto no termine el proceso
durante el primer mes de cada año calendario los de reestructuración.
establecimientos de crédito envían a sus
deudores, el deudor puede solicitar al El hecho de que una tutela se encuentre en trámite o
establecimiento de crédito respectivo, durante los esta haya sido negada, no obsta para que el juez civil,
dos primeros meses de cada año calendario, la de oficio, aplique lo establecido en el presente aparte”.
reestructuración de su crédito para ajustar el plan (C. Const., Sent. SU-813, oct. 4/2007. M.P. Jaime
de amortización a su verdadera capacidad de Araújo Rentería).
Plazo y garantía
Sistemas de amortización
Cuota 12.475,49
Valores en pesos
0 1.000.000,00
Este ejemplo supone un préstamo de un millón vigencia del préstamo, por lo cual en términos
de pesos, con plazo de 15 años para su pago, reales el esfuerzo económico es mayor al
diferido en 180 cuotas iguales. La tasa de interés comienzo del crédito que al final.
remuneratoria efectiva anual es de 13,50%, que
corresponde a una tasa de interés mes vencido La cuota corresponde al valor presente del
del 1,06%. monto inicial prestado, fraccionado en 180 cuotas
Este sistema de amortización mantiene la constantes por el factor del valor presente que
cuota constante en pesos durante toda la usa la tasa de interés mes vencido.
Cuota1=10.608,60+1.866,89=12.475,49
La amortización a capital corresponde a la diferencia entre la cuota que es fija y los intereses a pagar en
el mismo periodo.
De esta forma, al inicio del crédito los intereses tendrán una mayor participación en la cuota; sin embargo,
a medida que la amortización a capital reduzca el saldo del crédito, los intereses a pagar serán menores y
por consiguiente el rubro de la amortización se incrementará.
Finalmente, el saldo del crédito en un determinado periodo resulta de restar la amortización a capital de
dicho periodo del saldo del periodo anterior.
Valores en pesos
0 1.000.000,00
Este ejemplo supone un préstamo de un millón de pesos, con plazo de 15 años para su pago, diferido en
180 cuotas. La tasa de interés remuneratoria efectiva anual es de 13,50%, que corresponde a una tasa de
interés mes vencido del 1,06%.
Este sistema mantiene la amortización a capital constante durante toda la vigencia del préstamo.
La amortización al capital es el resultado del cociente entre el monto inicial del préstamo en pesos y el
número de cuotas pactadas, este valor es fijo durante todo el término del crédito.
Número cuotas
180
Los intereses de un determinado período se calculan multiplicando la tasa de interés mes vencido por el
saldo del crédito en el periodo anterior.
La cuota está compuesta por los intereses y la amortización a capital de un periodo definido.
De esta forma, el esfuerzo económico es mayor al comienzo del crédito, pero luego las cuotas tienden a
disminuir a través del tiempo por la reducción de los intereses, explicado por el decrecimiento del saldo del
crédito.
Finalmente, el saldo del crédito en un determinado periodo resulta de restar la amortización a capital de
dicho periodo del saldo del periodo anterior.
Tasa MV 0,84%
CuotaUVR=5.245,0954 * [{0,0084(1+0,0084)180}]/[{1+0,0084}180-1]
Los interesesuvr de un determinado período se calculan multiplicando la tasa de interés mes vencido por el
saldo del créditouvr en el período anterior.
La amortización a capitaluvr corresponde a la diferencia entre la cuotauvr que es fija y los interesesuvr a
pagar en el mismo período.
De esta forma, al inicio del crédito los interesesuvr tendrán una mayor participación en la cuota; sin
embargo, a medida que la amortización a capital reduzca el saldo del crédito uvr, los interesesuvr a pagar serán
menores y por consiguiente el rubro de la amortizaciónuvr se incrementará.
El saldo del créditouvr en un determinado periodo resulta de restar la amortización a capital uvr de dicho
período del saldouvr del periodo anterior.
SaldoUVR n = SaldoUVRn-1 – AmortizaciónUVR n
Finalmente, los valores se convierten a pesos, resultado de multiplicarlos por el valor de la unidad UVR en
cada momento.
Tasa MV 0,84%
Número de cuotas
AmortizaciónUVR = 5.245,0954 = 29,1394
180
Los interesesuvr de un determinado periodo se calculan multiplicando la tasa de interés mes vencido por el
saldo del créditouvr en el período anterior.
Finalmente, los valores se convierten a pesos, resultado de multiplicarlos por el valor de la unidad UVR de
cada momento.
¿En qué consiste el sistema de cuota marzo del año siguiente le corresponderá pagar
decreciente mensualmente en UVR nuevamente 200 UVR y así sucesivamente, de tal
manera que el ciclo se repite. Esto significa que
cíclica por períodos anuales? en el mes de marzo de todos los años, el deudor
[§ 184] Bajo este sistema de amortización las paga la misma cantidad de unidades de valor
cuotas del crédito en UVR disminuyen real, aunque en pesos las cuotas varían por
mensualmente y vuelven a subir al cabo de 12 efecto del ajuste por inflación del valor de la UVR
meses. (Conc. 2000014633-1, Superfinanciera, mar.
15/2000).
Para cada período anual del crédito se repite
la serie de doce cuotas decrecientes. Este sistema busca establecer una cuota en
El decremento anual equivalente debe ser pesos que permanece casi constante durante un
igual a la inflación proyectada y no podrá año y tiene un crecimiento igual a la inflación para
modificarse dentro del plazo (Circular Básica el siguiente.
Jurídica, Tít. III, Cap. Cuarto, num. 5.1.3).
El saldo del crédito en pesos se comporta
Por ejemplo, si la primera cuota se debe pagar como aparece en el ejemplo siguiente, para una
en marzo y corresponde a 200 UVR, en abril será inflación del 3%. Junto con la cuota mensual el
de 198, en mayo de 196 y así sucesivamente; en deudor debe cancelar el valor de los seguros.
Sistema de cuota decreciente mensualmente en UVR cíclica por períodos anuales
Tasa MV 0,84%
(1+tea) (1+0,105)
VP anticipado anual = 641,9807
1+ims
Donde ims es la tasa de interés mes vencido y infl es el incremento mensual de la UVR dado por la
proyección de la inflación.
Este procedimiento sólo se calcula para los 12 primeros periodos y se replica el ciclo para todo el término
del préstamo hasta completar las 180 cuotas.
De igual forma, la cuotauvr está compuesta por los interesesuvr y la amortización a capitaluvr.
La amortización a capitaluvr corresponde a la diferencia entre la cuota uvr que es conocida y los intereses uvr
a pagar en el mismo período.
El saldo del créditouvr en un determinado periodo resulta de restar la amortización a capital uvr de dicho
periodo del saldouvr del período anterior.
Finalmente, los valores se convierten a pesos, resultado de multiplicarlos por el valor de la unidad UVR de
cada momento.
¿Qué diferencia hay entre un crédito de los sistemas de amortización puede llegar a
otorgado en UVR y otro otorgado en ser más favorable que otro.
pesos, asumiendo que el costo del Por lo tanto, de lo que se puede hablar es de
crédito es el mismo? la mayor o menor conveniencia de alguno de los
sistemas de amortización para un deudor en
[§ 185] Las primeras cuotas del crédito en
particular, lo que dependerá de su nivel de
pesos son más altas que las del crédito en UVR
ingresos actual, de la proyección de las cuotas,
porque en estas últimas no se paga totalmente la
de la expectativa de valorización del inmueble,
corrección monetaria que se causa en cada mes
etc. En ese orden de ideas, es el deudor quien
(§ 181).
debe elegir el sistema de amortización que más
se ajuste a su situación particular.
Financiación
de vivienda
de interés social
Aspectos generales
¿Qué es un subsidio familiar considerado como aquella herramienta con que cuenta
el Estado, para lograr que los ciudadanos, con escasos
de vivienda?
recursos económicos puedan acceder a una vivienda en
[§ 201] Es un aporte estatal en dinero o en condiciones dignas, dando así aplicación al derecho
especie, que se otorga por una sola vez al consagrado constitucionalmente en el artículo 51”. (C.
beneficiario, sin cargo de restitución por parte de Const., Sent. T-791, ago. 24/2004. M.P. Jaime Araújo
éste, que constituye un complemento de su Rentería).
ahorro y/o los recursos que permitan la
adquisición, construcción en sitio propio o
mejoramiento de una solución de vivienda de ¿Cuáles son las modalidades
interés social o interés prioritario (L. 3ª/91, art. 6º. de subsidio de vivienda
Modificada L. 1432/2011; D. 2190/2009, art. 2º) de interés social?
(§ 334, 359).
[§ 203] El subsidio de vivienda de interés
social puede aplicarse a las siguientes soluciones
[§ 202] JURISPRUDENCIA.—Definición de
de vivienda:
subsidio familiar de vivienda. “En conclusión, el
subsidio familiar de vivienda (SFV) puede ser — Adquisición de vivienda nueva.
— Adquisición de vivienda usada. [§ 205] JURISPRUDENCIA.—El otorgamiento de
subsidios para la construcción de vivienda de
— Construcción en sitio propio. interés social hace efectivos los mandatos
constitucionales. ―En consecuencia, la asignación de
— Mejoramiento de vivienda. subsidios para la construcción de vivienda de interés
social no solamente no entraña la infracción del artículo
355 Constitucional sino que, además, comporta la
— Mejoramiento para vivienda saludable.
efectividad de otros mandatos superiores, en tanto la
prohibición contendida en aquel artículo —como quedó
(D. 2190/2009, art. 2º, modificado por el D.
expuesto— no reviste un carácter absoluto. O lo que es
3670/2009, art. 1º). Para el caso de los subsidios
igual, no toda asignación de recursos o bienes públicos
otorgados por cajas de compensación familiar, las
a favor de particulares, sin contraprestación, puede
modalidades de subsidios de vivienda que aplican
asimilarse a un auxilio o donación de los prohibidos,
son: vivienda nueva, construcción en sitio propio
pues si con ello se cumplen finalidades constitucionales,
o mejoramiento (D. 2190/2009, art. 7º) (§ 359).
no puede hablarse de violación del artículo 355 tantas
veces mencionado.
¿Quiénes otorgan los subsidios? En todo caso, y así lo ha puesto de relieve la
jurisprudencia constitucional, el artículo 355
[§ 204] Las entidades otorgantes del subsidio Constitucional proscribe los actos de mera liberalidad y
familiar de vivienda previsto en el Decreto 2190 tan sólo permite los que se orienten hacia propósitos de
de 2009 son las cajas de compensación familiar justicia distributiva, “entre los cuales está obviamente
con cargo a recursos parafiscales y el Fondo incluida la garantía de los derechos constitucionales”
Nacional de Vivienda cuando se trate de recursos con arreglo no sólo a preceptos constitucionales que
del presupuesto nacional. expresamente lo autoricen y permitan , sino a las
disposiciones legales y reglamentarias que los regulan,
Tales asignaciones se deben dirigir
en puntos como la titularidad de los bienes o recursos
prioritariamente a atender las postulaciones de la
de la autoridad que los otorga y el lleno de los requisitos
población más pobre, dentro de la cual se
previamente determinados para su acceso”. (C.E., S. de
encuentran las personas no vinculadas al sistema
lo Contencioso Administrativo, Sec. Cuarta, Sent. dic.
formal de trabajo (D. 2190/2009, art. 5º). Para
4/2008. Rad. 16613. M.P. Ruth Stella Correa Palacio).
estos casos, el subsidio sólo puede ser aplicado a
viviendas de interés social prioritario, salvo que
se trate de inversiones que se destinen a
macroproyectos de interés social nacional,
¿Quiénes pueden solicitar el subsidio
programas de subsidio familiar de vivienda familiar de vivienda?
urbana en especie y a proyectos de vivienda de
interés social en zonas con tratamiento de [§ 206] Pueden solicitar el subsidio
renovación urbana (D. 2190/2009, art. 7º). establecido en el Decreto 2190 de 2009, los
hogares que carezcan de recursos suficientes
Con los recursos destinados por las cajas de para obtener o mejorar una única solución de
compensación familiar, se debe atender en forma vivienda de interés social, cuyos ingresos totales
prioritaria a las personas afiliadas al sistema mensuales no sean superiores al equivalente a
formal de trabajo (L. 49/1990, art. 68; L. cuatro (4) salarios mínimos legales mensuales y
633/2000, arts. 63 y 67; D. 2190/2009, art. 5º) cumplan con los requisitos señalados en la ley.
(§ 340).
Para los anteriores efectos, se entiende por
Para los casos de personas independientes no hogar el conformado por los cónyuges, las
afiliadas a una caja de compensación, uniones maritales de hecho, incluyendo las
corresponde al Fondo Nacional de Vivienda la parejas del mismo sexo, y/o el grupo de personas
asignación de los subsidios; tratándose de unidas por vínculos de parentesco hasta tercer
vivienda en zona rural, la asignación corresponde grado de consanguinidad, segundo de afinidad y
al Banco Agrario. primero civil, que compartan un mismo espacio
habitacional (D. 2190/2009, art. 2º) (§ 359).
La ley establece como principio general el vivienda y las condiciones socioeconómicas de
reconocimiento de subsidios por una sola vez. Sin los beneficiarios. La Ley 1432 de 2011,
embargo, ha definido importantes excepciones. modificatoria del artículo 6º de la Ley 3ª de 1991
Así, los usuarios de créditos de vivienda VIS o establece un tratamiento preferente en el proceso
VIP que hayan perdido su vivienda como de postulación a las mujeres cabeza de familia de
consecuencia de una dación en pago o remate los estratos más pobres, a las trabajadoras del
judicial pueden postularse por una sola vez para sector informal y a las madres comunitarias (L.
un subsidio adicional, acreditando calamidad 3ª/91, arts. 6º y 7º; D. 2190/2009, art. 43). Para el
doméstica o pérdida del empleo. Lo propio ocurre caso de personas no afiliadas al sistema formal,
en el caso de beneficiarios de subsidio cuyas el subsidio se determina teniendo en cuenta el
viviendas hayan sido o fueran afectadas por puntaje Sisbén del jefe de hogar postulante. Los
desastres naturales o accidentales, declaratoria puntajes de calificación de cada postulante se
de calamidad pública o estado de emergencia, o asignan según fórmulas legalmente establecidas
por atentados terroristas debidamente justificados (D. 2190/2009, arts. 8º y 44) (§ 359).
y tramitados antes las autoridades, con la
posibilidad de acceder a un subsidio adicional
para adquisición o mejoramiento (L. 1432/2011, ¿De qué otras variables depende el
art. 1º). monto del subsidio que se asigna?
Podrán solicitar la asignación del SFV, los hogares No obstante lo anterior, para subsidios
que carecen de recursos suficientes para obtener o otorgados por el Fondo Nacional de Vivienda, la
mejorar su vivienda, cuyos ingresos mensuales no sean cuantía del subsidio no puede ser superior, en la
superiores al equivalente a cuatro (4) salarios mínimos fecha de su asignación, al 90% del valor o precio
legales mensuales, y cumplan con los requisitos que de la vivienda que se desee adquirir o del valor
señalan las normas que lo regulan”. (C. Const., Sent. T- de la construcción o mejora (D. 2190/2009, art.
894, ago. 26/2005. M.P. Jaime Araújo Rentería). 9º) (§ 359).
Leasing
habitacional
Aspectos generales
¿La Ley 795 de 2003 es una ley ¿El contrato de leasing habitacional
marco? para adquisición de vivienda familiar
[§ 222] La Ley 795 de 2003 es una ley puede celebrarse en UVR o en pesos?
ordinaria, es decir, que no tiene el carácter de
una ley marco. De acuerdo con la jurisprudencia [§ 225] El contrato de leasing habitacional
de la Corte Constitucional, la autorización a las para adquisición de vivienda familiar puede
instituciones financieras para desarrollar esta pactarse tanto en UVR como en moneda legal (D.
nueva actividad puede darse a través de leyes 2555/2010, art. 2.28.1.2.1, lit. i)) (§ 360).
ordinarias. Sin embargo, la nueva operación
queda sujeta a los lineamientos que se
establecen en el Estatuto Orgánico del Sector ¿Es más conveniente un contrato de
Financiero y en la Ley de Vivienda, estas sí leasing habitacional para adquisición
normas marco (Sent. C-936, oct. 15/2003. Exp. de vivienda en pesos que en UVR?
D-4468).
NOTA: La Corte Constitucional declaró exequible el artículo [§ 226] Tal y como se explicó a propósito de
1º de la Ley 795 de 2003, en cuanto a los cargos analizados, los créditos individuales de vivienda a largo plazo,
―en el entendido que el reglamento que debe expedir el
la conveniencia de una u otra modalidad depende
Gobierno Nacional debe someterse a los objetivos y criterios
de la situación particular de quien celebra el
señalados en el artículo 51 de la Constitución y en los artículos
1º y 2º de la Ley Marco 546 de 1999 y demás reglas de esta ley
contrato de leasing habitacional para adquisición
que sean aplicables al leasing habitacional y encaminadas a de vivienda en calidad de arrendatario: si éste
facilitar el acceso a la vivienda‖. (C. Const., Sent. C-936, oct. escoge la modalidad de pesos debe acreditar
15/2003. M.P. Eduardo Montealegre Lynett). mayores ingresos puesto que las primeras cuotas
del crédito son más altas que en un sistema de
UVR (D. 2555/2010, art. 2.28.1.2.1, lit. i)) (§ 360).
[§ 223] JURISPRUDENCIA.—Leasing
habitacional se reguló en una ley ordinaria. ―(...) (i) la
norma que autoriza la realización de una actividad ¿Cómo y cuándo se determina el
financiera, no se tiene que adoptar mediante ley marco;
valor de la UVR en los contratos de
(ii) una vez autorizada una nueva actividad financiera,
esta se somete a las leyes marco vigentes y aplicables
leasing habitacional para vivienda
según la materia; (iii) la autorización para que los familiar?
establecimientos bancarios realicen operaciones de
leasing habitacional se dictó en una ley ordinaria y, en [§ 227] En el caso de los contratos de
cuanto a la realización de la actividad, se sujeta a las leasing habitacional, la equivalencia del contrato
normas de naturaleza marco contenidas en la en UVR se determina al momento del
disposición demandada, en el EOSF y en la ley marco desembolso, tomando el valor de los pesos
en materia de financiación de vivienda (actualmente, L. pagados al vendedor del inmueble objeto del
546/99)”. (C. Const., Sent. C-936, oct. 15/2003. M.P. contrato de leasing habitacional y dividiéndolo por
Eduardo Montealegre Lynett). la cotización de la UVR del día de dicho pago.
¿Quiénes son las partes en un locatario en el momento en que ejerza la opción
contrato de leasing habitacional para de adquisición pactada a su favor, pague el
precio y se cumplan las normas sobre tradición
adquisición de vivienda familiar?
de la propiedad. Lo anterior, sin perjuicio de que
[§ 228] Las partes en un contrato de leasing la entidad autorizada los transfiera a sociedades
habitacional para adquisición de vivienda familiar titularizadoras o a fiduciarias, en desarrollo de
son: las entidades autorizadas, entendiendo por procesos de titularización (D. 2555/2010, art.
tales a los establecimientos bancarios y a las 2.28.1.3.1) (§ 360).
compañías de financiamiento, de un lado; y el
locatario o aquella persona que recibe la tenencia
de un inmueble destinado exclusivamente al uso ¿Quién debe efectuar los pagos por
habitacional y goce de su núcleo familiar (D. concepto de servicios públicos,
2555/2010, art. 2.28.1.1.2) (§ 360). administración, impuestos,
contribuciones y seguros del
¿Qué solemnidades se exigen para la inmueble en un contrato de leasing
suscripción de un contrato de leasing habitacional para adquisición de
habitacional para adquisición de vivienda familiar?
vivienda familiar?
[§ 232] En la medida en que el inmueble es
[§ 229] El contrato de leasing habitacional de propiedad de la entidad autorizada durante la
debe constar por escrito (D. 2555/2010, art. vigencia del contrato, salvo pacto en contrario, a
2.28.1.2.1, lit. j)), pero no requiere ser elevado a ella le corresponden las obligaciones tributarias y
escritura pública (D. 2555/2010, art. 2.28.1.3.6) contribuciones que se derivan de esta condición.
(§ 360). En cuanto a seguros, la ley dispone que el
inmueble materia del contrato de leasing
habitacional debe estar asegurado contra
¿El locatario del contrato de leasing incendio y terremoto. En concepto de la
para adquisición de vivienda familiar Superintendencia Financiera, corresponde al
debe habitar en el inmueble locatario asumir el costo de tales seguros ―…pues
siendo él quien tiene el uso y goce del inmueble,
entregado en leasing?
debe igualmente asumir el costo de las
[§ 230] Sí. El locatario debe habitar el seguridades propias del bien‖ (Superfinanciera,
inmueble entregado en leasing destinado a la Conc. 2003054641-1, mayo 3/2004). En idéntico
adquisición de vivienda familiar. En concepto de sentido cabría concluir respecto de los servicios
la Superintendencia Financiera, el cambio de públicos y gastos de administración.
destinación que haga el locatario de la
destinación del inmueble, lo expone a que la
contraparte le exija el cumplimiento de las
¿A qué título el locatario adquiere el
contraprestaciones pactadas, judicial o inmueble cuando ejerce la opción de
extrajudicialmente (Superfinanciera, Conc. adquisición?
2005038495-002, oct. 31/2005).
[§ 233] El locatario adquiere el inmueble a
título de compraventa.
¿Quién es el propietario del inmueble
mientras está vigente el contrato de ¿Cuáles son los beneficios tributarios
leasing habitacional para adquisición que tiene el leasing habitacional?
de vivienda familiar?
[§ 234] El leasing habitacional tiene los
[§ 231] El derecho de propiedad sobre el mismos beneficios tributarios que las Cuentas de
inmueble entregado en leasing habitacional debe Ahorro para el Fomento de la Construcción –
ser de la entidad autorizada durante la vigencia AFC, los cuales se encuentran explicados en el
del contrato. Este dominio se transfiere al capítulo VIII (§ 284).
Seguros
¿El inmueble entregado en leasing por la entidad autorizada, por cuenta del locatario
(D. 2555/2010, art. 2.28.1.3.3, lit. a)) (§ 360).
habitacional para adquisición de
vivienda familiar debe asegurarse
contra los riesgos de incendio y ¿El locatario está obligado a tomar un
terremoto? seguro de vida?
[§ 235] Sí. El inmueble entregado a título de [§ 236] No. La contratación de un seguro de
leasing debe estar asegurado contra los riesgos vida es opcional para el locatario. En caso de
de incendio y terremoto cuya cobertura ampare el decidirse a tomarlo, acordará con la entidad
bien inmueble. Dichos seguros pueden ser autorizada las condiciones del mismo. En todo
tomados directamente por el locatario con las caso, la entidad autorizada deberá informarle el
compañías de su elección, sin perjuicio de poder alcance de la cobertura y las consecuencias si
pactarse dentro del contrato de leasing opta por no tomarlo (D. 2555/2010, art.
habitacional que las pólizas pueden ser tomadas 2.28.1.3.3, lit. b)).
Sistemas de pago
Tasa de interés
Porcentaje de financiación
y valor de la primera cuota
¿En qué consiste el prepago de un o el plazo de la obligación (L. 546/99, art. 17,
num. 8º; D. 2555/2010, art. 2.28.1.1.2) (§ 339,
contrato de leasing habitacional para 360).
adquisición de vivienda familiar?
[§ 255] Consiste en la cancelación
anticipada, total o parcial, de los cánones del
contrato.
¿Es admisible realizar pagos
extraordinarios de cánones
periódicos?
¿Es posible prepagar totalmente un
contrato de leasing habitacional para [§ 257] La reglamentación del leasing
adquisición de vivienda antes del habitacional prevé la posibilidad de realizar pagos
extraordinarios de cánones al inicio o en cualquier
vencimiento del plazo?
momento de la ejecución del contrato. A elección
[§ 256] Sí. La normatividad del leasing del locatario, dichos pagos podrán reflejarse en
habitacional prevé la aplicación de la disposición un menor valor de los cánones, la reducción del
de la Ley de Vivienda que establece la posibilidad plazo del contrato o un menor valor de la opción
de prepagos totales o parciales en cualquier de adquisición. Los retiros parciales de cesantías
momento sin penalidad alguna. En caso de que se abonen a los contratos de leasing
prepago parcial, el locatario tiene derecho a elegir habitacional tienen el tratamiento de los pagos
si el monto abonado disminuye el valor del canon extraordinarios.
Cesión del contrato
¿El locatario puede ceder su contrato cuando sea aceptada por la entidad autorizada
(D. 2555/2010, art. 2.28.1.2.1, lit. g)).
de leasing habitacional para
adquisición de vivienda familiar?
¿Puede ceder sólo la opción de ¿La entidad financiera puede ceder
adquisición? su contrato de leasing habitacional
para adquisición de vivienda familiar?
[§ 258] Las dos alternativas están previstas
en la reglamentación de la figura. El locatario [§ 259] En efecto, las entidades autorizadas
puede ceder su contrato de leasing habitacional, pueden ceder los contratos de leasing
para lo cual debe mediar la autorización expresa habitacional que tengan suscritos a favor de otras
y escrita de la entidad autorizada, previo estudio entidades autorizadas, cesión para la cual no es
que hará de la capacidad del futuro locatario para necesaria la autorización del locatario. Sin
cumplir las obligaciones del contrato (D. embargo, éste deberá ser informado del nombre
2555/2010, art. 2.28.1.2.1, lit. e)). Así mismo, el de la nueva entidad y de la fecha a partir de la
locatario puede ceder a un tercero su derecho a cual la cesión se hizo efectiva (D. 2555/2010, art.
ejercer la opción, cesión que sólo produce efectos 2.28.1.2.1, lit. f)) (§ 360).
Opción de adquisición
¿Qué es la opción de adquisición? ¿Existe un monto o valor
máximo para la opción
[§ 260] Es la facultad irrevocable que la
entidad autorizada concede al locatario por virtud
de adquisición?
de la cual éste puede, dentro de las condiciones y [§ 263] Sí. El monto máximo de la opción no
términos establecidos en el contrato, adquirir el puede exceder del 30% del valor comercial del
dominio del bien inmueble objeto del contrato de inmueble al momento de la celebración del
leasing habitacional. La opción es irrevocable contrato de leasing habitacional (D. 2555/2010,
para la entidad autorizada y facultativa para el art. 2.28.1.2.1, lit. d)). Este límite no opera cuando
locatario. la finalidad del leasing habitacional sea lograr
acuerdos de cartera o de normalización de
¿Siempre debe existir una opción de créditos de vivienda.
adquisición a favor del locatario en el
leasing habitacional para adquisición
de vivienda familiar?
[§ 261] Sí. Uno de los elementos esenciales
¿El locatario puede ejercer
del contrato de leasing habitacional es la la opción de adquisición
existencia de una opción a favor del locatario (D. en forma anticipada?
2555/2010, art. 2.28.1.2.1, lit. b)).
[§ 264] Sí. La entidad autorizada y el
¿La opción de adquisición puede locatario pueden pactar la posibilidad de que el
pactarse en UVR o en pesos? locatario ejerza anticipadamente la opción de
adquisición, en cuyo caso deberán estipular en el
[§ 262] El valor de la opción puede pactarse respectivo contrato las condiciones a que estaría
de las dos formas, es decir, en pesos o en UVR sujeto dicho ejercicio (D. 2555/2010, art.
(D. 2555/2010, art. 2.28.1.2.1, lit. d)). 2.28.1.3.2).
¿Si el locatario incurre en mora en el por el locatario, garantías de cumplimiento
pago de sus cuotas pierde su opción pactadas por el locatario a favor de la entidad
autorizada y el valor del ejercicio de la opción (D.
de adquirir la vivienda familiar?
2555/2010, art. 2.28.1.2.4). En caso de resultar
[§ 265] Debido al incumplimiento, el locatario saldos a favor del locatario, la entidad autorizada
pierde la posibilidad de adquirir el inmueble, pero procederá a devolverlos dentro de los 30 días
recibirá la devolución del canon inicial y de las hábiles siguientes al perfeccionamiento del
demás amortizaciones hechas al precio de la contrato de compraventa o del contrato de leasing
opción con los cánones que fueron pagados. (D. 2555/2010, art. 2.28.1.2.4, par.) (§ 360).
Para estos efectos, el valor del inmueble se
determina como se prevé para el caso de que el
locatario no ejercite la opción de adquisición, ¿La opción de compra puede ser
valor del cual la entidad autorizada realizará las objeto de medidas cautelares?
siguientes deducciones: costos y gastos
incurridos por concepto del incumplimiento del [§ 266] No. La opción de compra no puede
contrato, costo financiero generado y no pagado ser objeto de medidas cautelares.
Otras facilidades
para obtener
vivienda
¿Qué son las cuentas de ahorro para ¿Cuántas personas pueden ser
el fomento de la construcción, titulares de una cuenta AFC?
también denominadas AFC?
[§ 285] Las cuentas AFC sólo pueden tener
[§ 283] Son las cuentas de ahorro, creadas un titular (D. 2577/99, art. 7º, par. 2º) (§ 350). A
por la ley con el fin de estimular el ahorro y partir de la expedición de la Ley 1111 de 2006
canalizarlo hacia el sector de la construcción, artículo 6º, el retiro podrá efectuarse aún en caso
mediante la concesión de exenciones tributarias a de que la vivienda se adquiera sin financiación.
favor de sus titulares (L. 488/98) (§ 337).
Para este efecto el crédito debe haber sido — Si el deudor es trabajador independiente
desembolsado después del 26 de septiembre de deberá, bien informar por escrito a su agente
2001 (§ 337). retenedor, antes del pago, las sumas que éste
deberá consignar en la cuenta AFC, el número de
la cuenta AFC y la entidad financiera a la que haya sido escogida por su titular como la
corresponde dicha cuenta, o bien efectuar la beneficiaria de la exención. La anterior exención
consignación directamente indicando en este se da respecto de los retiros efectuados que no
caso si dichos recursos son objeto de retención o excedan mensualmente de trescientas cincuenta
allegando documento en el que conste que los (350) Unidades de Valor Tributario, UVT.
mismos no constituyen renta o ganancia Es decir, que mensualmente para el año 2011,
ocasional (D. 2577/99, art. 8º) (§ 350). se podrán efectuar transacciones hasta por $
8.796.200, sin el gravamen. Esta exención se
¿Qué otro beneficio tienen las aplica para cada mes de manera no acumulativa
(E.T., art. 879).
cuentas AFC?
NOTA: La Corte Constitucional declaró exequible el
[§ 288] Los retiros de una cuenta AFC están ―numeral 1º del artículo 879 del Estatuto Tributario, tal como fue
adicionado por el artículo 1º de la Ley 633 de 2000‖. (C. Const.,
exentos del gravamen a los movimientos
Sent. C-1107, oct. 24/2001. M.P. Jaime Araújo Rentería).
financieros (o 4 x mil), siempre que dicha cuenta
Protección a la
vivienda familiar
Patrimonio de familia
Seguro de desempleo
¿Quién puede contratar el seguro [§ 314] El valor de las primas debe ser
de desempleo? pagado mensualmente por Fogafín a las
compañías aseguradoras que obtengan la
[§ 312] El Fondo de Garantías de adjudicación de la licitación (D. 213/99, art. 9º)
Instituciones Financieras ―Fogafín‖ puede (§ 349).
contratar una póliza colectiva de seguro de
desempleo para los deudores de crédito
hipotecario de interés social, de acuerdo con las
condiciones previstas en el Decreto 213 de 1999 ¿Cuántos créditos puede cubrir
(D. 2331/98, art. 1º) (§ 348). el seguro de desempleo, respecto
de un mismo deudor?
La contratación de esta póliza no constituye
una obligación para Fogafín.
[§ 315] El seguro de desempleo sólo puede
Mediante Resolución 017 de 1999 expedida cubrir un crédito de vivienda por deudor, siempre
por Fogafín, se abrió la licitación pública y cuando la vivienda financiada se encuentre
respectiva, lo que culminó con la primera habitada por éste, a menos que la vivienda se
contratación de una póliza de este tipo. En la encuentre en período de construcción (D. 213/99,
actualidad la cobertura no se encuentra vigente. arts. 1º y 2º, par.) (§ 349).
¿Qué condiciones se requieren para — El deudor no puede encontrarse vinculado
que opere el seguro de desempleo? laboralmente (D. 213/99, arts. 1º, 2º y 3º) (§ 349).
Titularización
de activos
Gozarán del beneficio aquí consagrado los títulos [§ 326] En la medida en que la vinculación
emitidos en procesos de titularización de cartera del crédito hipotecario o leasing habitacional a un
hipotecaria y los bonos hipotecarios de que trata la proceso de titularización no genera ningún
presente ley, que se coloquen en el mercado dentro de cambio en las condiciones de pago a cargo del
los once (11) años siguientes a la fecha de expedición deudor hipotecario, el pago se debe continuar
de la presente ley. realizando en las oficinas de la entidad
originadora. En este caso, el pago lo recauda la
En ningún caso el componente inflacionario o
entidad originadora como administradora del
mantenimiento de valor de dichos títulos o bonos
activo hipotecario en favor de la sociedad
constituirá un ingreso gravable”. (C. Const., Sent. C-
titularizadora como administradora del proceso de
124, feb. 22/2006. M.P. Álvaro Tafur Galvis).
titularización. En caso de que la entidad
originadora no sea designada como
administradora de los activos hipotecarios
¿Por la titularización hipotecaria se titularizados, el pago deberá realizarse en las
pueden afectar los derechos de los oficinas de la entidad que defina la sociedad
deudores hipotecarios o modificar las titularizadora hipotecaria para cumplir la función
de administración de tales activos titularizados.
condiciones de sus créditos Para este efecto, los deudores hipotecarios
hipotecarios? deben ser informados de este cambio para que
puedan continuar haciendo oportunamente sus
[§ 324] En ningún caso los derechos de los pagos.
deudores hipotecarios consagrados a su favor en
la Ley 546 de 1999 se pueden ver afectados
cuando su crédito hipotecario o leasing ¿Cómo se benefician los deudores
habitacional es vinculado a un proceso de hipotecarios de la titularización
titularización. hipotecaria?
[§ 329] JURISPRUDENCIA.—Titularización En ese orden de ideas es claro que con dicha norma
hipotecaria facilita el acceso a la vivienda de largo se pretende promover la adquisición de títulos
plazo. “Encuentra la Corte así mismo que de acuerdo hipotecarios, por lo que no puede resultar extraño que
con el artículo 2º de la Ley 964 de 2005 , dentro de los el legislador se ocupe en la misma ley que regula y
“valores” a que ella alude se encuentran los bonos y ordena el mercado de valores, de promover la inversión
cualquier título o derecho resultante de un proceso de en determinados títulos que se ofertan en el mismo”. (C.
titularización y que es en relación con títulos emitidos en Const., Sent. C-124, feb. 22/2006. M.P. Álvaro Tafur
procesos de titularización de cartera hipotecaria y con Galvis).
CAPÍTULO XI
Suplemento
a) Modificado. L. 495/99, art. 2º. De una ART. 22.—El patrimonio de familia no puede
familia compuesta por un hombre y una mujer ser hipotecado ni gravado con censo, ni dado en
mediante matrimonio, o por compañero o anticresis, ni vendido con pacto de retroventa.
compañera permanente y los hijos de éstos y
aquellos menores de edad; Requisitos para enajenar patrimonio de familia
b) Modificado. L. 495/99, art. 2º. De familia
compuesta únicamente por un hombre o mujer ART. 23.—El propietario puede enajenar el
mediante matrimonio, o por compañero o patrimonio de familia o cancelar la inscripción por
compañera permanente, y otra que haga entrar el bien a su patrimonio
particular sometido al derecho común; pero si es
c) De un menor de edad, o de dos o más que casado o tiene hijos menores, la enajenación o la
estén entre sí dentro del segundo grado de cancelación se subordinan, en el primer caso, al
consanguinidad legítima o natural. consentimiento de su cónyuge, y, en el otro, al
NOTA: La Corte Constitucional mediante Sentencia C-029 consentimiento de los segundos, dado por medio
de 2009, declaró exequibles las expresiones ―compañero o o con intervención de un curador, si lo tienen, o
―compañera permanente‖ y ―compañeros permanentes cuya de un curador nombrado ad hoc.
unión haya perdurado por lo menos dos años‖ contenidas en el
presente artículo, en el entendido de que esta protección
patrimonial se extiende en igualdad de condiciones, a las Sustitución del patrimonio de familia
parejas del mismo sexo que se hayan acogido al régimen de la
Ley 54 de 1990 y demás normas que lo modifiquen. ART. 25.—Puede sustituirse un patrimonio de
familia por otro, pero si entre los beneficiarios hay
Requisitos para constituir patrimonio de mujer casada o menores, el marido o el
constituyente no puede hacer la sustitución sin
familia por acto entre vivos
licencia judicial, previo conocimiento de causa.
ART. 12.—Quien desee constituir un La escritura pública respectiva debe inscribirse
patrimonio de familia por acto entre vivos, debe en el libro especial de que trata el artículo 18,
solicitar la autorización judicial por medio de un dentro del término de los noventa días señalados
memorial dirigido al juez de circuito que en el mismo texto.
[§ 332] Estatuto Tributario
Decreto Ley 624 de 1989
ART. 119.—Deducción de intereses sobre por entidades sujetas a la inspección y vigilancia
préstamos para adquisición de vivienda. de la Superintendencia Financiera. En el evento
Aunque no guarden relación de causalidad con la en que la adquisición se realice sin financiación,
producción de la renta, también son deducibles previamente al retiro, deberá acreditarse ante la
los intereses que se paguen sobre préstamos entidad financiera copia de la escritura de
para adquisición de vivienda del contribuyente, compraventa.
siempre que el préstamo esté garantizado con
Se causa retención en la fuente sobre los
hipoteca si el acreedor no está sometido a la
rendimientos que generen las cuentas de ahorro
vigilancia del Estado, y se cumplen las demás
―AFC‖, de acuerdo con las normas generales de
condiciones señaladas en este artículo.
retención en la fuente sobre rendimientos
INC. 2º—Modificado. L. 488/98, art. 36. financieros, en el evento de que estos sean
Cuando el préstamo de vivienda se haya retirados sin el cumplimiento del requisito de
adquirido en unidades de poder adquisitivo permanencia antes señalado.
constante, la deducción por intereses y corrección Los recursos captados a través de las cuentas
monetaria estará limitada para cada contribuyente de ahorro ―AFC‖, únicamente podrán ser
al valor equivalente a las primeras cuatro mil destinados a financiar créditos hipotecarios o a la
quinientos cincuenta y tres (4553) unidades de inversión en titularización de cartera originada en
poder adquisitivo constante UPAC, del respectivo adquisición de vivienda.
préstamo. Dicha deducción no podrá exceder
anualmente del valor equivalente de mil (1.000) ART. 387.—Los intereses y corrección
unidades de poder adquisitivo constante. monetaria deducibles se restarán de la base de
retención. En el caso de trabajadores que tengan
ART. 126-4.—Adicionado. L. 488/98, art. 23. derecho a la deducción por intereses o corrección
Incentivo al ahorro de largo plazo para el monetaria en virtud de préstamos para
fomento de la construcción. Las sumas que adquisición de vivienda, la base de retención se
destine el trabajador al ahorro a largo plazo en las disminuirá proporcionalmente en la forma que
cuentas de ahorro denominadas ―ahorro para el indique el reglamento.
fomento a la construcción, AFC‖, no harán parte
INC. 2º—Adicionado. L. 6ª/92, art. 120. El
de la base para aplicar la retención en la fuente y
trabajador podrá optar por disminuir de su base
serán consideradas como un ingreso no
de retención lo dispuesto en el inciso anterior o
constitutivo de renta ni ganancia ocasional, hasta
los pagos por salud y educación conforme se
una suma que no exceda del treinta por ciento
señalan a continuación, siempre que el valor a
(30%) de su ingreso laboral o ingreso tributario
disminuir mensualmente, en este último caso, no
del año.
supere el quince por ciento (15%) del total de los
Las cuentas de ahorro ―AFC‖ deberán operar ingresos gravados provenientes de la relación
en las entidades bancarias que realicen laboral o legal y reglamentaria del respectivo
préstamos hipotecarios y en las corporaciones de mes, y se cumplan las condiciones de control que
ahorro y vivienda. señale el Gobierno Nacional:
a) Los pagos efectuados por contratos de
INC. 3º—Modificado. L. 1111/2006, art. 67. El
prestación de servicios a empresas de medicina
retiro de los recursos de las cuentas de ahorros
prepagada vigiladas por la Superintendencia
―AFC‖ antes de que transcurran inicio (5) años
Nacional de Salud, que impliquen protección al
contados a partir de su fecha de consignación,
trabajador, su cónyuge y hasta dos hijos;
implica que el trabajador pierda el beneficio y que
se efectúen, por parte de la respectiva entidad b) Los pagos efectuados por seguros de
financiera, las retenciones inicialmente no salud, expedidos por compañías de seguros
realizadas, salvo que dichos recursos se destinen vigiladas por la Superintendencia Bancaria, con la
a la adquisición de vivienda, sea o no financiada misma limitación del literal anterior, y
c) Los pagos efectuados, con la misma organizaciones no gubernamentales y otras
limitación establecida en el literal a), por entidades sin ánimo de lucro.
educación primaria, secundaria y superior, a
La devolución o compensación se hará en una
establecimientos educativos debidamente
proporción al cuatro por ciento (4%) del valor
reconocidos por el Icfes o por la autoridad oficial
registrado en las escrituras de venta del inmueble
correspondiente.
nuevo tal como lo adquiere su comprador o
Adicionado. L. 1064/2006, art. 6º. Los usuario final, cuyo valor no exceda los ciento
programas técnicos y de educación para el treinta y cinco (135) salarios mínimos mensuales
trabajo y el desarrollo humano debidamente legales (2.800 UVT) de acuerdo a la
acreditadas (sic). reglamentación que para el efecto expida el
Gobierno Nacional.
INC. 3º—Adicionado. L. 6ª/92, art. 120. Lo
anterior será sólo aplicable a los asalariados que La DIAN podrá solicitar en los casos que
tengan unos ingresos laborales inferiores a considere necesario, los soportes que
quince millones seiscientos mil pesos ($ demuestren el pago del IVA en la construcción
15.600.000) (hoy 4.600 UVT) en el año del proyecto de vivienda de interés social.
inmediatamente anterior.
PAR. 1º—Adicionado. L. 6ª/92, art. 120. La ART. 879.—Adicionado. L. 633/2000, art. 1º.
opción establecida en este artículo, será aplicable Exenciones del GMF. Se encuentran exentas del
a partir del primero de enero de 1993. gravamen a los movimientos financieros:
PAR. 2º—Adicionado. L. 223/95, art. 124. 1. Modificado. L. 1430/2010, art. 35. Los
Cuando se trate del procedimiento de retención retiros efectuados de las cuentas de ahorro o
número dos, el valor que sea procedente tarjetas prepago abiertas o administradas por
disminuir mensualmente, determinado en la forma entidades financieras y/o cooperativas de
señalada en el presente artículo, se tendrá en naturaleza financiera o de ahorro y crédito
cuenta tanto para calcular el porcentaje fijo de vigiladas por las superintendencias Financiera o
retención semestral, como para determinar la de Economía Solidaria respectivamente, que no
base sometida a retención. excedan mensualmente de trescientos cincuenta
(350) UVT, para lo cual el titular de la cuenta o de
NOTA: La Corte Constitucional mediante Sentencia C-875 la tarjeta prepago deberá indicar ante el
de 2005, declaró exequible este artículo, ―en el entendido que respectivo establecimiento de crédito o
dichas disposiciones deben ser igualmente aplicables respecto
cooperativa financiera, que dicha cuenta o tarjeta
de la sociedad patrimonial que surge entre compañeros o
compañeras permanentes que reúnan esa condición conforme
prepago será la única beneficiada con la
a la ley vigente‖. exención.
La exención se aplicará exclusivamente a una
cuenta de ahorros o tarjeta prepago por titular y
ART. 850.—Modificado. L. 223/95, art. 49. siempre y cuando pertenezca a un único titular.
Devolución de saldos a favor. Los Cuando quiera que una persona sea titular de
contribuyentes o responsables que liquiden más de una cuenta de ahorros y tarjeta prepago
saldos a favor en sus declaraciones tributarias en uno o varios establecimientos de crédito,
podrán solicitar su devolución. deberá elegir en relación con la cual operará el
(…): beneficio tributario aquí previsto e indicárselo al
respectivo establecimiento.
PAR. 2º—Adicionado. L. 633/2000, art. 49.
(…)
Tendrán derecho a la devolución o compensación
del impuesto al valor agregado IVA, pagado en la 11. Modificado. L. 1430/2010, art. 6º. Los
adquisición de materiales para la construcción de desembolsos de crédito mediante abono a cuenta
vivienda de interés social, las entidades cuyos de ahorro o corriente o mediante expedición de
planes estén debidamente aprobados por el cheques con cruce y negociabilidad restringida
Inurbe, o por quien este organismo delegue, ya que realicen los establecimientos de crédito, las
sea en proyectos de construcción realizados por cooperativas con actividad financiera o las
constructores privados, cooperativas, cooperativas de ahorro y crédito vigiladas por las
superintendencias Financiera o de Economía sujetos al gravamen a los movimientos
Solidaria respectivamente, siempre y cuando el financieros, salvo la utilización de las tarjetas de
desembolso se efectúe al deudor cuando el crédito de las cuales sean titulares las personas
desembolso se haga a un tercer solo será exento naturales, las cuales continúan siendo exentas.
cuando el deudor destine el crédito a adquisición
También se encuentran exentos los
de vivienda, vehículos o activos fijos.
desembolsos efectuados por las compañías de
Los desembolsos o pagos a terceros por financiamiento o bancos, para el pago a los
conceptos tales como nómina, servicios, comercializadores de bienes que serán
proveedores, adquisición de bienes o cualquier entregados a terceros mediante contratos de
cumplimiento de obligaciones se encuentran leasing financiero con opción de compra.
ART. 44.—Modificado. L. 388/97. art. 91. cincuenta (50) kilómetros de los límites del
Concepto de vivienda de interés social. Se perímetro urbano de la respectiva ciudad, que
entiende por viviendas de interés social aquellas evidencie impactos directos en la demanda de
que se desarrollen para garantizar el derecho a la suelos e inmuebles urbanos, derivados de un
vivienda de los hogares de menores ingresos. En elevado grado de accesibilidad e interrelaciones
cada plan nacional de desarrollo el Gobierno económicas y sociales, lo mismo que a los demás
Nacional establecerá el tipo y precio máximo de municipios que integren el área metropolitana,
las soluciones destinadas a estos hogares cuando fuere del caso.
teniendo en cuenta, entre otros aspectos, las PAR. 2º—El precio de este tipo de viviendas
características del déficit habitacional, las corresponderá al valor de las mismas en la fecha
posibilidades de acceso al crédito de los hogares, de su adquisición o adjudicación.
las condiciones de la oferta, el monto de recursos
de crédito disponibles por parte del sector
Patrimonio de familia en vivienda de interés
financiero y la suma de fondos del Estado
destinados a los programas de vivienda. social
ART. 60.—En las ventas de viviendas de
En todo caso, los recursos en dinero o en interés social que hagan entidades públicas de
especie que destinen el Gobierno Nacional, en cualquier nivel administrativo y entidades de
desarrollo de obligaciones legales, para promover carácter privado, los compradores deberán
la vivienda de interés social se dirigirá constituir, sin sujeción a las formalidades de
prioritariamente a atender la población más pobre procedimiento y cuantías que se prescriben en el
del país, de acuerdo con los indicadores de capítulo I de la Ley 70 de 1931, sobre lo que
necesidades básicas insatisfechas y los compran, patrimonios de familia no embargables,
resultados de los estudios de ingresos y gastos. en el acto de compra, por medio de la escritura
que la perfeccione en la forma y condiciones
PAR. 1º—Las disposiciones expedidas por el establecidas en los artículos 2º, 4º y 5º de la Ley
Gobierno Nacional en ejercicio de la potestad 91 de 1936.
reglamentaria del presente artículo que hagan INC. 2º—Modificado. L. 3ª/91, art. 38. El
referencia a ciudades con más de quinientos mil patrimonio de familia es embargable únicamente
(500.000) habitantes, serán aplicables a los por las entidades que financien la construcción,
municipios aledaños dentro de su área de adquisición, mejora o subdivisión de vivienda.
influencia y hasta una distancia no mayor de
[§ 334] Ley 3ª de 1991
ART. 38.—El inciso 2º del artículo 60 de la Ley ―El patrimonio de familia es embargable
9ª de 1989, quedará así: únicamente por las entidades que financien la
construcción, adquisición, mejora o subdivisión de
la vivienda‖.
ART. 2º—1. Modificado. L. 454/98, art. 54. instituciones que tienen por función principal la
Establecimientos de crédito. Los captación de recursos para realizar
establecimientos de crédito comprenden las primordialmente operaciones activas de crédito
siguientes clases de instituciones financieras: hipotecario de largo plazo.
establecimientos bancarios, corporaciones
financieras, corporaciones de ahorro y vivienda, 5. Modificado. L. 510/99, art. 16.
compañías de financiamiento comercial y Compañías de financiamiento comercial. Son
cooperativas financieras. compañías de financiamiento comercial las
instituciones que tienen por función principal
Se consideran establecimientos de crédito las captar recursos a término, con el objeto primordial
instituciones financieras cuya función principal de realizar operaciones activas de crédito para
consista en captar en moneda legal recursos del facilitar la comercialización de bienes y servicios,
público en depósitos, a la vista o a término, para y realizar operaciones de arrendamiento
colocarlos nuevamente a través de préstamos, financiero o leasing.
descuentos, anticipos u otras operaciones activas
de crédito. 6. Modificado. L. 795/2003, art. 102.
Cooperativas financieras. Son cooperativas
2. Establecimientos bancarios. Son
financieras los organismos cooperativos
establecimientos bancarios las instituciones
especializados cuya función principal consiste en
financieras que tienen por función principal la
adelantar actividad financiera, su naturaleza
captación de recursos en cuenta corriente
jurídica se rige por las disposiciones de la Ley 79
bancaria, así como también la captación de otros
de 1988; las operaciones que las mismas realicen
depósitos a la vista o a término, con el objeto
se regirán por lo previsto en la presente ley, en el
primordial de realizar operaciones activas de
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y
crédito.
demás normas que les sean aplicables.
3. Corporaciones financieras. Son
corporaciones financieras aquellas instituciones Las cooperativas financieras se encuentran
que tienen por función principal la captación de sometidas al control, inspección y vigilancia de la
recursos a término, a través de depósitos o de Superintendencia Bancaria y para todos los
instrumentos de deuda a plazo, con el fin de efectos son establecimientos de crédito.
realizar operaciones activas de crédito y efectuar
Para adelantar las operaciones propias de las
inversiones, con el objeto primordial de fomentar
cooperativas financieras se requiere la
o promover la creación, reorganización, fusión,
autorización previa y expresa en tal sentido de la
transformación y expansión de empresas en los
Superintendencia Bancaria, entidad que la
sectores que establezcan las normas que regulan
impartirá únicamente previo el cumplimiento de
su actividad.
los siguientes requisitos:
4. Modificado. L. 510/99, art. 13.
Corporaciones de ahorro y vivienda. Son a) Demostrar ante la Superintendencia
corporaciones de ahorro y vivienda aquellas Bancaria experiencia no menor de tres (3) años
en el ejercicio de la actividad financiera con ahorro y vivienda y compañías de financiamiento
asociados como cooperativa de ahorro y crédito o comercial. Lo anterior sin perjuicio de lo dispuesto
multiactiva o integral con sección de ahorro y en el régimen de inversiones internacionales.
crédito, en una forma ajustada a las disposiciones
PAR. 1º—Las compañías de financiamiento
legales y estatutarias;
comercial podrán invertir en acciones y bonos
b) Acreditar el monto de aportes sociales obligatoriamente convertibles en acciones
emitidos por sociedades comerciales cuyo objeto
mínimos que se exija para este tipo de entidad.
exclusivo sea el de realizar operaciones de
En todo caso, en forma previa a la leasing operativo.
autorización, la Superintendencia Bancaria PAR. TRANS.—Las inversiones de los
verificará, por medio de cualquier investigación establecimientos de crédito en acciones y bonos
que estime pertinente, la solvencia patrimonial de obligatoriamente convertibles en acciones que no
la entidad, su idoneidad y la de sus se ajusten a lo dispuesto en el presente estatuto,
administradores. deberán enajenarse en un plazo máximo de tres
(3) años contados a partir de la entrada en
PAR. 1º—La Superintendencia Bancaria podrá
vigencia de esta ley.
establecer planes de ajuste para la conversión en
cooperativas financieras de las cooperativas que Sin embargo, tratándose de inversiones en
se encuentren actualmente sometidas a su acciones y bonos convertibles en acciones
vigilancia. Dentro de dichos planes, ese emitidos por las empresas descritas en los
organismo de vigilancia y control podrá ordenar la artículos 2º de la Ley 218 de 1995 y 1º del
suspensión de nuevas captaciones con terceros, Decreto 890 de 1997, que no se ajusten a lo
y establecer compromisos para que las entidades dispuesto en el presente estatuto, el plazo
adopten los parámetros tendientes a lograr los máximo para su enajenación será de cinco (5)
requisitos indicados en el artículo anterior. años.
Las entidades que otorguen financiación para PAR.—Toda tasa de interés legal o
la construcción, adquisición, mejora o subdivisión convencional en la cual no se indique una
de vivienda de interés social podrán aceptar periodicidad de pago determinada se entenderá
como garantía de los créditos que concedan, la expresada en términos de interés efectivo anual.
prenda de las mejoras que el beneficiario haya *NOTA: El texto entre paréntesis fue declarado inexequible
realizado o realice en el futuro sobre inmuebles por la Corte Constitucional Sentencia C-747 de octubre 6 de
respecto de los cuales no pueda acreditar su 1999.
[§ 336] Ley 258 de 1996
Los inmuebles adquiridos antes de la vigencia PAR. 1º—En los eventos contemplados en el
de la presente ley podrán afectarse a vivienda numeral segundo de este artículo, la entidad
familiar mediante escritura pública otorgada por pública expropiante o acreedora del impuesto o
ambos cónyuges, o conforme al procedimiento contribución, podrá solicitar el levantamiento de la
notarial o judicial establecido en la presente ley. afectación.
PAR. 2º—Modificado. L. 854/2003, art. 2º. La
ART. 3º—Doble firma. Los inmuebles afectación a vivienda familiar se extinguirá de
afectados a vivienda familiar sólo podrán pleno derecho, sin necesidad de pronunciamiento
enajenarse, o constituirse gravamen u otro judicial, por muerte real o presunta de uno o
derecho real sobre ellos con el consentimiento ambos cónyuges, salvo que por una justa causa
libre de ambos cónyuges, el cual se entenderá los herederos menores que estén habitando el
expresado con su firma. inmueble soliciten al juez que la afectación se
mantenga por el tiempo que esta fuera necesaria.
De la solicitud conocerá el Juez de Familia o el
ART. 4º—Levantamiento de la afectación. Juez Civil Municipal o Promiscuo Municipal, en
Ambos cónyuges podrán levantar en cualquier defecto de aquel, mediante proceso verbal
momento, de común acuerdo y mediante sumario.
escritura pública sometida a registro, la afectación
a vivienda familiar. La anterior medida no podrá extenderse más
allá de la fecha en que los menores cumplan la
En todo caso podrá levantarse la afectación, a mayoría de edad o se emancipen, caso en el
solicitud de uno de los cónyuges, en virtud de cual, el levantamiento de la afectación opera de
providencia judicial en los siguientes eventos: pleno derecho, o cuando por invalidez o
1. Cuando exista otra vivienda efectivamente enfermedad grave, valorada por el juez, al menor
habitada por la familia o se pruebe siquiera le sea imposible valerse por sí mismo.
sumariamente que la habrá; circunstancias éstas
que serán calificadas por el juez.
ART. 5º—Oponibilidad. La afectación a
2. Cuando la autoridad competente decrete vivienda familiar a que se refiere la presente ley
la expropiación del inmueble o el juez de sólo será oponible a terceros a partir de anotación
ejecuciones fiscales declare la existencia de una ante la oficina de registro de instrumentos
obligación tributaria o contribución de carácter públicos y en el correspondiente folio de matrícula
público. inmobiliaria.
3. Cuando judicialmente se suspenda o prive PAR.—Las viviendas de interés social
de la patria potestad a uno de los cónyuges. construidas como mejoras en predio ajeno podrán
registrarse como tales en el folio de matrícula
inmobiliaria del inmueble respectivo y sobre ellas ART. 8º—Expropiación. El decreto de
constituirse afectación a vivienda familiar o expropiación de un inmueble impedirá su
patrimonio de familia inembargable, sin afectación a vivienda familiar y permitirá el
desconocimiento de los derechos del dueño del levantamiento judicial de este gravamen para
predio. hacer posible la expropiación.
La declaratoria de utilidad pública e interés
ART. 6º—Obligación de los notarios. Para el social o la afectación a obra pública de un
otorgamiento de toda escritura pública de inmueble baja afectación a vivienda familiar podrá
enajenación o constitución de gravamen o conducir a la enajenación voluntaria directa del
derechos reales sobre un bien inmueble inmueble, con la firma de ambos cónyuges.
destinado a vivienda, el notario indagará al
NOTA: Declarada exequible la frase: ―...y permitirá el
propietario del inmueble acerca de si tiene levantamiento judicial de este gravamen para hacer posible la
vigente sociedad conyugal, matrimonio o unión expropiación‖ por la Corte Constitucional en Sentencia C-192 de
marital de hecho, y éste deberá declarar, bajo la 1998, en el entendido de que la indemnización correspondiente
gravedad del juramento, si dicho inmueble está no puede pagarse a la familia mediante bonos o documentos de
afectado a vivienda familiar; salvo cuando ambos deuda pública, sino en dinero, por igual valor al del inmueble
cónyuges acudan a firmar la escritura. expropiado, en su totalidad y de manera previa a cualquier acto
que pretenda hacer efectiva la expropiación.
―El notario también indagará al comprador del
inmueble destinado a vivienda si tiene sociedad
conyugal vigente, matrimonio o unión marital de CAPÍTULO II
hecho y si posee otro bien inmueble afectado a
Normas procesales
vivienda familiar. En caso de no existir ningún
bien inmueble ya afectado a vivienda familiar, el
ART. 9º—Procedimiento notarial. Cuando
notario dejará constancia expresa de la
sea necesario constituir, modificar o levantar la
constitución de la afectación por ministerio de la
afectación a vivienda familiar, el cónyuge
ley. Con todo, los cónyuges de común acuerdo
interesado acudirá ante un notario del domicilio
pueden declarar que no someten el inmueble a la
de la familia con el objeto de que tramite su
afectación de vivienda familiar.
solicitud, con citación del otro cónyuge.
El notario que omita dejar constancia en la
respectiva escritura pública de los deberes Si ambos cónyuges estuvieren de acuerdo, se
establecidos en el presente artículo incurrirá en procederá a la constitución, modificación o
levantamiento de la afectación a vivienda familiar
causal de mala conducta.
mediante escritura pública, en el evento de no
Quedarán viciados de nulidad absoluta los lograrse el acuerdo, podrá acudirse al juez de
actos jurídicos que desconozcan la afectación a familia competente.
vivienda familiar‖.
ART. 10.—Procedimiento judicial. Para la
ART. 7º—Inembargabilidad. Los bienes constitución, modificación o levantamiento judicial
inmuebles bajo afectación a vivienda familiar son de la afectación a vivienda familiar será
inembargables, salvo en los siguientes casos: competente el juez de familia del lugar de
1. Cuando sobre el bien inmueble se hubiere ubicación del inmueble, mediante proceso verbal
constituido hipoteca con anterioridad al registro sumario.
de la afectación a vivienda familiar. La constitución de la afectación a vivienda
2. Cuando la hipoteca se hubiere constituido familiar y su modificación o levantamiento podrán
para garantizar préstamos para la adquisición, acumularse dentro de los procesos de
construcción o mejora de la vivienda. declaratoria de ausencia, muerte presunta o por
NOTA: La Corte Constitucional en Sentencia C-664 de desaparecimiento, interdicción civil del padre o de
1998, declaró exequible el presente artículo, en el entendido de la madre, pérdida o suspensión de la patria
que las excepciones contempladas al principio de la potestad, divorcio, separación de cuerpos o de
inembargabilidad únicamente tienen aplicabilidad sobre el bienes y liquidación de la sociedad conyugal. En
supuesto de que la hipoteca anterior al gravamen de vivienda tales casos, será competente para conocer de
haya sido previamente registrada.
esta medida el juez que esté conociendo de los ART. 12.—Compañeros permanentes. Las
referidos procesos. disposiciones de la presente ley referidas a los
cónyuges se aplicarán extensivamente a los
ART. 11.—Inscripción de la demanda. compañeros permanentes cuya unión haya
Cuando se demande el divorcio, la separación perdurado por lo menos dos años.
judicial de cuerpos o de bienes, la declaratoria de
NOTA: La Corte Constitucional, mediante Sentencia C-29
unión marital de hecho, la liquidación de la
de 2009 declaró exequibles las expresiones ―compañero o
sociedad conyugal o de la patrimonial entre ―compañera permanente‖ y ―compañeros permanentes cuya
compañeros permanentes, el demandante podrá unión haya perdurado por lo menos dos años‖ contenidas en el
solicitar la inscripción de la demanda en la oficina presente artículo, en el entendido de que esta protección
de registro de instrumentos públicos donde patrimonial se extiende en igualdad de condiciones, a las
aparezca inscrito el inmueble sometido a la parejas del mismo sexo que se hayan acogido al régimen de la
afectación de vivienda familiar y los inmuebles Ley 54 de 1990 y demás normas que lo modifiquen.
ART. 1º—El artículo tercero de la Ley 70 de a) De una familia compuesta por un hombre
1931 quedará así: y una mujer mediante matrimonio, o por
―ART. 3º—El patrimonio de familia no puede compañero o compañera permanente y los hijos
constituirse sino sobre el dominio pleno de un de éstos y aquellos menores de edad, y
inmueble que no posea con otra persona pro
b) De familia compuesta únicamente por un
indiviso, ni esté gravado con hipoteca, censo o
hombre o mujer mediante matrimonio, o por
anticresis y cuyo valor en el momento de la
compañero o compañera permanente‖.
constitución no sea mayor de doscientos
cincuenta (250) salarios mínimos mensuales NOTA: La Corte Constitucional mediante Sentencia C-29 de
vigentes‖. 2009, declaró exequibles las expresiones ―compañero o
―compañera permanente‖ y ―compañeros permanentes cuya
unión haya perdurado por lo menos dos años‖ contenidas en el
ART. 2º—Los numerales a) y b) del artículo 4º
presente artículo, en el entendido de que esta protección
de la Ley 70 de 1931 quedará así: patrimonial se extiende en igualdad de condiciones, a las
parejas del mismo sexo que se hayan acogido al régimen de la
―ART. 4º—El patrimonio de familia puede
Ley 54 de 1990 y demás normas que lo modifiquen.
constituirse a favor:
1. El Ministro de Desarrollo Económico o su 2. El texto entre paréntesis fue declarado exequible en los
delegado, quien lo presidirá. términos de la Sentencia C-955 de julio 26 de 2000 de la Corte
Constitucional.
2. El Ministro de Hacienda y Crédito Público
o su delegado.
ART. 7º—Reuniones y funciones del
3. El director del Departamento Nacional de consejo superior de vivienda. El consejo
Planeación o su delegado. superior de vivienda se reunirá como mínimo dos
4. El Superintendente Bancario o su veces al año y tendrá las siguientes funciones:
delegado. 1. Asesorar al Gobierno Nacional en la
5. El Superintendente de Valores o su formulación, coordinación y ejecución de la
delegado. política de vivienda, particularmente la de interés
social.
6. El Superintendente de Sociedades o su
2. Revisar los costos para adquisición de
delegado.
vivienda, tales como los gastos por concepto de
7. El Superintendente de Subsidio Familiar o impuestos, tarifas, tasas.
su delegado. 3. Evaluar periódicamente los resultados
8. Un representante de las organizaciones obtenidos en desarrollo de los programas de
populares de vivienda. ejecución de la política de vivienda.
1. Se entenderá que tanto los créditos En caso de que dentro del término de noventa
financiados mediante dichos bonos, como los días, no se decida la cesión del contrato de
fondos recaudados para aplicar a los mismos y administración de la emisión o la venta de los
las garantías o derechos que los amparen o activos, no se aplicará lo previsto en el presente
respalden, pertenecen a los tenedores de los artículo y, por lo mismo, los activos hipotecarios
bonos y no a la entidad en liquidación. Para el se reintegrarán a la masa de la liquidación y los
efecto, se identificarán los créditos y demás tenedores de los bonos se entenderán
activos que pertenecen al conjunto de tenedores reconocidos por sus respectivas acreencias, en el
de cada una de las emisiones, a las que se les proceso liquidatorio.
dará, para todos los efectos, tratamiento PAR. 2º—Si algún establecimiento de crédito o
separado. una sociedad fiduciaria en su calidad de
En el caso previsto en el presente artículo, los administradora de patrimonios autónomos acepta
créditos hipotecarios que respaldan los bonos, no la cesión del contrato de administración, deberá
constituirán parte de la prenda general de los informar al depósito centralizado de valores
acreedores del emisor o de quien haya asumido donde se encuentran inscritos los bonos, que
la obligación de pagarlos en el proceso de dicha emisión sólo cuenta con la garantía de la
liquidación y, por lo tanto, estarán excluidos de la cartera hipotecaria.
masa de bienes del mismo para cualquier efecto PAR. 3º—Para todos los efectos legales, las
legal. operaciones a que se refiere el numeral tercero
del presente artículo, se entenderán
2. En ningún caso la entidad en liquidación
perfeccionadas con el solo acuerdo entre el
podrá ceder, con la responsabilidad de pagar los
representante legal de los tenedores de bonos y
bonos, la cartera hipotecaria.
el nuevo administrador o el adquiriente de la
3. La Superintendencia de Valores convocará cartera hipotecaria, según fuere el caso. Dicho
a las asambleas de tenedores de tales títulos acuerdo será suficiente para que el nuevo
para que decidan, respecto de cada emisión, bien administrador o el nuevo propietario de los
sobre la enajenación de los créditos y el créditos se entienda legitimado para administrar,
correspondiente prepago total de los respectivos cobrar e incluso ejecutar judicialmente las
bonos, o bien sobre la cesión a otro garantías cedidas o los créditos enajenados, con
establecimiento de crédito o a una sociedad las facultades que correspondían al anterior
fiduciaria en su calidad de administradora de administrador, o al acreedor, según el caso.
patrimonios autónomos, del contrato de
administración de los bonos, incluyendo la cesión ART. 11.—Creadores de mercado. El
de los créditos y de sus respectivas garantías, y Gobierno Nacional establecerá condiciones que
la entrega de los fondos recaudados y de los permitan a las personas jurídicas sometidas a la
pendientes de recaudo y de las demás garantías vigilancia y control de las superintendencias
o derechos que los amparen o respalden. En el Bancaria o de Valores, que cuenten con la
evento de cesión del contrato de administración, capacidad financiera y la liquidez que determine
el cesionario sólo será responsable de la el Gobierno Nacional, para actuar como
administración de la emisión. originadores y como creadores de mercado de los
bonos y títulos hipotecarios a que se refiere la
4. Si se optare por la enajenación de los
presente ley. Para estos propósitos, el Gobierno
créditos otorgados bajo este sistema y, por
Nacional diseñará y adoptará mecanismos que
cualquier razón quedare un remanente después
permitan otorgar cobertura de riesgos de tasas de
del pago de los bonos hipotecarios, éste se
interés, de liquidez y de crédito, entre otros.
restituirá a la entidad en liquidación.
El Gobierno Nacional creará y promoverá los
PAR. 1º—En caso de que se decida la venta mecanismos necesarios que aseguren el
de los activos hipotecarios o la cesión del mercado secundario de los bonos y títulos
contrato de administración, se entenderá que los hipotecarios y las condiciones en que se ofrezcan
tales mecanismos.
CAPÍTULO III reglas, condiciones y beneficios aplicables a los
títulos emitidos en desarrollo de procesos de
Titularizaciones titularización de cartera hipotecaria en los
términos definidos en la presente ley y en sus
ART. 12.—Modificado. L. 1328/2009, art.
normas reglamentarias pertinentes.
71.Titularización de cartera hipotecaria y de
los contratos de leasing habitacional. Sin Cuando en desarrollo de esta autorización se
perjuicio de la autorización legal con que cuentan movilicen activos de manera directa o se
las sociedades fiduciarias, los establecimientos transfieran para su posterior movilización, se
de crédito y las entidades descritas en el artículo entenderá que los activos transferidos no se
1º de la presente ley podrán emitir títulos restituirán al patrimonio del originador ni al del
representativos de (i) cartera hipotecaria emisor, en los casos en que este se encuentre en
correspondiente a créditos hipotecarios concordato, liquidación, o cualquier otro proceso
desembolsados y a créditos hipotecarios futuros de naturaleza concursal, de conformidad con lo
en desarrollo de contratos de compraventa de dispuesto en el artículo 68 de la Ley 964 de 2005
créditos hipotecarios futuros, y (ii) contratos de o en la norma que lo sustituya o modifique.
leasing habitacional, para financiar la El Gobierno Nacional señalará los requisitos y
construcción y la adquisición de vivienda, condiciones para la emisión y colocación de los
incluyendo sus garantías o títulos representativos diferentes títulos que se emitan en desarrollo de
de derechos sobre los mismos y sobre las procesos de titularización de activos hipotecarios,
garantías que los respaldan y los bienes promoviendo su homogeneidad y liquidez. En
inmuebles que constituyen su objeto para el caso todo caso, los títulos a que se refiere el presente
de contratos de leasing habitacional, cuando artículo serán desmaterializados.
tengan como propósito enajenarlos en el mercado
de capitales. Dichos títulos sólo contarán, de PAR.—La transferencia de cualquier crédito,
parte de los respectivos emisores, con las garantía, contrato o derecho sobre los mismos,
garantías o compromisos respecto de la que se realice en desarrollo de procesos de
administración y el comportamiento financiero de movilización de activos hipotecarios de
los activos, que se prevean en los conformidad con lo dispuesto en el presente
correspondientes reglamentos de emisión. artículo, no producirá efectos de novación y se
entenderá perfeccionada exclusivamente con la
Los establecimientos de crédito podrán otorgar transferencia del título representativo de la
garantías a los títulos representativos de obligación correspondiente o mediante la cesión
proyectos inmobiliarios de construcción. del contrato de leasing habitacional. Dicha cesión
Los establecimientos de crédito y las entidades no generará derechos o gastos notariales ni
descritas en el artículo 1º de la presente ley impuesto de timbre.
también podrán transferir su cartera hipotecaria En los procesos de titularización de contratos
correspondiente a créditos hipotecarios de leasing habitacional, la transferencia de la
desembolsados y a créditos hipotecarios futuros propiedad de los bienes inmuebles objeto de
en desarrollo de contratos de compraventa de dichos contratos se perfeccionará en cabeza de
créditos hipotecarios futuros, incluyendo las las sociedades titularizadoras, de las sociedades
garantías o los derechos sobre los mismos y sus fiduciarias o de las otras instituciones que
respectivas garantías, así como los contratos de autorice el Gobierno Nacional, mediante la cesión
leasing habitacional incluyendo los bienes del contrato de leasing habitacional. Para tal
inmuebles que constituyen su objeto, a efecto, en el documento de cesión
sociedades titularizadoras, a sociedades correspondiente se deberá dejar constancia de
fiduciarias en su calidad de administradoras de que la misma tiene por fundamento exclusivo el
patrimonios autónomos o a otras instituciones desarrollo de un proceso de titularización del
autorizadas por el Gobierno Nacional, con el fin contrato de leasing habitacional. Sólo será
de que estas emitan títulos hipotecarios con su necesaria la escritura pública cuando se efectúe
jeción a la normatividad aplicable a la la transferencia del dominio del inmueble a título
titularización de tales activos hipotecarios. Los de leasing habitacional a favor del locatario, una
títulos hipotecarios emitidos a partir de contratos vez se ejerza la opción de adquisición y se pague
de leasing habitacional se sujetarán a las mismas su valor.
La Superintendencia Financiera tendrá, Gozarán del beneficio aquí consagrado los
respecto de los procesos de titularización de títulos emitidos en procesos de titularización de
activos a que se refiere el presente artículo, las cartera hipotecaria y los bonos hipotecarios de
facultades previstas en el último inciso del artículo que trata la presente ley, que se coloquen en el
15 de la Ley 35 de 1993. mercado dentro de los once (11) años siguientes
a la fecha de expedición de la presente ley.
ART. 13.—Derechos de los tenedores de En ningún caso el componente inflacionario o
títulos hipotecarios. En ningún caso los títulos mantenimiento de valor de dichos títulos o bonos
emitidos en los procesos de titularización constituirá un ingreso gravable.
otorgarán a sus tenedores el derecho de solicitar
o iniciar procesos divisorios respecto de la
CAPÍTULO V
universalidad o masa que constituyen los créditos
subyacentes y/o las garantías que los amparen. Régimen de financiación de vivienda a largo
plazo
ART. 14.—Sociedades titularizadoras. Las
sociedades titularizadoras de que trata la ART. 17.—Condiciones de los créditos de
presente ley, tendrán como objeto social vivienda individual. Sin perjuicio de lo
exclusivo la titularización de activos hipotecarios y establecido en el artículo primero de la presente
estarán sometidas a la vigilancia y control de la ley, el Gobierno Nacional establecerá las
Superintendencia de Valores. condiciones de los créditos de vivienda individual
a largo plazo, que tendrán que estar
ART. 15.—Autorización al gobierno. denominados exclusivamente en UVR, de
Autorízase a la Nación para que, directamente o acuerdo con los siguientes criterios generales:
por intermedio del Fondo de Garantías de 1. Estar destinados a la compra de vivienda
Instituciones Financieras, participe en el capital nueva o usada o a la construcción de vivienda
de una o más sociedades titularizadoras. individual.
2. Tener una tasa de interés remuneratoria,
CAPÍTULO IV
calculada sobre la UVR, que se cobrará en forma
Régimen tributario de los bonos hipotecarios vencida y no podrá capitalizarse. Dicha tasa de
y de los títulos representativos de cartera interés será fija durante toda la vigencia del
crédito, a menos que las partes acuerden una
hipotecaria
reducción de la misma y deberán expresarse
ART. 16.—Modificado. L. 964/2005, art. 81. única y exclusivamente en términos de tasa anual
Beneficio tributario para los rendimientos de efectiva.
títulos de ahorro a largo plazo para la 3. Tener un plazo para su amortización
financiación de vivienda. Estarán exentos del comprendido entre cinco (5) años como mínimo y
impuesto de renta y complementarios, los treinta (30) años como máximo.
rendimientos financieros causados durante la
vigencia de los títulos emitidos en procesos de 4. Estar garantizados con hipotecas de
titularización de cartera hipotecaria y de los bonos primer grado constituidas sobre las viviendas
hipotecarios de que trata la presente ley, siempre financiadas.
que el plazo previsto para su vencimiento no sea 5. Tener un monto máximo que no exceda el
inferior a cinco (5) años. Los títulos y bonos aquí porcentaje, que de manera general establezca el
previstos, podrán dividirse en cupones Gobierno Nacional, sobre el valor de la respectiva
representativos de capital y/o intereses. En todo unidad habitacional, sin perjuicio de las normas
caso, los títulos o bonos deberán contemplar previstas para la financiación de vivienda de
condiciones de amortización similares a las de los interés social subsidiable.
créditos que les dieron origen.
6. La primera cuota del préstamo no podrá
Para efectos de gozar del beneficio de que representar un porcentaje de los ingresos
trata este artículo, los títulos o bonos no podrán familiares superior al que establezca, por
ser readquiridos o redimidos por su emisor. reglamento, el Gobierno Nacional.
7. Los sistemas de amortización tendrán que — El numeral 2º sólo es EXEQUIBLE en el entendido de que
la tasa de interés remuneratoria a que se refiere no incluirá el
ser expresamente aprobados por la
valor de la inflación, será siempre inferior a la menor tasa real
Superintendencia Bancaria. que se esté cobrando en las demás operaciones crediticias en
8. Los créditos podrán prepagarse total o la actividad financiera, según certificación de la
parcialmente en cualquier momento sin penalidad Superintendencia Bancaria, y su máximo será determinado por
la Junta Directiva del Banco de la República, conforme a lo
alguna. En caso de prepagos parciales, el deudor
resuelto por la Corte Constitucional, en sentencias C-481 del 7
tendrá derecho a elegir si el monto abonado de julio de 1999 y C-208 del 1º de marzo de 2000.
disminuye el valor de la cuota o el plazo de la
obligación. — Una vez se comunique el presente fallo, y la Junta
Directiva del Banco de la República proceda a fijar la tasa
9. Para su otorgamiento, el establecimiento máxima de interés remuneratorio, la norma legal, con el
de crédito deberá obtener y analizar la condicionamiento que precede, se aplicará de manera
información referente al respectivo deudor y a la obligatoria e inmediata tanto a los créditos nuevos como a los
garantía, con base en una metodología ya otorgados.
técnicamente idónea que permita proyectar la Los créditos que se encuentren vigentes al momento de la
evolución previsible tanto del precio del inmueble, comunicación de esta providencia y en los cuales hubieren sido
como de los ingresos del deudor, de manera que pactados intereses superiores al máximo que se fije, deberán
razonablemente pueda concluirse que el crédito reducirse al tope máximo indicado, que será aplicable a todas
durante toda su vida, podría ser puntualmente las cuotas futuras.
atendido y estaría suficientemente garantizado. — Los intereses remuneratorios se calcularán sólo sobre los
10. Estar asegurados contra los riesgos que saldos insolutos del capital, actualizados con la inflación.
Adicionalmente y a solicitud del deudor, las Bajo cualquiera otra interpretación, estos numerales se
obligaciones establecidas en UPAC por los declaran INEXEQUIBLES‖.
establecimientos de crédito y por todas las demás
entidades a que se refiere el artículo 1º de la ART. 18.—Desembolsos. Los créditos a que
presente ley, podrán redenominarse en moneda se refiere el artículo anterior podrán ser
legal colombiana en las condiciones establecidas desembolsados por los establecimientos de
en el inciso anterior. crédito en moneda legal o a solicitud del deudor,
NOTAS: 1. Este artículo fue declarado exequible en en bonos hipotecarios expresados en UVR, en los
Sentencia 1140 de agosto 30 de 2000 de la Corte términos que establezcan las superintendencias
Constitucional y ordenó estarse a lo resuelto en la Sentencia C-
Bancaria y de Valores, cada una en el ámbito de
955 julio 26 de 2000.
sus respectivas competencias. En todo caso, los
2. Este artículo fue declarado condicionalmente exequible créditos destinados a la financiación de vivienda
en Sentencia C-955 de julio 26 de 2000 de la Corte de interés social tendrán que ser desembolsados
Constitucional, únicamente si se lo entiende y aplica bajo las
en moneda legal colombiana y podrán ser
siguientes condiciones:
otorgados en moneda legal colombiana.
NOTAS: 1. Este artículo fue declarado exequible en montos proyectados. Con base en dicha
Sentencia 1140 de agosto 30 de 2000 de la Corte
información los deudores podrán solicitar a los
Constitucional y ordenó estarse a lo resuelto en la Sentencia C-
955 de julio 26 de 2000.
establecimientos de crédito acreedores, durante
los dos primeros meses de cada año calendario,
2. Este artículo fue declarado exequible en Sentencia C- la reestructuración de sus créditos para ajustar el
955 de julio 26 de 2000 de la Corte Constitucional.
plan de amortización a su real capacidad de
pago, y de ser necesario, ampliar el plazo
ART. 19.—Intereses de mora. En los inicialmente previsto para su cancelación total.
préstamos de vivienda a largo plazo de que trata NOTAS: 1. Este artículo fue declarado exequible en
la presente ley no se presumen los intereses de Sentencia 1140 de agosto 30 de 2000 de la Corte
mora. Sin embargo, cuando se pacten, se Constitucional y ordenó estarse a lo resuelto en la Sentencia C-
entenderá que no podrán exceder una y media 955 de julio 26 de 2000.
veces el interés remuneratorio pactado y 2. Este artículo fue declarado condicionalmente exequible
solamente podrán cobrarse sobre las cuotas en Sentencia C-955 de julio 26 de 2000 de la Corte
vencidas. En consecuencia los créditos de Constitucional, ―en el entendido de que la reestructuración del
vivienda no podrán contener cláusulas crédito pedida por el deudor dentro de los dos primeros meses
aceleratorias que consideren de plazo vencido la de cada año, si hay condiciones objetivas para ello, debe ser
totalidad de la obligación hasta tanto no se aceptada y efectuada por la institución financiera. En caso de
controversia sobre tales condiciones objetivas, decidirá la
presente la correspondiente demanda judicial (o
Superintendencia Bancaria. Bajo cualquiera otra interpretación,
se someta el incumplimiento a la justicia arbitral el artículo se declara INEXEQUIBLE‖.
en los términos establecidos en la
correspondiente cláusula compromisoria). El
interés moratorio incluye el remuneratorio. ART. 21.—Deber de información. Los
establecimientos de crédito deberán suministrar
NOTAS: 1. Este artículo fue declarado exequible en
Sentencia 1140 de agosto 30 de 2000 de la Corte
información cierta, suficiente, oportuna y de fácil
Constitucional, salvo la frase entre paréntesis, y ordenó estarse comprensión para el público y para los deudores
a lo resuelto en la Sentencia C-955 de julio de 26 de 2000. respecto de las condiciones de sus créditos, en
los términos que determine la Superintendencia
2. Este artículo fue declarado exequible en Sentencia C-
Bancaria.
955 de julio 26 de 2000 de la Corte Constitucional.
Durante el primer mes de cada año calendario,
los establecimientos de crédito enviarán a todos
ART. 20.—Homogeneidad contractual. La
sus deudores de créditos individuales
Superintendencia Bancaria establecerá
hipotecarios para vivienda una información en las
condiciones uniformes para los documentos
condiciones del presente artículo.
contentivos de las condiciones del crédito y sus
garantías, mediante los cuales se formalicen las NOTAS: 1. Este artículo fue declarado exequible en
operaciones activas de financiación de vivienda Sentencia 1140 de agosto 30 de 2000 de la Corte
Constitucional y ordenó estarse a lo resuelto en la Sentencia C-
individual a largo plazo.
955 de julio 26 de 2000.
Durante el primer mes de cada año calendario,
2. Este artículo fue declarado exequible en Sentencia C-
los establecimientos de crédito enviarán a todos 955 de julio 26 de 2000 de la Corte Constitucional.
sus deudores de créditos individuales
hipotecarios para vivienda una información clara y
comprensible, que incluya como mínimo una ART. 22.—Patrimonio de familia. Los
proyección de lo que serían los intereses a pagar deudores de créditos de vivienda individual que
en el próximo año y los que se cobrarán con las cumplan con lo previsto en la presente ley podrán
cuotas mensuales en el mismo período, todo ello constituir, sobre los inmuebles adquiridos,
de conformidad con las instrucciones que patrimonio de familia inembargable por el valor
anualmente imparta la Superintendencia total del respectivo inmueble, en la forma y
Bancaria. Dicha proyección se acompañará de condiciones establecidas en los artículos 60 de la
los supuestos que se tuvieron en cuenta para Ley 9ª de 1989 y 38 de la Ley 3ª de 1991.
efectuarla y en ella se indicará de manera Lo previsto en el inciso anterior sólo tendrá
expresa, que los cambios en tales supuestos, efecto cuando el crédito de vivienda haya sido
implicarán necesariamente modificaciones en los otorgado por un valor equivalente como mínimo al
cincuenta por ciento (50%) del valor del inmueble. numerales 2º, 4º, y el artículo 18 anterior. El
El patrimonio de familia así constituido perderá su Gobierno Nacional establecerá las demás
vigencia cuando el saldo de la deuda represente condiciones para el otorgamiento y los
menos del veinte por ciento (20%) de dicho valor. desembolsos de estos créditos, así como los
Sin perjuicio de lo establecido en el inciso sistemas de subrogación en la medida en que se
anterior, una vez constituido el patrimonio de vendan las viviendas construidas.
familia inembargable y mientras que la deuda se NOTAS: 1. Este artículo fue declarado exequible en
Sentencia 1140 de agosto 30 de 2000 de la Corte
encuentre vigente, éste no podrá ser levantado
Constitucional y ordenó estarse a lo resuelto en la Sentencia C-
sin la autorización del acreedor hipotecario. Dicha 955 de julio 26 de 2000.
autorización deberá protocolizarse en la escritura
2. Este artículo fue declarado condicionalmente exequible
pública mediante la cual se solemnice el acto.
en Sentencia C-955 de julio 26 de 2000 de la Corte
Constitucional, ―en el entendido de que también son aplicables
ART. 23.—Derechos notariales y gastos de a los constructores los condicionamientos que en este fallo se
registro. Los derechos notariales y gastos de hacen sobre la constitucionalidad del artículo 17 de la misma
registro que se causen con ocasión de la ley, pagarán también los intereses más bajos, y el gobierno, al
desarrollar la ley, deberá fijar condiciones especiales para sus
constitución o modificación de gravámenes
créditos, en cuanto incidan en los costos de la construcción,
hipotecarios, a favor de un participante en el todo lo cual deberá reflejarse en los precios de venta de las
sistema especializado de financiación de viviendas‖.
vivienda, para garantizar un crédito de vivienda
individual, se liquidarán al setenta por ciento
(70%) de la tarifa ordinaria aplicable. La CAPÍTULO VI
cancelación de gravámenes hipotecarios de Vivienda de interés social
créditos para vivienda se considerará acto sin
cuantía. ART. 26.—Los planes de ordenamiento
territorial deberán contemplar zonas amplias y
Para efectos de los derechos notariales y
suficientes para la construcción de todos los tipos
gastos de registro, la constitución del patrimonio
de vivienda de interés social definidos por los
de familia de que trata el artículo 22, cuya
planes de desarrollo y por las reglamentaciones
inembargabilidad se entenderá levantada
del Gobierno de tal manera que se garantice el
únicamente a favor del acreedor hipotecario que
cubrimiento del déficit habitacional para la
financió su adquisición, o de quien lo suceda en
vivienda de interés social.
sus derechos, en todos los casos se considerará
como un acto sin cuantía. Con el propósito de garantizar la reactivación
de la construcción en beneficio de los
ART. 24.—Cesión de créditos. En cualquier adquirentes, amplíase hasta el 30 de junio del
momento, los créditos hipotecarios para vivienda año 2000, el plazo para que los municipios,
individual podrán ser cedidos, a petición del distritos y la Isla de San Andrés adopten los
deudor, a favor de otra entidad financiera. planes de ordenamiento territorial previstos en la
Ley 388 de 1997 y prorrógase por tres (3) meses
Para tal efecto, los establecimientos de crédito los plazos contemplados en la Ley 505 de 1999,
autorizarán, en un plazo no mayor de diez (10) excepto los del artículo 10 de dicha ley.
días hábiles, la cesión del crédito y sus garantías,
una vez el deudor entregue la oferta vinculante El Gobierno Nacional establecerá estímulos en
del nuevo acreedor. Dicha cesión tendrá los materia de asignación de recursos para vivienda,
efectos previstos por el artículo 1964 del Código equipamiento e infraestructura vial y de servicios,
Civil. que no constituyan transferencias, dirigidos a los
municipios y distritos, que hayan adoptado su
La cesión de créditos no generará derechos
plan de ordenamiento territorial antes del 30 de
notariales, gastos notariales e impuestos de
junio del año 2000.
timbre.
PAR. 1º—Para aquellos municipios que se
ART. 25.—Crédito para la construcción de erijan con posterioridad a la promulgación de esta
vivienda. A los créditos que se otorguen para ley establécese el plazo hasta por dos (2) años,
financiar proyectos de construcción de vivienda contados a partir de la elección del primer alcalde
les será aplicable lo dispuesto en el artículo 17, municipal para que adopten los planes de
ordenamiento territorial previo cumplimiento de 2. Este artículo fue declarado condicionalmente exequible
en Sentencia C-955 de julio 26 de 2000 de la Corte
los requisitos legales y reglamentarios
Constitucional, ―en el entendido de que de la tasa prevista
establecidos para tales efectos y referidos en la deberá deducirse la inflación y, en lo sucesivo, cuando ya el
Ley 388 de 1997 y las concordantes que la tope señalado pierda vigencia, será la Junta Directiva del Banco
modifiquen o adicionen. de la República, de conformidad con sus facultades
constitucionales y legales, la autoridad competente para los
PAR. 2º—Amplíase el plazo hasta por un año
efectos de fijar las condiciones de financiación de créditos de
más, contado a partir de la vigencia de la vivienda de interés social, las cuales deben ser las más
presente ley para los municipios que hayan sido adecuadas y favorables, a fin de que consulten la capacidad de
erigidos dentro del año anterior a la promulgación pago de los deudores y protejan su patrimonio familiar, también
de esta misma ley, para que adopten los planes bajo el entendido de que la tasa real de interés remuneratorio
de ordenamiento territorial previo cumplimiento de no comprenderá la inflación y será inferior a la vigente para los
los requisitos legales y reglamentarios demás créditos de vivienda‖.
Régimen de transición
PAR. 1º—En aquellos casos en que por razón
de la demanda los recursos previstos en el
ART. 38.—Denominación de obligaciones
presente artículo no se utilicen, Finagro podrá
en UVR. Dentro de los tres (3) meses siguientes
destinarlos al fomento agrícola a través del
a la fecha de vigencia de la presente ley, todas
financiamiento de las actividades agropecuarias
las obligaciones expresadas en UPAC se
de conformidad con las disposiciones vigentes y
expresarán en UVR, (según la equivalencia que
su objeto social.
determine el Gobierno Nacional). Vencido este
PAR. 2º—Para los efectos de lo previsto en término sin que se hayan modificado los
este artículo, Finagro realizará de manera documentos en que consten tales obligaciones,
permanente actividades tendientes a promocionar éstas se entenderán expresadas en UVR, por
esta línea de financiamiento. ministerio de la presente ley.
PAR.—Las entidades financieras quedan
NOTA: Este artículo fue declarado exequible en Sentencia
facultadas para redimir en forma anticipada los
C-955 de julio 26 de 2000 de la Corte Constitucional.
títulos valores denominados en UPAC.
(Igualmente, a elección del deudor, se podrán
ART. 33.—Beneficiarios del subsidio. Los denominar las cuentas de ahorro y demás
beneficiarios de subsidio de vivienda que pasivos, en UVR o en pesos).
habiendo perdido la misma por imposibilidad de
NOTAS: 1. Este artículo fue declarado exequible en
pago, podrán obtener de nuevo el subsidio de
Sentencia 1140 de agosto 30 de 2000 de la Corte
vivienda por una sola vez más y previa solicitud a Constitucional y ordenó estarse a lo resuelto en la Sentencia C-
las instituciones encargadas de su asignación. 955 de julio 26 de 2000.
NOTA: Este artículo fue declarado exequible en Sentencia
2. Los textos entre paréntesis fue declarado inexequible en
C-955 de julio 26 de 2000 de la Corte Constitucional.
Sentencia C-955 de julio 26 de 2000 de la Corte Constitucional.
ART. 39.—Adecuación de los documentos permita formar la cuota inicial de los deudores
contentivos de las condiciones de los que hayan entregado en dación en pago sus
créditos. Los establecimientos de crédito viviendas, en los términos previstos en el artículo
deberán ajustar los documentos contentivos de 46.
las condiciones de los créditos de vivienda
PAR. 1º—Los abonos a que se refiere el
individual a largo plazo, desembolsados con
presente artículo solamente se harán para un
anterioridad a la fecha de vigencia de la presente
crédito por persona. Cuando quiera que una
ley a las disposiciones previstas en la misma.
persona tenga crédito individual a largo plazo
Para ello contarán con un plazo hasta de ciento
para más de una vivienda, deberá elegir aquél
ochenta (180) días contados a partir de la
sobre el cual se hará el abono e informarlo al o a
vigencia de la presente ley.
los respectivos establecimientos de crédito de los
No obstante lo anterior, los pagarés mediante cuales sea deudor. Si existiera más de un crédito
los cuales se instrumenten las deudas así como para la financiación de la misma vivienda, el
las garantías de las mismas, cuando estuvieren abono podrá efectuarse sobre todos ellos.
expresadas en UPAC o en pesos, se entenderán En caso de que el crédito haya sido
por su equivalencia, en UVR, por ministerio de la reestructurado en una misma entidad, la
presente ley. reliquidación se efectuará teniendo en cuenta la
PAR. 1º—La reliquidación de los créditos en fecha del crédito originalmente pactado.
los términos de que trata el presente capítulo y
PAR. 2º—Quien acepte más de un abono en
los correspondientes documentos en los que
violación de lo dispuesto en este numeral, deberá
consten las condiciones de los créditos de
restituir en un término de treinta (30) días los
vivienda individual a largo plazo, no constituirá
abonos que hubiera recibido en desarrollo de lo
una novación de la obligación y por lo tanto, no
dispuesto en esta ley y los decretos que la
causará impuesto de timbre.
desarrollen; si no lo hiciere incurrirá en las
PAR. 2º—(Dentro de los tres (3) meses sanciones penales establecidas para la
siguientes a la vigencia de la presente ley, y) a desviación de recursos públicos. La restitución de
solicitud de quien al 31 de diciembre de 1999, las sumas abonadas por fuera del plazo antes
pueda acreditar que se encuentra atendiendo un señalado deberá efectuarse con intereses de
crédito de vivienda que está a nombre de otra mora, calculados a la máxima tasa moratoria
persona natural o jurídica, podrá requerir a las permitida por la ley.
entidades financieras para que actualicen la NOTAS: 1. Este artículo fue declarado exequible en
información y se proceda a la respectiva Sentencia 1140 de agosto 30 de 2000 de la Corte
Constitucional y ordenó estarse a lo resuelto en la Sentencia C-
subrogación, siempre y cuando demuestre tener
955 de julio 26 de 2000.
la capacidad de pago adecuada. Obtenida la
subrogación, dichos créditos podrán ser objeto de 2. Este artículo fue declarado exequible en Sentencia C-
955 de julio 26 de 2000 de la Corte Constitucional.
los abonos previstos en este artículo.
NOTAS: 1. Este artículo fue declarado exequible en
Sentencia 1140 de agosto 30 de 2000 de la Corte ART. 41.—Abonos a los créditos que se
Constitucional y ordenó estarse a lo resuelto en la Sentencia C- encuentren al día. Los abonos a que se refiere el
955 julio 26 de 2000. artículo anterior se harán sobre los saldos
2. El texto entre paréntesis fue declarado inexequible en vigentes a 31 de diciembre de 1999, de los
Sentencia C-955 de julio 26 de 2000 de la Corte Constitucional. préstamos otorgados por los establecimientos de
crédito para la financiación de vivienda individual
ART. 40.—Inversión social para vivienda. a largo plazo así:
Con el fin de contribuir a hacer efectivo el 1. Cada establecimiento de crédito tomará el
derecho constitucional a la vivienda, el Estado saldo en pesos a 31 de diciembre de 1999, de
invertirá las sumas previstas en los artículos cada uno de los préstamos, (que se encuentren
siguientes para abonar a las obligaciones al día el último día hábil bancario del año de
vigentes que hubieren sido contratadas con 1999).
establecimientos de crédito, destinadas a la
financiación de vivienda individual a largo plazo y Para efectos de determinar el saldo total de
para contribuir a la formación del ahorro que cada obligación, se adicionará el valor que en la
misma fecha tuviere el crédito otorgado por el al Gobierno Nacional la parte proporcional que le
Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, corresponda de la suma recaudada.
Fogafín, en virtud de lo dispuesto por los artículos
PAR. 4º—El Gobierno Nacional queda
11 y 12 del Decreto Extraordinario 2331 de 1998,
autorizado para emitir y entregar títulos de
cuando fuere del caso.
tesorería, TES, denominados en UVR y con el
2. El establecimiento de crédito reliquidará el rendimiento que éste determine, con pagos
saldo total de cada uno de los créditos, para cuyo mensuales, en las cuantías requeridas para
efecto utilizará la UVR que para cada uno de los atender la cancelación de las sumas que se
días comprendidos entre el 1º de enero de 1993 y abonarán a los créditos hipotecarios. Dichos
el 31 de diciembre de 1999, publique el Ministerio títulos serán emitidos a diez (10) años de plazo.
de Hacienda y Crédito Público, de conformidad Estas operaciones sólo requerirán para su validez
con la metodología establecida en el Decreto 856 del decreto que ordene su emisión y determine
de 1999. las condiciones de los títulos, que podrán emitirse
3. El Gobierno Nacional abonará a las con cargo a vigencias futuras y con base en los
obligaciones (que estuvieren al día el 31 de recursos provenientes de las inversiones forzosas
diciembre de 1999) el monto total de la diferencia establecidas por la presente ley.
que arroje la reliquidación indicada en el numeral NOTA: Los textos entre paréntesis fueron declarados
anterior, mediante la entrega de los títulos a que inexequibles en Sentencia C-955 de julio 26 de 2000 de la Corte
se refiere el parágrafo 4º del presente artículo, (o Constitucional.
PAR. 3º—Si los beneficiarios de los abonos PAR. 1º—Si los beneficiarios de los abonos
previstos en el presente artículo, incurrieren en previstos en este artículo incurrieren en mora de
mora de más de doce (12) meses, el saldo de la más de doce (12) meses, el saldo de la
respectiva obligación se incrementará en el valor respectiva obligación se incrementará en el valor
del abono recibido. El establecimiento de crédito del abono recibido. El establecimiento de crédito
devolverá al Gobierno Nacional títulos a los que devolverá al Gobierno Nacional títulos a los que
se refiere el parágrafo cuarto del presente artículo se refiere el parágrafo 4º del artículo 41, por dicho
por dicho valor. En todo caso si el crédito valor. En todo caso, si el crédito resultare
resultare impagado y la garantía se hiciere impagado y la garantía se hiciere efectiva, el
efectiva, el establecimiento de crédito devolverá establecimiento de crédito devolverá al Gobierno
Nacional la parte proporcional que le corresponda En caso de sentencia favorable, los
de la suma recaudada. mencionados valores se compensarán contra el
fallo. La misma excepción podrá alegarse sobre
PAR. 2º—A las reliquidaciones contempladas
el monto de los subsidios que entregue el
en este artículo les serán igualmente aplicables el
Gobierno Nacional a los titulares de la opción de
numeral 1º del artículo 41 anterior, así como lo
readquisición de vivienda dada en pago, dentro
previsto en los parágrafos 1º y 2º del mismo
del programa de ahorro para completar la cuota
artículo.
inicial.
PAR. 3º—Los deudores cuyas obligaciones se
encuentren vencidas y sobre las cuales recaigan La excepción aquí prevista podrá proponerse
procesos judiciales (que dentro de los noventa en cualquier estado del proceso. Así mismo, en
las sentencias que se dicten se aplicará como
(90) días siguientes a la entrada en vigencia de la
mecanismo para satisfacer los correspondientes
presente ley decidan acogerse a la reliquidación
derechos individuales, los previstos en esta ley.
de su crédito hipotecario), tendrán derecho a
NOTA: Este artículo fue declarado exequible
solicitar suspensión de los mencionados
condicionalmente en Sentencia C-1140 de agosto 30 de 2000
procesos. Dicha suspensión podrá otorgarse de la Corte Constitucional.
automáticamente por el juez respectivo. En caso
de que el deudor acuerde (dentro del plazo) la
reliquidación de su obligación, de conformidad ART. 44.—Inversión en títulos de reducción
con lo previsto en este artículo el proceso se dará de deuda, TRD. Créase una inversión obligatoria
por terminado y se procederá a su archivo sin temporal en ―títulos de reducción de deuda‖, TRD,
más trámite. (Si dentro del año siguiente a la destinados a efectuar los abonos sobre los saldos
reestructuración del crédito el deudor incurriere vigentes de las deudas individuales para la
nuevamente en mora, los procesos se reiniciarán financiación de vivienda a largo plazo, en los
a solicitud de la entidad financiera y con la sola términos señalados en los artículos anteriores.
demostración de la mora, en la etapa en que se Los TRD (se denominarán en UVR), serán
encontraban al momento de la suspensión, y
emitidos por el Gobierno Nacional, podrán ser
previa actualización de su cuantía).
desmaterializados, tendrán un plazo de diez (10)
NOTAS: 1. Este artículo fue declarado exequible en años contados a partir de la fecha de su
Sentencia 1140 de agosto 30 de 2000 de la Corte colocación y serán negociables.
Constitucional y ordenó estarse a lo resuelto en la Sentencia C-
955 de julio 26 de 2000. El capital de los títulos se amortizará en un
2. Los textos entre paréntesis fueron declarados solo pago a su vencimiento y podrá ser
inexequibles en Sentencia C-955 de julio 26 de 2000 de la Corte prepagado cuando las condiciones fiscales así lo
Constitucional. permitan. Los títulos no reconocerán intereses
remuneratorios.
ART. 43.—Excepción de pago. El valor que La emisión y colocación de los TRD sólo
se abone a cada crédito hipotecario por concepto requerirá del decreto de emisión y la firma del
de las reliquidaciones a que se refiere esta ley, director general de crédito público.
así como los subsidios que entregue el Gobierno NOTAS: 1. El texto entre paréntesis fue declarado exequible
Nacional dentro del programa de ahorro a los en Sentencia C-1192 de noviembre 15 de 2001 de la Corte
titulares de la opción de readquisición de vivienda Constitucional.
dada en pago, constituirán un pago que como tal,
2. Este artículo fue declarado exequible condicionalmente
liberará al deudor frente al establecimiento de
en Sentencia C-1140 de agosto 30 de 2000 de la Corte
crédito acreedor. Dicho pago a su vez, constituirá Constitucional.
una excepción de pago total o parcial, según sea
el caso, tanto para el establecimiento de crédito
como para el Estado, en los procesos que se ART. 45.—Sujetos obligados a invertir en
adelanten por los deudores para reclamar TRD. Estarán obligados a suscribir en el mercado
devoluciones o indemnizaciones por concepto de primario TRD todos los establecimientos de
las liquidaciones de los créditos o de los pagos crédito, las sociedades de capitalización, las
efectuados para amortizarlos o cancelarlos. compañías de seguros, los fondos comunes
ordinarios, especiales y de inversión
administrados por sociedades fiduciarias, los NOTA: Este artículo fue declarado exequible
condicionalmente en Sentencia C-1140 de agosto 30 de 2000
fondos de valores administrados por sociedades
de la Corte Constitucional.
comisionistas de bolsa y los fondos de inversión
administrados por las sociedades administradoras
de inversión. No estarán sometidos a esta ART. 46.—Opción de readquisición de
inversión los fondos que de conformidad con el vivienda. Durante el año siguiente a la vigencia
respectivo reglamento, tengan como objeto de la presente ley, quienes entreguen o hayan
exclusivo la administración de los recursos de entregado en dación en pago su vivienda, tendrán
seguridad social y los fondos de inversión opción para readquirirla siempre que no haya sido
extranjera. Igualmente, quedan excluidos los enajenada por el respectivo establecimiento de
recursos destinados exclusivamente a seguridad crédito. En caso de que haya sido enajenada, el
social administrados por las compañías de establecimiento de crédito podrá ofrecer, en las
seguros. mismas condiciones, otro inmueble de propiedad
de la entidad sobre el cual no se haya ejercido
La inversión a que se refiere este artículo será
por parte de su anterior propietario, la opción de
del cero punto sesenta y ocho por ciento (0.68%) readquisición de vivienda.
anual, durante seis (6) años, contados a partir del
año 2000 y se liquidará sobre el total de sus La opción se pactará en un contrato que
pasivos para con el público, en el caso de suscribirán el deudor que entrega el inmueble en
establecimientos de crédito y las sociedades de dación en pago y la respectiva entidad financiera,
capitalización; del cero punto sesenta y ocho por en el que se harán constar los derechos y las
ciento (0.68%) anual, durante seis (6) años, del obligaciones del titular de la opción y de la
valor del respectivo fondo en el caso de los entidad financiera, de conformidad con las
fondos de valores, fondos comunes ordinarios, siguientes reglas:
especiales y de inversión administrados por
1. Al momento de celebrarse el contrato, el
sociedades fiduciarias, los fondos de valores
inmueble objeto del mismo deberá ser avaluado
administrados por sociedades comisionistas de
en los términos consagrados en la presente ley.
bolsa y los fondos de inversión administrados por
Dicho avalúo servirá de base para determinar el
las sociedades administradoras de inversión, y
precio mensual del arrendamiento que no podrá
del cero punto sesenta y ocho por ciento (0.68%)
exceder del cero punto ocho por ciento (0.8%) del
anual, durante seis (6) años, sobre las primas
valor del avalúo y el de la opción de
emitidas en el caso de las compañías de seguros.
readquisición, en los términos que se señalan en
PAR.—Los sujetos obligados a efectuar la los numerales 5º y 6º de este artículo.
inversión forzosa la realizarán anualmente por
2. El titular de la opción tendrá el derecho
períodos mensuales para completar en cada
real de habitación sobre el mismo, mediante el
período anual el cero punto sesenta y ocho por
pago de un canon mensual.
ciento (0.68%). Para el efecto, deberán invertir
mensualmente en títulos una doceava parte del 3. El establecimiento de crédito ofrecerá en
porcentaje señalado en el presente artículo, venta el inmueble objeto del contrato al titular de
calculado sobre los saldos de los pasivos para la opción.
con el público, el valor del respectivo fondo o el
valor de las primas emitidas, según sea el caso. 4. El establecimiento de crédito estará
obligado a mantener la oferta por el término
El nivel de la inversión deberá ajustarse al final pactado en el contrato, el cual no podrá exceder
de cada año calendario, con base en el promedio de tres (3) años.
mensual de la base de cálculo de la inversión
durante el plazo aquí previsto. Este mismo 5. El precio de la oferta será el valor
procedimiento tendrá lugar anualmente durante el comercial del inmueble, en la fecha del
período comprendido entre los años 2000 y 2005, vencimiento del plazo determinado por un avalúo
ambos inclusive. técnico realizado en los términos de la presente
ley o en la fecha anterior en que el titular de la
En caso de reducción de los recursos que opción decidiere ejercerla.
sirven de base para el cálculo anual de la
inversión, no habrá lugar al reembolso del valor 6. En el momento de hacerse efectiva la
invertido en títulos de reducción de deuda. oferta, la valorización del inmueble se compartirá
por partes iguales entre el establecimiento de ART. 47.—Autorización. Se autoriza por un
crédito y el titular de la opción. año contado a partir de la fecha de promulgación
de la presente ley, a los establecimientos de
7. El titular de la opción deberá cumplir
crédito para comercializar los inmuebles
durante todo el plazo de la oferta, un programa de
destinados a vivienda que hayan recibido en
ahorro que tendrá, además de los beneficios
dación en pago, mediante el contrato especial
previstos para el programa de ahorro para el
establecido en el artículo anterior, salvo el
fomento de la construcción, AFC, un subsidio del
subsidio previsto en el numeral 7º del artículo 46.
Estado consistente en un abono de un peso por
cada peso ahorrado por el titular de la opción, sin
que exceda en ningún caso del quince por ciento ART. 48.—Fondo de reserva para la
(15%) del valor comercial del bien establecido al estabilización de la cartera hipotecaria. Con el
momento de la celebración del contrato especial propósito de facilitar las condiciones para la
previsto en esta ley, el cual se hará efectivo sólo financiación de vivienda referida al índice de
cuando se concrete la venta. precios al consumidor, autorízase la creación de
un fondo de reserva para la estabilización de la
Vencido el plazo de la oferta, si ésta no se
cartera hipotecaria que será administrado por el
aceptare, su titular deberá devolver al
Banco de la República en los términos que
establecimiento de crédito el inmueble en el
establezca el Gobierno Nacional.
mismo estado en que lo recibió y podrá disponer
del dinero ahorrado, deducido el valor del Las inversiones en el fondo de que trata este
subsidio. artículo, se considerarán como inversión social.
8. La restitución del inmueble objeto de la Dicho fondo contará con los siguientes
operación se sujetará a lo dispuesto para el recursos:
comodato precario.
1. Los provenientes de un impuesto nacional
9. Podrá pactarse que las diferencias entre que se crea por la presente ley, que se causará
las partes sean sometidas a decisión arbitral en mensualmente, a partir del mes siguiente a la
los términos de la presente ley. vigencia de la misma y hasta el 31 de diciembre
del año 2002. La base gravable del impuesto es
10. El inmueble objeto del contrato deberá el valor mensual de la remuneración de los
estar asegurado durante todo el plazo por los encajes. Son sujetos pasivos de este impuesto
riesgos que determine el Gobierno Nacional. los establecimientos de crédito. La tarifa del
tributo será del cincuenta por ciento (50%) de la
11. El incumplimiento de cualquiera de las remuneración mensual de los encajes. El Banco
obligaciones derivadas tanto del contrato que de la República retendrá y colocará directamente
incorpora el derecho de habitación como del de en el fondo el monto del impuesto al momento del
ahorro programado, dará lugar a la terminación pago al respectivo establecimiento de crédito de
del contrato especial aquí señalado. la remuneración sobre el encaje. Este impuesto
no hará parte de la participación de los municipios
PAR. 1º—En el evento en que el bien haya en los ingresos corrientes de la Nación.
sido transferido a cualquier título a un patrimonio
autónomo, sociedad matriz o subsidiaria del 2. Ciento cincuenta mil millones ($
respectivo establecimiento de crédito, las 150.000.000.000) provenientes de las utilidades
obligaciones que de acuerdo con el presente del Banco de la República correspondientes al
artículo corresponderían al establecimiento de ejercicio de 1999.
crédito radicarán en la persona o entidad a quien
se haya transferido el bien, incluido el patrimonio (3. Los provenientes de la diferencia entre la
autónomo. UVR adicionada en el interés remuneratorio y la
DTF, cuando la primera fuere superior a la
PAR. 2º—El titular de la opción tendrá derecho segunda, que deberán ser aportados por los
a cancelar el valor del inmueble con recursos establecimientos de crédito que tengan cartera
propios o con el producto de un préstamo hipotecaria denominada en UVR y pasivos para
otorgado por cualquier establecimiento de crédito. con el público denominados en DTF, de
conformidad con el reglamento que expida para el metros cuadrados de los bienes inmuebles,
efecto el Gobierno Nacional). aplicando una tarifa descendente en proporción a
la extensión, y con un monto máximo establecido
4. Los rendimientos de los recursos que en el respectivo reglamento del Gobierno
conformen el fondo. Nacional.
5. Los provenientes de los créditos que se NOTA: El texto entre paréntesis fue declarado inexequible
contraten o se asignen para este fin. El Banco de en Sentencia C-1265 de 2000 de la Corte Constitucional.
la República, como agente fiscal del Gobierno
Nacional, podrá contratar a nombre de éste, ART. 51.—Régimen especial de negociación
créditos destinados al fondo. El pago de las en bolsa. La Superintendencia de Valores podrá
operaciones de crédito destinadas al fondo establecer reglas que permitan el acceso a las
podrán abonarse con cargo a los recursos del compañías de seguros, las sociedades
mismo. fiduciarias, las sociedades administradoras de
NOTAS: 1. Este artículo fue declarado exequible en fondos de pensiones y de cesantías y las
Sentencia C-955 de julio 26 de 2000 de la Corte Constitucional. entidades que administren reservas pensionales
2. El texto en paréntesis fue declarado Exequible en del régimen de prima media con prestación
Sentencia C-1192 de noviembre 15 de 2001 de la Corte definida, a los sistemas de negociación de las
Constitucional. bolsas de valores que operen en el país para
realizar operaciones sobre bonos hipotecarios y
títulos hipotecarios, de que trata la presente ley,
ART. 49.—Coberturas de riesgo. Con cargo por cuenta de los fondos o reservas que
a los recursos de dicho fondo, el Banco de la administren o para la inversión de las reservas
República podrá ofrecer a los establecimientos de técnicas, de acuerdo con el respectivo régimen
crédito, y solamente para el saldo de la cartera de de inversión. Los valores a que se refiere este
vivienda individual de largo plazo registrada a 31 inciso serán transables en bolsa. La
de diciembre del año 2000, coberturas de riesgo Superintendencia de Valores podrá requerir y
del diferencial entre la tasa de interés de mercado regular la integración del mercado de dichos
y la inflación. Las condiciones en que se ofrezca valores.
la anterior cobertura propenderán por el reflejo de
su valor económico en el largo plazo, en los Las entidades a que se refiere este artículo no
términos que determine el Gobierno Nacional. podrán negociar títulos emitidos, avalados,
garantizados u originados por ellas, por sus
filiales, subsidiarias, vinculadas o por la matriz,
CAPÍTULO IX sus filiales, subsidiarias o vinculadas. Las bolsas
de valores velarán por el cumplimiento de lo
Otras disposiciones establecido en el presente artículo.
La DIAN podrá solicitar en los casos que NOTA: Luego de la supresión del Inurbe (D. 554/2003 y
600/2005), mediante Decreto 555 de 2003 se crea el Fondo
considere necesario, los soportes que
Nacional de Vivienda – Fonvivienda.
ART. 1º—Adiciónase el numeral 1º del artículo entregado en dación de pago el respectivo bien
7º del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero inmueble. Lo anterior siempre y cuando tales
con el siguiente literal: personas naturales, cumplan los requisitos
n) Realizar operaciones de leasing legales mínimos relacionados con el respectivo
habitacional las cuales deben tener por objeto análisis del riesgo crediticio.
bienes inmuebles destinados a vivienda. Estas (En el reglamento que expida el Gobierno
operaciones se considerarán leasing operativo Nacional) en desarrollo del presente artículo,
para efectos contables y tributarios.
adoptará medidas que garanticen la protección de
Para el desarrollo de esta operación los los usuarios o locatarios.
Establecimientos Bancarios deberán dar prioridad
NOTA: El texto en paréntesis fue declarado exequible en
a los deudores de créditos de vivienda que hayan
Sentencia C-894 de 2006, Corte Constitucional.
ART. 1º—El único bien inmueble urbano o Para el efecto, será necesaria la presentación
rural perteneciente a la (mujer) cabeza de familia de los registros civiles de nacimiento de la
definida en el artículo 2º y parágrafo de la Ley 82 (mujer) y de sus hijos, para demostrar su
de 1993 se constituye en patrimonio familiar parentesco; declaración notarial de su condición
inembargable a favor de sus hijos menores de mujer cabeza de familia según lo dispuesto en
existentes y de los que estén por nacer. el parágrafo del artículo 2º de la Ley 82 de 1993;
el título de propiedad del inmueble; y declaración
NOTA: La expresión ―mujer‖, fue declarada exequible por la
bajo la gravedad del juramento de dos (2)
Corte Constitucional en Sentencia C-722 de 2004, M.P. Rodrigo
personas honorables de la localidad donde se
Escobar Gil, en el entendido de que el beneficio establecido en
dicha ley a favor de los hijos menores de la mujer cabeza de encuentre ubicado el inmueble, hecha ante
familia se hará extensivo a los hijos menores dependientes del notario o en su defecto ante el alcalde municipal
hombre que, de hecho, se encuentre en la misma situación que del lugar o ante el Inspector de Policía donde
una mujer cabeza de familia, en los términos del artículo 2º de testifiquen que la (mujer) cabeza de familia solo
la Ley 82 de 1993.
posee ese bien inmueble.
ART. 2º—El ahorro voluntario recibirá los 1998 y 633 de 2000. Quienes se afilien al Fondo
mismos beneficios tributarios concedidos a la Nacional de Ahorro en virtud del presente
cuenta de ahorro para el fomento a la parágrafo podrán acceder a crédito para vivienda
construcción AFC previstos en las leyes 488 de y educación.
Con población urbana superior a 100.000 habitantes y municipios 25% 15% 25% 15%
localizados en el área de reinfluencia de los municipios y distritos
con población urbana superior a 500.000 habitantes, conforme los
criterios previstos en el parágrafo 1º del artículo 91 de la Ley 388
de 1997.
En los planes parciales correspondientes o en parciales relacionados con las bases del plan
las licencias de urbanización, según sea el caso, nacional de desarrollo, solamente se requerirá de
se determinará la localización y las condiciones los trámites previstos en los numerales 1º, 2º, 4º y
para el desarrollo de las áreas útiles tendientes al 5º del artículo 27 de la Ley 388 de 1997 y en el
cumplimiento de algunos de los porcentajes parágrafo 7º del artículo 1º de la Ley 507 de
expresados. No obstante, el reglamento del 1999.
Gobierno Nacional determinará las condiciones
para la localización de estos suelos en otras En todo caso, la oficina de planeación, una vez
zonas de la ciudad o para permitir su desarrollo a radicada la solicitud de determinantes para la
través de los bancos inmobiliarios o los fondos formulación del plan parcial, podrá solicitar a las
que creen los municipios y distritos con destino al demás dependencias de la administración que se
desarrollo de programas de vivienda de interés pronuncien sobre los aspectos que deben tenerse
social o de interés prioritario. en cuenta para su formulación. Igualmente,
deberá solicitar el pronunciamiento de las
En todo caso, las zonas o áreas autoridades ambientales sobre los aspectos que
correspondientes sólo podrán ser destinadas a se determinen en el reglamento, con base en los
este tipo de vivienda y deberán desarrollarse de cuales se adelantará la concertación de que trata
conformidad con ese uso por sus propietarios, o el parágrafo 7º del artículo 1º de la Ley 507 de
por las entidades públicas competentes en los 1999, la cual se limitará a verificar que el proyecto
casos en los que se hubiera determinado la de plan parcial cumpla con las determinantes
utilidad pública correspondiente. definidas en la respuesta a la consulta previa.
PAR.—Los porcentajes mínimos de que trata
este artículo, aun cuando no se hayan PAR. 1º—La vigencia del plan parcial se
incorporado en los planes de ordenamiento o en señalará en el decreto en que se adopte y no se
los instrumentos que los desarrollen o alterará por el hecho de que se modifique el plan
complementen, son de obligatorio cumplimiento y de ordenamiento territorial, salvo que los
se aplicarán a las nuevas solicitudes de planes propietarios de los predios se acojan, por escrito
parciales o de licencias de urbanización a la nueva reglamentación. Los alcaldes
radicadas en legal y debida forma a partir de la municipales y distritales podrán declarar el
reglamentación por parte del Gobierno Nacional. desarrollo prioritario de los predios o zonas
destinadas a la construcción de vivienda de
interés social en los porcentajes establecidos por
ART. 80.—Procedimiento para planes el artículo 88 de la ley, en el decreto del plan
parciales. A partir de la entrada en vigencia de la parcial respectivo o en la reglamentación
presente ley, para la adopción de los planes específica que se expida sobre esta materia.
ART. 81.—Desarrollo de programas y/o evaluar el actual sistema de financiación de
proyectos de renovación urbana. Las entidades vivienda, identificando las restricciones que
municipales y distritales y las áreas limitan el acceso de los hogares de bajos
metropolitanas podrán participar en el desarrollo ingresos a una vivienda digna, teniendo en
de programas y/o proyectos de renovación consideración, entre otros, los siguientes
urbana mediante la celebración, entre otros, de aspectos:
contratos de fiducia mercantil. 1. Las condiciones macroeconómicas
vigentes en relación con las existentes cuando se
ART. 82.—Adiciónese el artículo 3º del Decre- expidió la Ley 546 de 1999.
to-Ley 555 de 2003 con el siguiente numeral: 2. Las condiciones definidas para las
12. Ejecutar los recursos y desarrollar las operaciones de crédito vinculadas al programa de
actividades necesarias para la habilitación de banca de las oportunidades.
suelos urbanizados y el desarrollo de 3. El impacto de los topes a las tasas de
Macroproyectos de Interés Nacional de que trata interés y de otras condiciones financieras de los
el artículo 89 de la presente ley. créditos de vivienda sobre la accesibilidad de los
hogares de bajos ingresos al sistema de
Sector vivienda financiación de vivienda y su sostenibilidad en el
tiempo, con especial énfasis en aquellos hogares
ART. 83.—Definición de vivienda de interés vinculados al mercado informal de trabajo.
social. De conformidad con el artículo 91 de la Con base en lo anterior, las autoridades a que
Ley 388 de 1997, la vivienda de interés social se refiere el presente artículo, expedirán en el
debe reunir elementos que aseguren su término de 6 meses, la normativa tendiente a
habitabilidad, estándares de calidad en diseño superar esas limitaciones.
urbanístico, arquitectónico y de construcción. El
valor máximo de una vivienda de interés social
será de ciento treinta y cinco salarios mínimos ART. 86.—Ejecución proyectos vivienda de
legales mensuales vigentes (135 smlmv). interés social. Para dar cumplimiento al artículo
51 de la Constitución Política, de conformidad con
PAR.—Para efectos de la focalización de los el artículo 29 de la Ley 546 de 1999, y a fin de
subsidios del Estado, se establecerá un tipo de estimular la oferta de vivienda para la población
vivienda denominada vivienda de interés social más vulnerable, las entidades públicas, incluidas
prioritaria, cuyo valor máximo será de setenta las entidades territoriales, sólo podrán invertir
salarios mínimos legales mensuales vigentes (70 recursos en vivienda de interés social prioritario.
smlmv).
La anterior limitación no se aplicará en el caso
de inversiones en Macroproyectos de interés
ART. 84.—Ahorro programado con social nacional, en programas de subsidio familiar
evaluación crediticia previa. El Gobierno de vivienda en especie y en proyectos de
Nacional podrá reglamentar el otorgamiento de vivienda de interés social en zonas con
los incentivos para las entidades debidamente tratamiento de renovación urbana.
autorizadas que ofrezcan cuentas de ahorro
programado con destino a la adquisición de
vivienda, que vinculen de manera efectiva el ART. 87.—Habilitación legal de títulos. Los
ahorro con el crédito y señalará las condiciones hogares que hayan sido beneficiados con el
correspondientes. subsidio familiar de vivienda que otorgó el Fondo
Nacional de Vivienda bajo la modalidad de
PAR.—En los programas de vivienda de habilitación legal de títulos, no quedarán
interés social no se exigirá la cuota de ahorro inhabilitados para acceder a un subsidio para
programado para los hogares que tengan mejorar la vivienda localizada en el predio
ingresos menores a dos salarios mínimos. titulado.
ART. 85.—Vivienda hogares bajos ingresos. ART. 88.—Coberturas del fondo de reserva
Las autoridades estatales que tengan incidencia para la estabilización de cartera hipotecaria.
sobre la financiación de vivienda deben estudiar y Con el propósito de facilitar las condiciones para
la financiación de vivienda, y sin perjuicio de las vocación para construcción o el desarrollo de
coberturas vigentes otorgadas con fundamento proyectos de vivienda de interés social, de
en el artículo 49 de la Ley 546 de 1999, el Banco conformidad con el reglamento que expida el
de la República podrá ofrecer a los Gobierno Nacional y sin perjuicio de lo
establecimientos de crédito, con cargo a los establecido en los planes de ordenamiento
recursos del fondo de reserva para la territorial, previa presentación de una propuesta
estabilización de la cartera hipotecaria, las que contenga el objeto y término de proyecto a
coberturas de riesgo en las condiciones que desarrollar, así como su viabilidad técnica,
defina el Gobierno Nacional. jurídica y financiera.
Se tendrán como ingresos del fondo, en Los subsidios para vivienda de interés social
adición a lo previsto por el artículo 48 de la Ley que adjudique Fonvivienda o las entidades
546 de 1999 el costo o prima que cobre el Banco públicas que desarrollen programas de vivienda
de la República por ofrecer las coberturas de que de interés social de carácter territorial,
trata el presente artículo. departamental, municipal o distrital, se otorgarán
entre los postulantes para el plan que se esté
adjudicando, con sujeción a los principios de
ART. 89.—Libranzas para créditos de
economía, celeridad, eficacia, imparcialidad y
vivienda de interés social. Lo dispuesto en el
publicidad.
artículo 4º de la Ley 920 de 2004, también
aplicará en el caso de las sumas que se adeuden PAR. 1º—Exceptúese del deber consagrado
a los establecimientos de crédito vigilados por la en el presente artículo a las sociedades de
Superintendencia Financiera, por concepto de economía mixta y al Instituto Colombiano de
vivienda de interés social y educación. Bienestar Familiar cuando se trate de los bienes
que este reciba en virtud de los dispuesto en la
Ley 7ª de 1979.
ART. 90.—Transferencias de inmuebles
PAR. 2º—El representante legal o quien haga
para VIS. Las entidades públicas del orden
sus veces y la junta directiva de la respectiva
nacional y territorial de carácter no financiero que
entidad pública podrá en desarrollo de su
hagan parte de cualquiera de las ramas del poder
autonomía administrativa y financiera disponer de
público, así como los órganos autónomos e
los inmuebles destinados a los proyectos que
independientes, podrán transferir a título gratuito
hayan sido archivados, declarados no viables y/o
a Fonvivienda o a las entidades públicas que
suspendidos indefinidamente, enajenándolos,
desarrollan programas de vivienda de interés
dándolos en dación en pago, permutándolos,
social de carácter territorial, departamental,
grabándolos o ejerciendo cualquier otra actividad
municipal o distrital, los bienes inmuebles fiscales
que se derive del derecho de dominio.
de su propiedad, o la porción de ellos con
(…)
ART. 2º—El cómputo de las cantidades de diciembre sea inferior al monto original del
deducibles para los prestatarios de las préstamo, si a 31 de diciembre anterior no
corporaciones de ahorro y vivienda por préstamos hubiere sido inferior al indicado monto original.
de construcción o adquisición de edificaciones
Será deducible el total pagado por todo
proyectos de renovación urbana y fabricación de
concepto menos la cantidad en que haya
elementos de construcción, se calculará como
disminuido el saldo durante el año gravable,
sigue:
cuando el saldo de la deuda a 31 de diciembre
Será deducible el total pagado por todo sea inferior al monto original del préstamo, si a 31
concepto cuando el saldo de la deuda a 31 de de diciembre anterior también hubiere sido
diciembre sea superior al monto original del inferior al indicado monto original.
préstamo, expresados en pesos este monto y
Será deducible el total pagado por todo
dicho saldo.
concepto menos la cantidad en que haya
Será deducible el total pagado por todo disminuido el saldo durante el mismo año, cuando
concepto, menos la cantidad en que haya el préstamo se haya obtenido durante el año
disminuido el saldo respecto del monto original gravable y su monto original hubiere disminuido a
del préstamo, cuando el saldo de la deuda a 31 31 de diciembre.
ART. 1º—Para efectos de lo dispuesto en los que sean exigibles, es decir, los que no han sido
artículos 886 del Código de Comercio y 2235 del pagados oportunamente.
Código Civil, en concordancia con la regla cuarta
del artículo 1617 del mismo código, se entenderá En consecuencia, no se encuentra prohibido el
por intereses pendientes o atrasados aquellos uso de sistemas de pago que contemplen la
capitalización de intereses, por medio de las Código Civil; tratándose de obligaciones
cuales las partes en el negocio determinan la mercantiles, solamente el retardo en el pago de
cuantía, plazo y periodicidad en que deben las cuotas de intereses resultantes da lugar a la
cancelarse los intereses de una obligación. aplicación del artículo 886 del Código de
Únicamente el retardo en el pago de las cuotas Comercio.
de intereses resultantes de la aplicación de
dichos sistemas, respecto de obligaciones civiles, ART. 2º—El presente decreto rige a partir de la
está sujeto a la prohibición contemplada en la fecha de su publicación.
regla 4ª del artículo 1617 y en el artículo 2235 del
ART. 1º—De conformidad con lo establecido financiado por el crédito de vivienda de interés
por el artículo 17 del Decreto 2331 del 16 de social, salvo que el mismo se encuentre en
noviembre de 1998, el fondo de garantías de proceso de construcción.
instituciones financieras podrá contratar con una
compañía aseguradora legalmente autorizada,
una póliza colectiva de desempleo para los ART. 3º—El amparo del seguro de desempleo
deudores de los créditos hipotecarios para no operará cuando los beneficiarios de que trata
financiación de vivienda de interés social que el artículo anterior, se encuentren en una de las
hayan sido otorgados u otorguen los siguientes circunstancias:
establecimientos de crédito.
a) Cuando el crédito hipotecario para la
El seguro de desempleo de que trata este financiación de vivienda de interés social se
artículo sólo cubrirá una obligación hipotecaria encuentre en mora superior a treinta (30) días al
para financiación de vivienda de interés social por momento de la ocurrencia de uno de los eventos
deudor. enumerados en el artículo segundo del presente
decreto;
ART. 2º—El seguro de desempleo operará
exclusivamente por la ocurrencia de cualquiera b) Cuando el deudor de crédito hipotecario
de los siguientes eventos, con las limitaciones mantenga vigente otro vínculo laboral, y
previstas en el artículo tercero:
c) Cuando la situación de desempleo haya
a) Despido del deudor sin justa causa; sido ocasionada por guerra interior, exterior,
b) Liquidación o clausura definitiva de la revolución, rebelión, sedición o asonada.
empresa o de la entidad en la cual labora el
deudor;
ART. 4º—El seguro de desempleo cubrirá el
c) Terminación del contrato de trabajo por valor de la cuota mensual de amortización del
suspensión de actividades por parte del crédito hipotecario, incluido el valor de las primas
empleador del deudor durante más de ciento de seguro de vida, de incendio y de terremoto,
veinte (120) días, y hasta por un término de seis (6) meses.
d) Supresión del cargo con motivo de
reestructuración administrativa en entidad pública ART. 5º—El deducible del seguro de
o privada. desempleo será equivalente al valor de una cuota
PAR.—El seguro de desempleo sólo operará mensual del crédito hipotecario incluido el valor
cuando los deudores que soliciten este beneficio de las primas de seguro de vida, de incendio y de
habiten de manera permanente el inmueble terremoto.
ART. 6º—El amparo del seguro de desempleo, c) Que se extinga la obligación hipotecaria
tendrá un período de carencia inicial de tres (3) para financiación de vivienda de interés social.
meses contados a partir de la fecha en que se
incluya al deudor como asegurado en la póliza
colectiva de desempleo. Así mismo, tendrá un ART. 8º—El deudor que pretenda acceder al
período de carencia, entre cada reclamación, beneficio del seguro de desempleo, está obligado
igual al período de cobertura efectivamente a poner en conocimiento de la entidad acreedora
pagado por la compañía de seguros en la el acontecimiento de cualquiera de los eventos
reclamación anterior, adicionado en seis (6) señalados en el artículo segundo de este decreto,
meses. dentro de los tres (3) días siguientes a su
ocurrencia.
ART. 7º—El amparo del seguro de desempleo A su vez, la entidad acreedora del crédito
terminará por la ocurrencia de alguno de los hipotecario para la financiación de vivienda de
siguientes eventos: interés social, está obligada a dar noticia a la
compañía aseguradora del acontecimiento de
a) Que el deudor fallezca; cualquiera de los eventos señalados en el artículo
segundo de este decreto, dentro de los primeros
b) Que el deudor de un crédito hipotecario diez (10) días corrientes del mes siguiente a
otorgado para la financiación de vivienda de aquél en el cual el deudor asegurado le informe
interés social reciba, a cualquier título, pensión, y sobre la ocurrencia del mismo.
ART. 1º—Para el cálculo del límite de los en la Resolución Externa 3 de 2005 y las normas
intereses moratorios previstos en el artículo 19 de que la complementen o la modifiquen.
la Ley 546 de 1999, los intereses remuneratorios
pactados no podrán exceder los límites fijados ART. 2º—Vigencia y derogatorias. El
por la Junta Directiva del Banco de la República presente decreto rige a partir de su publicación y
deroga el Decreto 234 de 2000.
ART. 7º—Modifícase el artículo14 del Decreto Los ingresos familiares están constituidos por
1787 de 2004, el cual quedará así: los recursos que puedan acreditar los solicitantes
del crédito, siempre que exista entre ellos relación
―ART. 14.—Titularización de contratos de de parentesco o se trate de cónyuges o
leasing habitacional. Las entidades autorizadas compañeros permanentes. Tratándose de
para realizar contratos de leasing habitacional, las parientes deberán serlo hasta el segundo grado
de consanguinidad, primero de afinidad y único ART. 10.—Vigencia y derogatorias. El
civil; presente decreto rige a partir de la fecha de su
publicación, modifica los artículos 2º y 3º del
c) Seguros. Los inmuebles financiados
Decreto 1719 de 2001; 2º, 6º, 8º y 14 del Decreto
deberán estar asegurados contra los riesgos de
1787 de 2004; 1º del Decreto 145 de 2000;
incendio y terremoto‖.
adiciona un literal f) al artículo 31 del Decreto
1453 de 1998 y deroga la Resolución 117 de
ART. 9º—Adiciónase el artículo 31 del Decreto 2001 de la Superintendencia de Valores.
1453 de 1998, con el siguiente literal:
―f) Operación de leasing habitacional
destinada a la financiación de la vivienda familiar
del trabajador‖.
PAR. 2º—La Junta Directiva del Fondo ART. 4º—Vigencia. El presente decreto rige a
Nacional de Garantías establecerá los términos y partir de la fecha de su publicación.
ART. 1º—Objeto. El presente decreto tiene ART. 2º—Definiciones. Para los efectos del
por objeto reglamentar el Subsidio Familiar de presente decreto se adoptan las siguientes
Vivienda de Interés Social en dinero para áreas definiciones:
urbanas, conforme a lo dispuesto en las leyes 49 2.1. Vivienda de Interés Social (VIS). Es
de 1990, 3ª de 1991, 388 de 1997, 546 de 1999, aquella que reúne los elementos que aseguran su
789 de 2002, 1114 de 2006 y 1151 de 2007. Se habitabilidad, estándares de calidad en diseño
aplica a entidades que administren recursos del urbanístico, arquitectónico y de construcción cuyo
Presupuesto Nacional o recursos parafiscales con valor máximo es de ciento treinta y cinco salarios
destino al subsidio anteriormente mencionado. mínimos legales mensuales vigentes (135 smlm).
2.2. Vivienda de Interés Social Prioritaria
(VIP). Es aquella vivienda de interés social cuyo
valor máximo es de setenta salarios mínimos Interés Social de que trata este decreto se podrá
legales mensuales vigentes (70 smlm). aplicar en las siguientes soluciones de vivienda:
2.3. Subsidio Familiar de Vivienda. El 2.6.1. Adquisición de vivienda nueva. Es la
Subsidio Familiar de Vivienda de que trata este modalidad en la cual el beneficiario de un
Decreto es un aporte estatal en dinero, que se subsidio familiar adquiere una vivienda en el
otorga por una sola vez al beneficiario, sin cargo mercado dentro de los planes elegibles conforme
de restitución, que constituye un complemento del a los requisitos y procedimientos establecidos en
ahorro y/o los recursos que le permitan adquirir, el presente decreto, mediante acto jurídico
construir en sitio propio, o mejorar una vivienda traslaticio del dominio y su posterior inscripción
de interés social. en la Oficina de Registro de Instrumentos
Públicos competente.
2.4. Hogar objeto del Subsidio Familiar de
Vivienda. Se entiende por hogar el conformado Deberán contemplar como mínimo, además
por los cónyuges, las uniones maritales de hecho, del lote urbanizado, una edificación conformada
incluyendo las parejas del mismo sexo, y/o el por un espacio múltiple, cocina con mesón y
grupo de personas unidas por vínculos de lavaplatos, lavadero, baño con sanitario,
parentesco hasta tercer grado de lavamanos, ducha y como mínimo una alcoba;
consanguinidad, segundo de afinidad y primero adicionalmente, podrán posibilitar el desarrollo
civil, que compartan un mismo espacio posterior de la vivienda para incorporar dos
habitacional. espacios independientes para alcobas. En las
2.5. Plan de Vivienda. Es el conjunto de viviendas unifamiliares se incluirá el cerramiento
cinco (5) o más soluciones de vivienda de interés de las mismas.
social subsidiable, dentro de las modalidades de También se considerará como adquisición de
vivienda nueva, construcción en sitio propio, vivienda nueva:
mejoramiento y mejoramiento para vivienda
a) El proceso por el cual se construye una
saludable, desarrollados por oferentes que
vivienda con recursos del Subsidio Familiar,
cumplan con las normas legales vigentes para la
mediante la participación activa de la comunidad
construcción y enajenación de viviendas.
representada en sistemas de autoconstrucción o
En los casos de construcción en sitio propio y autogestión que determinarán la adquisición final
mejoramiento, las soluciones pueden ser de la propiedad de la vivienda por parte de los
nucleadas o dispersas, objeto de una o varias hogares beneficiarios del subsidio.
licencias de construcción.
b) El proceso para el otorgamiento de
Cuando la disponibilidad de recursos del Subsidios Familiares de Vivienda de Interés
Presupuesto Nacional para la asignación en cada Social, para hogares que se postulen a proyectos
departamento o los recursos del Fovis de la Caja de vivienda de interés social prioritario,
de Compensación Familiar, sea menor al desarrollados en lotes de propiedad de entidades
equivalente a cinco (5) subsidios familiares de territoriales o de privados, con convenio de
vivienda, no se tendrá en cuenta el límite en el asociación o patrimonio autónomo legalmente
número de viviendas aquí establecido. También constituido con el municipio para la ejecución de
se podrán aceptar planes de vivienda menores a este tipo de proyectos, ubicados en municipios de
cinco (5) soluciones de vivienda cuando el categoría 1, 2 y especial, en aquellos que hagan
oferente o constructor demuestre que ejecutó un parte del área metropolitana, o en los de
proyecto de vivienda sin aplicación del subsidio propiedad de la Nación ubicados en cualquier
familiar de vivienda otorgado por el Gobierno municipio. Estos proyectos de vivienda deben
Nacional y a la fecha no cuenta con este número tener asegurada la financiación de la totalidad de
de viviendas disponibles. las obras de urbanismo y deben estar
2.6. Soluciones de vivienda. Se entiende conformados como mínimo, por doscientas (200)
por solución de vivienda el conjunto de unidades habitacionales nucleadas o dispersas.
operaciones que permite a un hogar disponer de 2.6.2. Adquisición de vivienda usada. Es la
habitación en condiciones sanitarias satisfactorias modalidad que permite al hogar adquirir una
de espacio, servicios públicos y calidad de vivienda usada, entendiéndose por esta:
estructura, o iniciar el proceso para obtenerlas en
el futuro. El Subsidio Familiar de Vivienda de
2.6.2.1. Aquella cuyo primer acto traslaticio la entidad facultada para otorgar el subsidio en
del dominio se perfeccionó e inscribió a partir del especie dentro del respectivo territorio. En este
año 1997, por la Oficina de Registro de caso, el proyecto debe tener asegurada la
Instrumentos Públicos competente, al folio de financiación de la totalidad de la construcción de
matrícula inmobiliaria de la vivienda del caso. las viviendas y debe estar conformado como
mínimo por doscientas (200) unidades
2.6.2.2. Aquella cuyo folio de matrícula
habitacionales nucleadas.
inmobiliaria fue creado por la Oficina de Registro
de Instrumentos Públicos competente, con tres o 2.6.4. Modificado. D. 3670/2009, art. 1º.
más años de anterioridad a la fecha de giro del Mejoramiento de vivienda. Proceso por el cual
subsidio de que trata este decreto y hasta el año el beneficiario del subsidio supera una o varias de
de 1997 inclusive, en el que no existe inscripción las carencias básicas de una vivienda
alguna de actos traslaticios del dominio por parte perteneciente a un desarrollo legal o legalizado, o
del primer titular de este durante dicho período. a una edificación, en aspectos tales como, su
estructura principal, cimientos, muros o cubiertas,
2.6.2.3. Aquella vivienda que no
carencia o vetustez de redes eléctricas o de
encontrándose dentro de las situaciones previstas
acueducto, y cuyo desarrollo exige la
en los numerales 2.6.2.1 y 2.6.2.2 anteriores,
consecución de permisos o licencias previos ante
vaya a ser adquirida con recursos provenientes
las autoridades competentes. En este caso, el
de ahorro programado contractual y evaluación
título de propiedad de la vivienda a mejorar debe
crediticia favorable, vinculados a una misma
estar inscrito en la Oficina de Registro de
entidad, siempre que la vivienda se constituya en
Instrumentos Públicos a nombre de uno
la garantía hipotecaria admisible para el
cualquiera de los miembros del hogar postulante,
otorgamiento del crédito por parte de la entidad
quienes deben habitar en la vivienda. En aquellos
evaluadora.
casos en que la totalidad de la vivienda se
2.6.3. Construcción en sitio propio. encuentre construida en materiales provisionales,
Modalidad en la cual el beneficiario del subsidio se considerará objeto de un programa de
accede a una vivienda de interés social, mediante construcción en sitio propio.
la edificación de la misma en un lote de su
Esta modalidad de subsidio también podrá
propiedad que puede ser un lote de terreno, una
beneficiar a ocupantes de bienes fiscales que
terraza o una cubierta de losa. En todo caso, el
cumplan con las condiciones establecidas en el
lote deberá estar ubicado en un desarrollo legal o
artículo 2º de la Ley 1001 de 2005, o a quienes
legalizado, y su título de propiedad inscrito en la
demuestren posesión regular de un inmueble al
Oficina de Registro de Instrumentos Públicos a
menos con tres (3) años de anticipación a la
nombre de uno cualquiera de los miembros del
fecha de postulación. El Ministerio de Ambiente,
hogar postulante.
Vivienda y Desarrollo Territorial establecerá las
Las viviendas nuevas resultantes de proyectos condiciones requeridas para que las personas en
de redensificación, renovación o redesarrollo estas condiciones accedan al subsidio de
urbano, se asimilarán a proyectos de mejoramiento de vivienda, garantizando la
construcción en sitio propio. publicidad del procedimiento de asignación.
Para acceder a los recursos del subsidio 2.6.5. Modificado. D. 3670/2009, art. 2º.
familiar de vivienda con cargo a los recursos del Mejoramiento para vivienda saludable. El
presupuesto nacional, los esquemas de subsidio familiar de vivienda en la modalidad de
construcción en sitio propio deben resultar en una mejoramiento para vivienda saludable tiene por
vivienda cuyo valor sea inferior o igual al precio objeto mejorar las condiciones básicas de salud
máximo de la vivienda de interés social prioritario. de los hogares más vulnerables, a través de
reparaciones o mejoras locativas que no
Esta modalidad de subsidio también podrá
requieren la obtención de permisos o licencias
otorgarse a hogares que se postulen a proyectos
por las autoridades competentes. Estas
de vivienda de interés social prioritario,
reparaciones o mejoras locativas están
desarrollados en lotes urbanizados de propiedad
asociadas, prioritariamente, a la habilitación o
de las entidades territoriales, siempre que tales
instalación de baños, lavaderos, cocinas, redes
lotes hayan sido previamente otorgados a título
hidráulicas y sanitarias, cubiertas, y otras
de subsidio en especie por la entidad territorial o
condiciones relacionadas con el saneamiento y
mejoramiento de fachadas de una vivienda de documentación aportada por el oferente, la
interés social prioritario, con el objeto de alcanzar entidad evaluadora emite concepto favorable de
progresivamente las condiciones de una vivienda viabilidad a los planes de soluciones de vivienda
saludable. a los cuales los beneficiarios aplicarán el subsidio
El mismo oferente podrá presentar uno o familiar de vivienda. La elegibilidad se emitirá
varios planes de vivienda saludable, los cuales previa verificación del cumplimiento de los
deben estar conformados de la siguiente manera: requisitos exigidos en las normas urbanísticas,
arquitectónicas y de sismo-resistencia, entre
1. Cuando se trate de municipios de otras, en lo establecido en el presente decreto y
categoría 2, 3, 4, 5 y 6 según la Ley 617 de 2000, en las demás normas que para el efecto
por al menos treinta (30) unidades habitacionales establezca el Gobierno Nacional.
nucleadas o dispersas al interior del perímetro
2.9. Esfuerzo territorial. Es el conjunto de
urbano del municipio.
actividades que desarrollan los departamentos
2. Cuando se trate de municipios de y/o los Municipios o Distritos ubicados en cada
categoría 1 y especial según la Ley 617 de 2000, uno de estos, soportadas en esquemas
por al menos treinta (30) unidades habitacionales concertados para la gestión y ejecución de
nucleadas o dispersas al interior de una misma soluciones de vivienda ubicadas en sus territorios
urbanización o barrio. y a las cuales los beneficiarios aplicarán el
El valor del subsidio de mejoramiento para subsidio familiar de vivienda. Dichas actividades
vivienda saludable podrá estar representado, en suponen la intervención directa de las citadas
todo o en parte, en materiales de construcción entidades territoriales, cuando menos en la
ofertados por el proveedor seleccionado por el gestión y promoción de las soluciones, en el
operador del banco de materiales, de aporte de recursos complementarios en dinero o
conformidad con los procedimientos establecidos en especie, o en la estructuración y participación
por el Ministerio de Ambiente, Vivienda y decisoria en los mecanismos de seguimiento y
Desarrollo Territorial, quien también establecerá, control que garanticen la ejecución del proyecto y
mediante resolución, los mecanismos de acceso la adecuada utilización de los subsidios familiares
a esta modalidad de subsidio, las condiciones de de vivienda.
los ocupantes y poseedores para acceder a este, 2.10. Concurso de esfuerzo territorial
y el procedimiento para la movilización de los nacional. Es el proceso en virtud del cual los
recursos. hogares vinculados al Sisbén se postulan para la
2.7. Modificado. D. 3670/2009, art. 3º. asignación de recursos del subsidio familiar,
Oferentes de soluciones de vivienda. Es la destinados a una solución de vivienda ubicada en
persona natural o jurídica, patrimonio autónomo planes de vivienda de interés social de los
cuyo vocero es una sociedad fiduciaria o la municipios del país calificados en categorías
entidad territorial, que puede construir o no Especial, 1 y 2, en macroproyectos ubicados en
directamente la solución de vivienda, y que está cualquier municipio del país independientemente
legalmente habilitado para establecer el vínculo de su categoría, y en planes presentados para
jurídico directo con los hogares beneficiarios del construcción, mejoramiento o reparación de
subsidio familiar, que se concreta en las viviendas afectadas por desastres naturales o
soluciones para adquisición, construcción en sitio calamidades públicas debidamente declaradas
propio y mejoramiento de vivienda. Los oferentes para municipios de cualquier categoría. Dichos
de los proyectos de mejoramiento para vivienda planes competirán nacionalmente por los
saludable solo podrán ser entidades territoriales recursos destinados a este concurso.
de orden departamental o municipal. 2.11. Concurso de esfuerzo territorial
Las labores de formulación, promoción o departamental. Es el proceso en virtud del cual
gestión de los planes o programas bajo cualquier los hogares vinculados al Sisbén se postulan para
de las soluciones de vivienda aquí indicadas la asignación de recursos del Subsidio Familiar,
podrán ser desarrolladas directamente por el destinados a una solución de vivienda ubicada en
oferente, o por terceros que desempeñen el rol de cualquiera de los planes de vivienda de interés
operadores o gestores de la solución del caso. social de los municipios calificados en categorías
2.8. Elegibilidad. La elegibilidad es la 3, 4, 5 y 6. Dichos planes competirán entre sí por
manifestación formal mediante la cual, y según la
los recursos destinados a cada departamento vivienda en cualquiera de sus modalidades. Estos
para este concurso. recursos pueden estar representados en ahorro
2.12. Bolsa para postulaciones de ahorro de los postulantes en cualquiera de las
programado contractual con evaluación modalidades establecidas en el presente decreto,
crediticia favorable. Es el proceso en virtud del en crédito aprobado por los otorgantes de crédito
cual los hogares vinculados al Sisbén de todos o por los aportes económicos solidarios de los
los municipios del país, independientemente de la hogares representados en dinero y/o en trabajo
categoría que les corresponda según la ley, que comunitario, cuando a ello hubiere lugar; también
acrediten la existencia de ahorro programado podrán estar representados en aportes
contractual con evaluación crediticia favorable efectuados por entidades del orden
previa, en una misma entidad otorgante de departamental o municipal, o en donaciones
crédito, compiten departamentalmente entre sí efectuadas por organizaciones no
para la asignación de subsidios de vivienda de gubernamentales y por entidades nacionales o
interés social. internacionales y cualquier otro mecanismo que le
permita complementar los recursos necesarios
2.13. Banco de proyectos habitacionales.
para acceder a la vivienda.
Es el registro de los proyectos presentados por
los oferentes a las entidades que declaren la 2.17. Otorgantes de crédito. Para efectos
elegibilidad de los planes de soluciones de de la asignación de subsidios entre los
vivienda de municipios, departamentos, y demás postulantes seleccionados según el
entidades territoriales participantes en el Sistema procedimiento que se establece en este decreto,
de Subsidio Nacional de Vivienda de Interés se considerarán aceptables las cartas de
Social, o por sus gestores u operadores, como aprobación de crédito complementario expedidas
candidatos a concursar por los recursos por los establecimientos de crédito, las
destinados a los denominados ―Concurso de cooperativas de ahorro y crédito, las cooperativas
Esfuerzo Territorial Nacional‖ y ―Concurso de multiactivas e integrales con sección de ahorro y
Esfuerzo Territorial Departamental‖. Estos planes, crédito, las Cajas de Compensación Familiar, los
una vez evaluados y calificados por la entidad Fondos Mutuos de Inversión, los Fondos de
evaluadora, según corresponda, conforme a lo Empleados y el Fondo Nacional de Ahorro.
expresado en el presente decreto, serán No obstante lo anterior, el Ministerio de
utilizados en el proceso de definición de cupos y Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial podrá
asignación de los subsidios por parte del Fondo determinar como aceptables las cartas de
Nacional de Vivienda en el momento en que aprobación de crédito complementario emitidas
existieren recursos del Presupuesto Nacional por entidades distintas a las señaladas en el
destinados para tales concursos. inciso anterior, o establecer distintos esquemas
2.14. Lote urbanizado. Se entiende por lote de financiación para que los hogares postulantes
o terreno urbanizado, para cualquier modalidad preseleccionados acrediten la existencia del
de solución de vivienda, aquel que cuenta con las crédito complementario requerido para la
acometidas domiciliarias de servicios públicos de asignación del Subsidio Familiar de Vivienda de
acueducto, alcantarillado y energía, vías de Interés Social.
acceso y espacios públicos conforme a la En todo caso, sólo podrán otorgar crédito para
normatividad urbanística de cada municipio. vivienda de interés social, las instituciones
2.15. Postulación. Es la solicitud individual sometidas al control, vigilancia e intervención del
por parte de un hogar, suscrita por todos los Estado.
miembros mayores de edad, con el objeto de 2.18. Carta de aprobación. Se entiende por
acceder a un subsidio familiar de vivienda en carta de aprobación de crédito complementario,
cualquiera de las modalidades definidas en la ley para los efectos de este Decreto, la comunicación
o en el presente decreto. formal emitida por los otorgantes de crédito en la
2.16. Recursos complementarios al que se refleja el resultado favorable del análisis
subsidio para la adquisición de vivienda. Son de riesgo crediticio del solicitante o solicitantes,
los recursos con que cuenta el hogar postulante, como mínimo, en aquellos aspectos atinentes a
que sumados al subsidio permiten al hogar el su capacidad de endeudamiento, nivel de
cierre financiero para acceder a una solución de endeudamiento actual, comportamiento crediticio,
hábitos de pago y confirmación de referencias. habitacional en donde se aplicó el subsidio,
Dicho documento adicionalmente deberá siempre y cuando a este no se le hayan
contener la información de los solicitantes y las adjudicado los derechos de propiedad sobre la
características y condiciones de la operación solución habitacional subsidiada.
considerada y sólo podrá ser emitido por PAR. 2º—Las personas que soliciten el
instituciones sometidas al control, vigilancia e Subsidio Familiar de Vivienda de Interés Social y
intervención del Estado. que una vez verificada la información presentada
2.19. Organizaciones populares de no cumplan con los requisitos establecidos en el
vivienda. Son aquellas que han sido constituidas presente decreto, no se considerarán como
y reconocidas como entidades sin ánimo de lucro postulantes.
y tengan por objeto el desarrollo de programas de PAR. 3º—Los hogares deberán mantener las
vivienda para sus afiliados, por sistemas de condiciones y requisitos para el acceso al
autogestión o participación comunitaria. Sus subsidio familiar de vivienda desde la postulación
afiliados o asociados participan directamente, hasta su asignación y desembolso. Surtida la
mediante aportes en dinero y trabajo comunitario, postulación no podrá modificarse la conformación
o en cualquiera de estas dos modalidades. del hogar.
Se entiende por sistemas de autogestión o PAR. 4º—Cuando el hogar esté conformado
participación comunitaria, aquellos en los cuales por miembros mayores y menores de edad y los
el plan de construcción, adecuación o primeros fallezcan antes del giro o de la
mejoramiento, se desarrolla con la participación legalización del subsidio familiar de vivienda
de todos los afiliados administrativa, técnica y otorgado, podrán suscribirse los actos jurídicos
financieramente. Estos sistemas pueden de aplicación del subsidio por el defensor de
configurarse bajo las modalidades de familia en representación de los menores
autoconstrucción o construcción delegada. beneficiarios del subsidio, quien deberá velar por
los intereses de estos mientras el juez determina
ART. 3º—Cobertura. El Subsidio Familiar de en cabeza de quien estará la curaduría y guarda
Vivienda de Interés Social de que trata este de los mismos.
decreto tiene cobertura nacional y se aplica en
todas las zonas definidas como suelo urbano en ART. 5º—Entidades otorgantes del subsidio
los planes de ordenamiento territorial. familiar de vivienda de interés social y
recursos. Las entidades otorgantes del subsidio
ART. 4º—Postulantes. Son los hogares que familiar de vivienda de que trata este decreto
carecen de recursos suficientes para adquirir, serán el Fondo Nacional de Vivienda con cargo a
construir o mejorar una única solución de vivienda los recursos definidos en el Decreto-Ley 555 de
de interés social, cuyos ingresos totales 2003, o la entidad que haga sus veces y las
mensuales no sean superiores al equivalente a Cajas de Compensación Familiar con las
cuatro (4) salarios mínimos legales mensuales contribuciones parafiscales administradas por
vigentes, que cumplan con los requisitos que estas, todo ello de conformidad con lo establecido
señalan las leyes vigentes y el presente decreto. en las normas vigentes aplicables a la materia.
Las personas que formen parte de hogares De conformidad con lo dispuesto por el inciso
beneficiarios del subsidio podrán postular 2º del artículo 91 de la Ley 388 de 1997, los
nuevamente a este, cuando en el futuro recursos que destine el Gobierno Nacional para la
conformen un nuevo hogar, siempre y cuando asignación de los subsidios de vivienda de interés
cumplan con las condiciones exigidas para ello. social que se canalizan por conducto del Fondo
Para el efecto, el Ministerio de Ambiente, Nacional de Vivienda se dirigirán prioritariamente
Vivienda y Desarrollo Territorial establecerá las a atender las postulaciones de la población con
condiciones y requisitos para acreditar tal menos recursos, dentro de la cual se encuentran
situación. las personas no vinculadas al sistema formal de
PAR. 1º—Cuando se produzca la disolución de trabajo.
la sociedad conyugal o de la unión marital de Las personas afiliadas al sistema formal de
hecho, podrá ser parte de un nuevo hogar trabajo serán atendidas en forma prioritaria por
postulante el cónyuge que no viva en la solución las Cajas de Compensación Familiar, de
conformidad con lo establecido en el artículo 68 ART. 7º—Destinación del subsidio familiar
de la Ley 49 de 1990, los artículos 63 y 67 de la de vivienda y valor de las viviendas a las
Ley 633 de 2000 y el artículo 4º de la Ley 1114 cuales puede aplicarse. Los beneficiarios del
de 2006. Subsidio Familiar de Vivienda que se otorguen
En las ciudades y/o departamentos en donde con cargo a los recursos del Presupuesto
las Cajas de Compensación Familiar no tengan la Nacional los aplicarán para la adquisición de una
obligación de constituir Fondos para Vivienda de vivienda nueva o usada, o a la construcción en
Interés Social, Fovis, o cuando el cuociente de sitio propio, mejoramiento de vivienda, o
recaudo sea menor o igual al ochenta por ciento mejoramiento para vivienda saludable, de
(80%), el Fondo Nacional de Vivienda deberá viviendas de Interés Social Prioritario VIP
aceptar y tramitar las solicitudes de Subsidio conforme a su definición en el presente decreto,
Familiar de Vivienda, para los afiliados a tales con excepción de las inversiones que se destinen
Cajas de Compensación Familiar con ingresos a macroproyectos de interés social nacional, a
familiares hasta de dos (2) salarios mínimos programas de subsidio familiar de vivienda
mensuales legales. Los solicitantes de subsidio urbana en especie y a proyectos de vivienda de
familiar de vivienda ante el Fondo Nacional de interés social en zonas con tratamiento de
Vivienda deberán acreditar en la respectiva renovación urbana, de conformidad con lo
postulación que la condición anteriormente señalado en el artículo 86 de la Ley 1151 de
mencionada es predicable de la Caja de 2007, caso en el cual los subsidios podrán
Compensación Familiar del caso, mediante aplicarse a viviendas cuyo valor no exceda la
certificación emitida por la misma. suma equivalente a ciento treinta y cinco salarios
mínimos legales mensuales vigentes (135
Con sujeción a las condiciones establecidas en smlmv).
el presente decreto, las Cajas de Compensación
Familiar operarán de manera autónoma con Los beneficiarios de las Cajas de
respecto a sus beneficiarios y serán los Compensación Familiar podrán aplicar los
responsables del montaje y operación de los subsidios otorgados por estas, dentro de los
procesos de postulación, calificación, asignación planes elegibles al efecto, para la adquisición de
y pago de los subsidios. Así mismo, serán una vivienda nueva, o para construcción en sitio
responsables de suministrar la información propio, o mejoramiento, siempre que el valor
relativa a sus postulantes al sistema de máximo de la Vivienda de Interés Social (VIS) no
información de subsidios. supere la suma equivalente a ciento treinta y
cinco salarios mínimos legales mensuales
vigentes (135 smlmv).
ART. 6º—Clasificación de los municipios y
distritos. Para efectos de lo establecido en el PAR. 1º—El valor de la vivienda nueva será el
presente decreto, los distritos y municipios se estipulado en los contratos de adquisición, y se
clasifican conforme a lo dispuesto en el artículo 2º presumirá que el mismo incluye tanto el valor de
de la Ley 617 de 2000 que contempla criterios de los bienes muebles e inmuebles que presten usos
distribución poblacional e ingresos corrientes de y servicios complementarios o conexos a los
libre destinación. Dicha clasificación comprende mismos tales como parqueaderos, depósitos,
una categorización de los municipios bajo las buhardillas, terrazas, antejardines o patios, como
siguientes denominaciones: el correspondiente a contratos de mejoras o
a) Categoría Especial; acabados suscritos con el oferente o con
terceros. El valor consolidado de la vivienda
b) Categoría Uno; conforme a lo aquí establecido no podrá superar
c) Categoría Dos; los setenta (70) salarios mínimos legales
mensuales vigentes cuando se trate de viviendas
d) Categoría Tres;
adquiridas con Subsidio Familiar de Vivienda
e) Categoría Cuatro; otorgado por el Gobierno Nacional, y de ciento
f) Categoría Cinco; treinta y cinco (135) salarios mínimos legales
mensuales vigentes cuando se trate de subsidios
g) Categoría Seis. otorgados por las Cajas de Compensación
Familiar, o el subsidio otorgado por el Gobierno
Nacional en macroproyectos de interés social vinculados a procesos de compraventa de
nacional. inmuebles a través de la correspondiente
promesa de compraventa, podrán ser aplicados
dentro de su vigencia para la adquisición de
PAR. 2º—Para los casos de mejoramiento de vivienda usada, en el tipo de vivienda al cual se
vivienda, construcción en sitio propio y postuló en el respectivo departamento.
mejoramiento para vivienda saludable, se tendrá
como valor de la vivienda el que arroje el
presupuesto de obra con el correspondiente costo ART. 8º—Valor del Subsidio Familiar de
financiero, adicionado, en el caso de construcción Vivienda Urbano (SFV). El monto del subsidio
en sitio propio, con el valor del terreno o lote, familiar de vivienda urbana que otorga el Fondo
valorado de acuerdo con el respectivo avalúo Nacional de Vivienda con cargo a los recursos del
catastral. presupuesto nacional que se destinen a los
concursos de esfuerzo territorial nacional o
PAR. 3º—Los subsidios de que trata este departamental, se determinará con base en el
decreto asignados con anterioridad a la puntaje Sisbén vigente del respectivo jefe del
expedición de la Ley 1151 de 2007 y sus normas hogar postulante. En el caso del subsidio que
reglamentarias, aún vigentes y no otorgan las Cajas de Compensación Familiar, con
desembolsados, podrán aplicarse a la adquisición cargo a recursos parafiscales, dicho monto se
de vivienda nueva, a la construcción en sitio determina conforme al nivel de ingresos del
propio o al mejoramiento de la misma bajo las hogar.
condiciones normativas para las cuales fueron
otorgados, esto es, conforme a los tipos de En consecuencia, para las modalidades de
vivienda y precios de las mismas definidos en la adquisición de vivienda nueva y usada, el valor
Ley 812 de 2003. del subsidio que otorgue el Fondo Nacional de
Vivienda, y el que concedan las Cajas de
PAR. 4º—Los subsidios familiares de vivienda Compensación Familiar, corresponderá, como
otorgados por el Fondo Nacional de Vivienda en máximo, al valor que se indica en la siguiente
la modalidad de adquisición de vivienda nueva, tabla:
con cargo a los recursos de la bolsa ordinaria,
que a la fecha de expedición del presente decreto
se encuentren vigentes y no cobrados y no estén
CCF FONVIVIENDA
0 1 0 10,88 0 17,9 22
El monto del subsidio, en la modalidad de del valor del subsidio familiar de vivienda para
adquisición de vivienda nueva, que otorguen las adquisición de vivienda nueva que
Cajas de Compensación Familiar, podrá ser hasta correspondería al hogar conforme al nivel de
de veinticinco salarios mínimos legales ingresos de este, definido en la tabla de que trata
mensuales vigentes (25 smmlv) en el caso de el presente artículo y certificado por la entidad
planes de vivienda que se desarrollen en áreas financiera correspondiente, y hasta por el valor
de tratamiento de renovación urbana, decretadas total del mismo subsidio.
como tales por las autoridades municipales
PAR. 1º—Los valores del subsidio a los que se
competentes.
refiere la tabla deberán ser actualizados por el
Para la modalidad de construcción en sitio Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo
propio, el monto del subsidio familiar de vivienda Territorial, con apoyo del Departamento Nacional
urbana que otorga el Fondo Nacional de de Planeación, en el momento en que la
Vivienda, con cargo a los recursos del estructura y/o métodos de aplicación del Sisbén
Presupuesto Nacional y las Cajas de sean modificados, según certificación que en tal
Compensación Familiar con cargo a los recursos sentido expida la Dirección de Desarrollo Social
parafiscales, será hasta de dieciocho (18) salarios del Departamento Nacional de Planeación.
mínimos legales mensuales vigentes.
PAR. 2º—El Puntaje Sisbén Rural, aplica para
En el caso de mejoramiento de vivienda, el el caso de hogares que cuentan actualmente con
monto será hasta de once y medio salarios puntaje del Sisbén Rural pero que presentan sus
mínimos legales mensuales vigentes (11.5 postulaciones para un plan de vivienda ubicado
smmlv), y para la modalidad de mejoramiento de en una zona urbana conforme a la normatividad
vivienda saludable hasta de ocho salarios definida en el presente decreto.
mínimos legales mensuales vigentes (8 smmlv).
PAR. 3º—Si un hogar postulante al subsidio
Los hogares beneficiarios del subsidio de
que otorga el Gobierno Nacional, teniendo
mejoramiento para vivienda saludable, podrán
ingresos inferiores a cuatro salarios mínimos
acceder posteriormente sólo a la diferencia entre
legales mensuales vigentes (4 smmlv), presenta
el valor de este y el valor máximo del subsidio
puntaje Sisbén superior a 34.5, el valor del
familiar de vivienda otorgado a través de las
subsidio asignado será de cuatro salarios
modalidades de mejoramiento o construcción en
mínimos mensuales legales vigentes (4 smlmv),
sitio propio, de conformidad con las disposiciones
siempre y cuando el puntaje Sisbén no supere los
previstas en el presente decreto.
50 puntos.
INC. 6º—Modificado. D. 3670/2009, art. 4º.
PAR. 4º—En el Departamento Archipiélago de
En el caso de la denominada ―Bolsa para
San Andrés, Providencia y Santa Catalina, el
Postulaciones de Ahorro Programado Contractual
subsidio familiar de vivienda urbano será
con Evaluación crediticia favorable‖, el monto del
aplicable en las modalidades de adquisición de
subsidio familiar que otorga el Fondo Nacional de
vivienda nueva o usada, mejoramiento de
Vivienda será, como mínimo, equivalente al 65%
vivienda, mejoramiento para vivienda saludable y
construcción en sitio propio, y su valor será hasta subsidios, en los términos previstos en la Ley 3ª
de veintidós salarios mínimos legales mensuales de 1991 y las normas reglamentarias.
vigentes (22 smmlv), sin perjuicio del puntaje del
Sisbén y de los ingresos de los hogares ART. 11.—Criterios y reglas de distribución
postulantes, que en todo caso deberán ser de los recursos. Durante el primer trimestre de
inferiores a cuatro (4) salarios mínimos legales cada año el Fondo Nacional de Vivienda
mensuales vigentes. determinará, mediante resolución motivada, la
distribución de los recursos destinados al
ART. 9º—Límite a la cuantía del subsidio. otorgamiento de subsidios familiares de vivienda
No obstante lo dispuesto en el artículo 8º del de interés social.
presente decreto, en ningún caso la cuantía del
Para efectos de lo anterior, del total de los
subsidio de vivienda de interés social otorgado
recursos apropiados determinará, en primer
por el Fondo Nacional de vivienda o por las Cajas
término, el monto de aquellos recursos que
de Compensación Familiar, podrá ser superior al
destinará al otorgamiento de subsidios para la
noventa por ciento (90%) del valor o precio de la
población considerada como vulnerable o
vivienda a adquirir, construir o mejorar, en la
especial, conforme a la normatividad vigente
fecha de asignación del subsidio. Para los casos
aplicable a la materia. Igualmente, señalará los
de construcción en sitio propio, mejoramiento de
recursos que serán destinados a la atención de
vivienda y mejoramiento para vivienda saludable,
los diferentes procesos establecidos en la
el 90% será tomado con base en el valor de la
normatividad vigente para la asignación del
construcción o la mejora, en la fecha de
subsidio familiar de vivienda. Esta distribución se
asignación del subsidio.
hará mediante resolución expedida por el
Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo
ART. 10.—Participantes en el sistema de
Territorial y será publicada en el Diario Oficial.
vivienda de interés social. Las alcaldías
municipales o distritales, gobernaciones y áreas Los recursos restantes se distribuirán,
metropolitanas, en su carácter de instancias conforme a las directrices impartidas en la Ley
responsables, a nivel local y departamental, de la 1151 de 2007, de la siguiente manera:
ejecución de la política pública en materia de
a) Hasta el 40%, entre los municipios de todo
vivienda y desarrollo urbano, podrán participar en
el país calificados en las categorías especial, 1 y
la estructuración y ejecución de los programas de
2 a las que se refiere el artículo 6º del presente
vivienda de interés social en los cuales hagan
decreto, que hayan presentado planes de
parte hogares beneficiarios de subsidios
vivienda a través del denominado ―concurso de
otorgados por el Gobierno Nacional, de
esfuerzo territorial nacional‖. Con cargo a estos
conformidad con los procedimientos y requisitos
recursos, igualmente se atenderán los
establecidos en la ley y el presente decreto.
macroproyectos ubicados en cualquier municipio
Las unidades administrativas, dependencias, del país, independientemente de su categoría,
entidades u oficinas que cumplan con las que hayan sido adoptados por el Ministerio de
funciones de implantar las políticas de vivienda Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial
de interés social en el municipio o distrito, los conforme a la normatividad legal y reglamentaria
fondos departamentales de vivienda, las vigente aplicable a la materia y en planes
entidades territoriales, las Cajas de presentados para construcción, mejoramiento o
Compensación Familiar, las Organizaciones reparación de viviendas afectadas por desastres
Populares de Vivienda, las organizaciones no naturales o calamidades públicas debidamente
gubernamentales, las sociedades constructoras declaradas para municipios de cualquier
legalmente constituidas y, en general, las categoría.
entidades o patrimonios con personería jurídica
b) Hasta el 40%, para atender el concurso de
vigente que tengan incluido en su objeto social la
esfuerzo territorial departamental, cuya
promoción y el desarrollo de programas de
distribución por departamentos se efectuará
vivienda, podrán participar en los diferentes
conforme a lo dispuesto en el artículo 12 del
programas de vivienda de interés social a los
presente decreto. Los recursos asignados a cada
cuales los beneficiarios podrán aplicar sus
departamento según lo aquí establecido, se
destinarán al otorgamiento de subsidios de
vivienda de interés social exclusivamente para los programado con evaluación crediticia favorable
municipios que se encuentren calificados en las nacional, para efectos de la aplicación del
categorías 3, 4, 5 y 6 a las que se refiere el coeficiente descrito al inicio de este inciso.
artículo 6o del presente decreto, que hayan
presentado planes de vivienda a través del ART. 12.—Modificado. D. 4964/2009, art. 1º.
concurso de esfuerzo territorial departamental. Coeficientes de distribución departamental de
recursos. Para cumplir con la distribución de
c) Los recursos restantes, se distribuirán bajo
recursos del Presupuesto Nacional destinados al
la denominada ―Bolsa para Postulaciones de
subsidio familiar de vivienda urbana, asignado a
Ahorro Programado Contractual con Evaluación
través del Concurso de Esfuerzo Territorial
crediticia favorable‖ entre los hogares postulantes
Departamental, se identifican las regiones con
de todos los municipios del país,
mayor rezago habitacional generado por la
independientemente de la categoría que les
presencia de carencias cuantitativas y cualitativas
corresponda según la ley, y conforme al
de vivienda, combinadas con la concentración de
porcentaje de distribución departamental que
los mayores crecimientos de población de cada
establecerá el Ministerio de Ambiente, Vivienda y
uno de los departamentos.
Desarrollo Territorial, de acuerdo con el siguiente
indicador: El indicador que reúne los anteriores factores,
es el resultado de la combinación de la
distribución del déficit habitacional y su incidencia
AVCi y la distribución del crecimiento de la población,
obtenido de la comparación del censo de 1993 y
CDi = el Censo 2005. El déficit habitacional utilizado
para efectos de la construcción del indicador, es
AVC
el elaborado por el DANE con base en los
resultados del censo de población 2005 y
conforme a la metodología aprobada por el
Consejo Superior de Vivienda:
El ahorro previo de los hogares será informado El ahorro previo en la modalidad de aportes
obligatoriamente por la entidad captadora de los periódicos, se realizará en Fondos Comunes
recursos y evaluado, para efectos de la Especiales administrados por Sociedades
calificación de las postulaciones, por las Fiduciarias, cuya finalidad específica sea que sus
entidades otorgantes del subsidio, con base en la aportantes adquieran vivienda; en Fondos Mutuos
fórmula establecida en el artículo 44 del presente de Inversión vigilados por la Superintendencia
decreto. Financiera de Colombia; en las Cooperativas
Financieras y en los Fondos de Empleados
PAR.—Los hogares que se postulen al vigilados por la Superintendencia de Economía
subsidio familiar de vivienda de las Cajas de Solidaria. Estas entidades deberán informar a los
Compensación Familiar, podrán certificar el asociados, de manera clara y explícita, al
monto del ahorro previo al momento de solicitar el momento del ofrecimiento del servicio, que
giro de los recursos del subsidio, de conformidad respecto a los aportes efectuados a dichos
con lo establecido en los artículos 58, 59 y 60 del fondos no opera el seguro de depósitos del
presente decreto, siempre y cuando la entidad Fondo de Garantías de Instituciones Financieras.
Cuando el ahorro previo esté constituido por la ART. 31.—Inmovilización del ahorro. De
cuota inicial, esta deberá haberse abonado en el acuerdo con la autorización que debe otorgar el
proyecto en donde se aplicará el subsidio familiar titular al momento de iniciar el ahorro o al
de vivienda, lo cual deberá ser certificado por el momento de la expedición de la carta de
oferente o constructor privado, a través de su aprobación, en aquellos eventos que vinculen el
representante legal y su revisor fiscal, adjuntando ahorro programado contractual con la evaluación
los respectivos recibos de caja o consignaciones, crediticia favorable en una misma entidad y con el
donde conste la fecha de pago de la misma. fin de garantizar su aplicación a la adquisición,
construcción o mejoramiento de la vivienda, el
El ahorro previo en cesantías, estará ahorro será inmovilizado en la entidad en la cual
representado en los depósitos efectuados en esté depositado mientras se encuentre vigente la
fondos públicos o privados de cesantías o en el postulación del hogar. En el caso de ahorro
Fondo Nacional de Ahorro. representado en cesantías, estas quedarán
inmovilizadas desde la orden que en tal sentido
Cuando el ahorro previo esté representado en imparta el postulante al subsidio a la entidad
un lote de terreno, la propiedad de este deberá depositaria del mismo.
estar en cabeza del postulante o del oferente del
plan de vivienda y deberá estar libre de ART. 32.—Movilización del ahorro. Una vez
gravámenes o condiciones resolutorias, a comunicada la asignación del subsidio, los
excepción de la hipoteca a favor de la entidad recursos del ahorro se aplicarán al pago directo
que financia la ejecución de la vivienda. de la vivienda nueva o usada a adquirir, o a su
edificación o al mejoramiento de la vivienda,
PAR.—El ahorro de que trata el presente ar- siempre y cuando el titular presente copia de la
tículo podrá conformarse con una o varias de las promesa de compraventa, del contrato de
modalidades aquí establecidas. construcción o de mejoramiento, copia de la carta
de asignación del subsidio y, en todos los casos,
ART. 29.—Monto del ahorro previo. El monto autorización escrita en tal sentido suscrita por el
del ahorro previo dependerá de los recursos titular del ahorro. Únicamente se autorizará el
complementarios y del valor del subsidio de retiro de los recursos directamente por el
vivienda de interés social que sumados a aquel ahorrador cuando renuncie a su postulación al
resulten suficientes para acceder a la solución de subsidio o no haya sido beneficiado con la
vivienda a adquirir o permitan sufragar el asignación, previa autorización emitida por la
presupuesto de construcción. entidad otorgante del subsidio o de la entidad en
quien aquella delegue.
Cuando el ahorro previo esté representado en
un lote de terreno, este se estimará en un diez PAR. 1º—El giro efectivo de los recursos del
por ciento del valor final de la vivienda nueva, de ahorro previo deberá efectuarse dentro de los
la construcción en sitio propio, o de la cinco días hábiles siguientes a la presentación de
autoconstrucción. En los planes de mejoramiento, la solicitud con el lleno de los requisitos
el terreno no podrá considerarse como ahorro establecidos en el presente artículo. La entidad
previo, aun cuando deba certificarse la propiedad receptora del ahorro que retenga tales recursos,
del mismo en cabeza del hogar postulante. reconocerá al oferente de la vivienda la máxima
tasa de interés de mora permitida a la fecha del
desembolso efectivo.
ART. 30.—Registro de ahorradores.
Simultáneamente con la iniciación del ahorro PAR. 2º—Salvo en los casos de ahorro
previo en cualquiera de sus modalidades, las programado contractual, que se regirá por las
entidades receptoras de los recursos reportarán condiciones pactadas entre el ahorrador y la
obligatoriamente este hecho al Sistema de entidad del caso, cada seis (6) meses, los
Información del Subsidio. En los casos de ahorro ahorradores podrán trasladar libremente sus
previo voluntario, o de ahorro previo por inversión recursos entre las entidades captadoras, siempre
en lotes de terreno, la inscripción en el Registro y cuando no esté vigente la postulación al
de Ahorradores deberá ser realizada por el hogar subsidio. Sin perjuicio de lo anterior, en cualquier
postulante ante las entidades otorgantes del tiempo se podrán realizar traslados al
Subsidio o el operador autorizado. establecimiento de crédito que, debidamente
autorizado por el postulante, otorgue a este el miembros del hogar postulante mayores de edad
préstamo de largo plazo, crédito o microcrédito en la que manifiestan que cumplen en forma
inmobiliario para vivienda. Los traslados no conjunta con las condiciones para ser
implicarán interrupción en la permanencia. El beneficiarios del Subsidio Familiar de Vivienda,
traslado de los recursos se realizará directamente que no están incursos en las inhabilidades para
entre las entidades, sin que haya lugar a la solicitarlo, que sus ingresos familiares totales no
entrega de los mismos a los ahorradores. superan el equivalente a cuatro salarios mínimos
legales mensuales vigentes (4 smmlv) y que los
PAR. 3º—Las entidades depositarias del
datos suministrados son ciertos, la cual se
ahorro podrán establecer, de manera previa, los
entenderá surtida con la firma del formulario.
documentos específicos y los requisitos
adicionales para el giro de los recursos de que 2. Copia de la comunicación emitida por la
trata el presente artículo. entidad donde se realice el ahorro, en la que
conste el monto y la inmovilización del mismo
PAR. 4º—El titular de una cuenta de ahorro
para efectos de proceder a la postulación. En el
programado contractual que se haya postulado a
caso de ahorro representado en lotes de terreno,
un subsidio diferente al asignado por el Fondo
deberá acreditarse la propiedad en cabeza del
Nacional de Vivienda o las Cajas de
postulante.
Compensación Familiar, deberá solicitar la
autorización para la movilización de los recursos 3. Registro civil de matrimonio, prueba de
consignados en su cuenta a la entidad otorgante unión marital de hecho, fotocopia de la cédula de
del subsidio. En los casos en los cuales la entidad ciudadanía de los mayores de 18 años y registro
otorgante del subsidio se encuentre en civil de nacimiento de los demás miembros que
liquidación, el Representante Legal de la conforman el hogar.
liquidación otorgará la autorización para la
4. Declaración ante notario que acredite la
movilización y, en el evento de encontrarse esta
condición de mujer u hombre cabeza de hogar,
última liquidada, dicha autorización será otorgada
cuando fuere del caso, de conformidad con lo
por su sucesor legal.
establecido en el ordenamiento jurídico vigente
aplicable a la materia.
ART. 33.—Postulación. La postulación de los
hogares para la obtención de los subsidios se 5. Copia del Carné o certificación municipal
realizará ante la entidad otorgante o el operador del puntaje Sisbén.
autorizado con el que se haya suscrito un 6. Autorización para verificar la información
convenio para tales efectos, mediante el suministrada para la postulación del subsidio y
diligenciamiento y entrega de los documentos que aceptación para ser excluido de manera
se señalan a continuación: automática del sistema de postulación al subsidio
1. Formulario de postulación debidamente en caso de verificarse que la información
diligenciado y suscrito por los miembros que aportada no corresponda a la verdad.
conforman el hogar, con su información 7. Certificado médico que acredite la
socioeconómica, indicación del jefe del hogar discapacidad física o mental de alguno de los
postulante y de la persona que siendo parte del miembros del hogar, cuando fuere el caso.
hogar, lo reemplazará si renunciare o falleciere y,
mención de la Caja de Compensación Familiar y 8. Documento que certifique la existencia de
Fondo de Cesantías a los cuales se encuentren ahorro voluntario contractual vinculado a
afiliados al momento de postular, si fuere del evaluación crediticia favorable y el monto de cada
caso. uno de estos.
1 B4
B1: Puntaje del Sisbén. Para los hogares que hogar está conformado por 4 miembros, B2 es
se postulen al Fondo Nacional de Vivienda, se igual a 3. Si el hogar está conformado por 5 o
determinará conforme al puntaje Sisbén del más miembros, B2 es igual a 4.
respectivo jefe de hogar postulante. Para efectos B3: Condición de mujer u hombre cabeza de
de la aplicación de esta fórmula a los afiliados a familia, hogares con miembro hogar
Cajas de Compensación Familiar, la equivalencia discapacitado, hogares con miembro hogar mayor
del puntaje del Sisbén será igual al ingreso del de 65 años. Si tiene alguna de estas condiciones
hogar dividido en 39.880. el hogar, B3 es igual a 1. Si no, B3 es igual a 0.
B2: Si el hogar está conformado por 2 B4: Ahorro y Cesantías en relación con el
miembros, B2 es igual a 1. Si el hogar está puntaje del Sisbén. Se obtiene de dividir el
conformado por 3 miembros, B2 es igual a 2. Si el
ahorro, expresado en pesos, sobre el puntaje del constituida a favor de la entidad que financiará su
Sisbén. Para efectos de la aplicación de esta ejecución.
fórmula a los afiliados a Cajas de Compensación
PAR. 2º—Los hogares que presenten alguna
Familiar, la equivalencia del puntaje del Sisbén
de las siguientes condiciones, a saber: madre
será igual al ingreso del hogar dividido en 39.980.
comunitaria del Instituto de Bienestar Familiar,
B5: Tiempo de ahorro. Se contabiliza el ICBF, hogares que demuestren tener ahorro
número de meses completos desde la fecha de programado contractual con evaluación crediticia
apertura de la cuenta de ahorro programado o la favorable previa, hogares con miembros
iniciación de los aportes periódicos, o desde la afrocolombianos o indígenas, tendrán un puntaje
fecha en que el postulante oficializó su adicional al de su calificación del tres por ciento
compromiso de aplicar a la vivienda sus (3%).
cesantías o desde la fecha en que se efectuó el
PAR. 3º—Los hogares que habiendo sido
primer pago de la cuota inicial. Cuando el
beneficiarios del subsidio familiar de vivienda,
postulante acredite, tanto la apertura de la
hayan perdido la vivienda por imposibilidad de
cuenta, como la formalización del compromiso
pago, podrán postularse nuevamente al subsidio
antes citado, el tiempo de ahorro se contará a
familiar de vivienda en cumplimiento de lo
partir de la fecha más antigua.
dispuesto en el artículo 33 de la Ley 546 de 1999.
B6: Número de veces que el hogar postulante Así mismo, una vez calificada su postulación
ha participado en el proceso de asignación del conforme a la fórmula aquí establecida, la
subsidio sin haber resultado beneficiario, asignación por una sola vez más del subsidio
cumpliendo con todos los requisitos para la familiar de vivienda, se hará de manera
calificación. preferente entre todos los hogares calificados que
Cuando se trate de la primera postulación B6 = cumplan con el lleno de los requisitos
0. establecidos en las normas vigentes.
PAR. 1º—Para efectos del esfuerzo de ahorro El mismo tratamiento se dará a los hogares
en la variable B5, se tendrá como punto de que no habiendo sido beneficiarios del subsidio
partida la fecha de iniciación del ahorro. Si el familiar de vivienda, perdieron la vivienda por
producto del ahorro se utilizó en la adquisición de imposibilidad de pago.
terreno, se tendrá como referencia la fecha de PAR. 4º—Los hogares que soliciten un
inscripción del título de adquisición en la Oficina subsidio inferior al que tienen derecho,
de Registro de Instrumentos Públicos sustentando el cierre financiero del cien por
competente, siempre y cuando este se encuentre ciento (100%) del valor de la vivienda, obtendrán
libre de todo gravamen, salvo por la hipoteca un puntaje adicional conforme a la siguiente
fórmula:
SFVsolicitado
SFVtope
ART. 59.—Giro anticipado del subsidio. El En todos los casos, para el giro del veinte por
beneficiario del subsidio podrá autorizar el giro ciento (20%) restante, la entidad otorgante del
anticipado del mismo a favor del oferente. Para subsidio familiar de vivienda o el operador
proceder a ello, deberá este presentar ante la informará por escrito a la fiduciaria del
entidad otorgante o el operador, el certificado de cumplimiento de la totalidad de los requisitos
elegibilidad del proyecto, las respectivas señalados en el artículo 58 del presente decreto,
promesas de compraventa o los contratos previos según la modalidad de solución de vivienda de
para la adquisición del dominio, acreditar la que se trate, para que esta proceda a girar los
constitución de un encargo fiduciario para la recursos. De este modo se entenderá legalizada
administración unificada de los recursos del la aplicación total del subsidio, después de lo cual
subsidio, el contrato que garantice la labor de se procederá a devolver la póliza de garantía al
interventoría, y una póliza que cubra la restitución oferente.
de los dineros entregados por cuenta del subsidio PAR. 1º—Sin perjuicio de lo dispuesto en el
en caso de incumplimiento, que deberá cubrir el presente artículo, podrá efectuarse el giro
ciento diez por ciento (110%) del valor de los anticipado del cien por ciento (100%) de los
subsidios que entregará la entidad otorgante. recursos del Subsidio Familiar de Vivienda al
El ciento por ciento (100%) del valor de los oferente, cuando la garantía que este constituya
subsidios se desembolsará al encargo fiduciario. para el efecto corresponda a un aval bancario.
Dicho aval deberá presentar las condiciones
El 80% de esta suma se girará al oferente mínimas que a continuación se indican, sin
cuando se encuentre totalmente urbanizado el perjuicio de aquellas otras adicionales que las
lote de terreno en el que se desarrollaron las entidades otorgantes definan para el desembolso
soluciones de vivienda previa autorización del anticipado de los subsidios familiares de vivienda
interventor, en los términos que establezca el que ellas asignen:
Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo
Territorial, mediante resolución. a) Que la garantía sea exigible si vencido el
plazo de vigencia del Subsidio Familiar de
Cuando el lote de terreno no se encuentre
Vivienda de Interés Social o de sus prórrogas, el
totalmente urbanizado, el 80% de esta suma
oferente no da cumplimiento a los requisitos y
podrá desembolsarse del encargo fiduciario al
condiciones establecidas en el artículo 58 del
oferente, de manera proporcional al número de
presente decreto;
soluciones de vivienda que correspondan a la
porción urbanizada del lote objeto del plan. Para b) Que el valor garantizado cubra el ciento
tales efectos, el oferente deberá presentar una por ciento (100%) de las sumas desembolsadas
certificación de la interventoría en la que conste anticipadamente por concepto del subsidio
que: familiar de vivienda, corregidas monetariamente
con fundamento en el Índice de Precios al
a) La porción del lote de terreno en el que se
Consumidor, IPC;
desarrollarán las soluciones de vivienda objeto
c) Que la vigencia del aval corresponda también podrá efectuarse, previa autorización de
como mínimo a la del Subsidio Familiar de los beneficiarios, a las entidades que vinculen
Vivienda y a la de sus prórrogas, si las hubiere efectivamente el ahorro programado contractual
conforme a lo dispuesto en el artículo 51 del con la evaluación crediticia favorable, siempre
presente decreto y tres (3) meses más. que dichas entidades estén legalmente
habilitadas para la administración y manejo de
El Ministerio de Ambiente, Vivienda y
recursos correspondientes a subsidios de
Desarrollo Territorial, expedirá, mediante
vivienda de interés social otorgados con cargo a
resolución, las condiciones particulares que
los recursos del Presupuesto Nacional.
deberán cumplir la póliza, el aval bancario, la
interventoría y el encargo fiduciario. Además de los requisitos que disponga el
PAR. 2º—Para el caso de los subsidios Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo
familiares de vivienda otorgados por las Cajas de Territorial y de las condiciones que se
Compensación Familiar, el beneficiario podrá establezcan en los convenios que se suscriban
autorizar el giro anticipado de los recursos al con las entidades públicas o privadas que
oferente, quien deberá presentar ante la Caja de vinculen el ahorro programado contractual con la
Compensación Familiar, los documentos evaluación crediticia favorable, una vez se
señalados en el inciso primero del presente produzca el giro anticipado de que aquí se trata,
artículo, con excepción del contrato que acredite la entidad receptora acreditará los recursos
la constitución del encargo fiduciario, en cuyo correspondientes en forma individual a cada uno
caso, los consejos directivos de las Cajas de de los hogares beneficiarios en la cuenta de
Compensación Familiar podrán autorizar el giro ahorro programado contractual de cada uno de
anticipado del ochenta por ciento (80%) del estos y sólo precederá al desembolso de los
subsidio, en las condiciones y con las garantías mismos al oferente de la solución de vivienda
que mediante acta definan, velando en todo caso cuando el Fondo Nacional de Vivienda lo
por la correcta preservación y destinación de los autorice, después de verificar la presentación de
recursos. los documentos señalados en el artículo 58 del
presente decreto.
El giro del veinte por ciento (20%) restante
para la legalización del subsidio se efectuará una Igualmente, podrá girarse anticipadamente el
vez el oferente acredite ante la Caja de subsidio de vivienda de interés social, cuando los
Compensación Familiar el cumplimiento de la hogares beneficiarios autoricen el desembolso del
totalidad de los requisitos señalados en el artículo mismo con destino al pago a entidades públicas
58 del presente decreto. que hayan otorgado créditos puente para la
construcción de los planes de soluciones de
En todo caso, las Cajas de Compensación vivienda, todo ello en los términos y condiciones
Familiar deberán velar por la correcta aplicación que se definan mediante resolución por parte del
del subsidio y en ningún caso, estos recursos Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo
podrán ser destinados para la construcción o
Territorial.
terminación de las obras de urbanismo.
PAR. 3º—El Ministerio de Ambiente, Vivienda ART. 61.—Giro anticipado del subsidio para
y Desarrollo Territorial podrá establecer aquella proyectos participantes de las bolsas
información que las entidades fiduciarias deberán concursables. Los oferentes de proyectos de
reportar a la entidad otorgante del subsidio en vivienda que resultaren con cupos de asignación
relación con los subsidios girados de subsidios en las bolsas concursables, de
anticipadamente, la periodicidad con que ella conformidad con lo señalado en el artículo 20 del
deba suministrarse y las demás condiciones que presente decreto, podrán solicitar el valor de los
estime conducentes a efectos de monitorear la cupos aprobados a través del mecanismo de giro
efectiva y adecuada aplicación de los recursos. anticipado, con el lleno de los requisitos
señalados en el artículo 59 del presente decreto.
ART. 60.—Otras modalidades de giro Adicionalmente, deberán acreditar un número de
anticipado de los subsidios. El giro anticipado postulantes superior al 50% del número total de
del cien por ciento (100%) del valor de los cupos otorgados, con el fin de garantizar la
subsidios, en cualquiera de sus modalidades, aplicación de los subsidios. En caso de que en el
proceso de asignación no se lograre cubrir el PAR.—Los registradores de instrumentos
cupo total asignado, el oferente deberá restituir a públicos que con ocasión de sus funciones
la entidad otorgante el valor total de los recursos tengan conocimiento de enajenaciones de
que no se asignaron directamente del encargo viviendas obtenidas con el Subsidio Familiar de
fiduciario. Vivienda dentro del término de que trata el
artículo 8º de la Ley 3ª de 1991, deberán poner
Una vez concluido el proceso de asignación
tal situación en conocimiento de la respectiva
del subsidio familiar de vivienda para los hogares
entidad otorgante.
postulados a los proyectos concursables, el
oferente deberá anexar las respectivas promesas
de compraventa o contratos de construcción de ART. 64.—Supervisión y vigilancia de los
cada uno de los hogares que resultaron recursos del subsidio. El Ministerio de
beneficiarios del subsidio. Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial y las
entidades otorgantes podrán definir mecanismos
para la supervisión y vigilancia del uso adecuado
ART. 62.—Restitución del subsidio en caso
de los recursos del subsidio familiar de vivienda.
de remate. En el caso en que la vivienda
adquirida o construida con aplicación del Subsidio
Familiar de Vivienda fuere objeto de remate ART. 65.—Aportes de los fondos para el
judicial, dentro del plazo de cinco (5) años subsidio familiar de vivienda de interés social.
contados a partir de la fecha de expedición del Los aportes de recursos parafiscales que
documento que acredita la asignación del constituyan los fondos para el Subsidio Familiar
Subsidio Familiar de Vivienda y luego de de Vivienda de Interés Social, Fovis, responderán
deducirse el valor del crédito hipotecario insoluto como mínimo a los porcentajes establecidos en
y sus intereses y las costas correspondientes y las normas vigentes sobre la materia.
demás créditos que gocen de privilegio conforme
a la ley, deberá restituirse a la entidad otorgante ART. 66.—Constitución de Fovis
el saldo, hasta el monto del subsidio otorgado, en voluntarios. Las Cajas de Compensación
valor constante. Familiar que no estén obligadas a constituir el
fondo para el Subsidio de Vivienda de Interés
PAR.—El valor constante de restitución de que
Social podrán constituir voluntariamente dicho
trata el presente artículo estará determinado por
fondo, con recursos provenientes del presupuesto
el valor recibido ajustado de acuerdo con el
de excedentes financieros, presupuesto de
incremento del Índice de Precios al Consumidor,
inversión o aporte patronal.
IPC, entre la fecha de recibo del subsidio y la de
restitución. En la respectiva solicitud de autorización de
constitución de los fondos, o en aquella
ART. 63.—Autorización para enajenación de presentada para el incremento de los aportes, se
viviendas de interés social adquiridas con deberá hacer explícito el porcentaje de aporte el
subsidio. No habrá lugar a la restitución del cual no podrá variar durante la respectiva
subsidio cuando la entidad otorgante autorice la vigencia anual de recaudo del aporte.
enajenación de una vivienda adquirida o
construida con este, en los términos del artículo ART. 67.—Régimen de los Fovis
8º de la Ley 3ª de 1991. voluntarios. Las Cajas de Compensación
Familiar que no estén obligadas y decidan
Sin perjuicio de las solicitudes de autorización
voluntariamente constituir el Fondo para el
para enajenación de las soluciones de vivienda
Subsidio Familiar de Vivienda de Interés Social,
de que trata el presente artículo, el Ministerio de
se someterán a la reglamentación de los fondos
Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial
de que trata este decreto.
determinará, mediante resolución, las situaciones
en las cuales procederá la autorización de parte
de la entidad otorgante para la enajenación de las ART. 68.—Apropiación de los recursos de
soluciones de vivienda adquiridas, construidas o los Fovis. La Superintendencia de Subsidio
mejoradas, con el subsidio de vivienda, antes de Familiar expedirá todos los años, a más tardar el
transcurrido el término mencionado en el artículo treinta y uno (31) de enero, las certificaciones
8º de la Ley 3ª de 1991. correspondientes al cuociente nacional y a los
cuocientes particulares y fijará mediante v) La recuperación de cartera hipotecaria y
resolución, el porcentaje que le corresponda microcrédito inmobiliario que hayan sido
aportar mensualmente a cada una de las Cajas originados con recursos de los Fovis;
de Compensación Familiar con destino a su
d) Los rendimientos financieros de los
fondo.
recursos del Fondo colocados en proyectos para
Las Cajas de Compensación Familiar promoción de oferta.
apropiarán, dentro de los primeros diez días (10)
PAR.—Los recursos de los Fovis para el
calendario de cada mes, los recursos para sus
Subsidio Familiar de Vivienda de Interés Social,
respectivos Fovis con destino al Subsidio Familiar
se invertirán en valores de alta liquidez, en
de Vivienda, aplicando a los recaudos del mes
entidades vigiladas por la Superintendencia
anterior los porcentajes señalados para cada
Financiera de Colombia, asegurando que su
Caja, según lo indicado en la resolución de la
rendimiento sea como mínimo el promedio de
Superintendencia del Subsidio Familiar.
interés de los últimos doce (12) meses.
Las Cajas de Compensación Familiar
depositarán a más tardar el día doce (12) de cada ART. 70.—Plan anual de ejecución de los
mes, los aportes del Fondo correspondientes al recursos del fondo. Las Cajas de
Subsidio Familiar de Vivienda, en inversiones Compensación Familiar elaborarán un Plan Anual
líquidas en entidades vigiladas por la de Ejecución de los recursos del Fovis, el cual
Superintendencia Financiera de Colombia. presentarán en enero de cada año al Ministerio
de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial y a
ART. 69.—Recursos de los Fovis para el la Superintendencia del Subsidio Familiar.
subsidio familiar de vivienda de interés social.
El plan contendrá en forma discriminada la
Los recursos de los fondos destinados al Subsidio
proyección mensual de ejecución de los recursos
Familiar de Vivienda de Interés Social estarán
apropiados para el Subsidio Familiar de Vivienda,
constituidos por:
los rendimientos financieros, los recursos por
a) Las transferencias mensuales que realice asignar, los recursos por desembolsar, los
la Caja de Compensación Familiar, de acuerdo recursos proyectados en promoción de oferta y
con los porcentajes sobre los aportes parafiscales los reintegros al fondo por concepto de
establecidos para cada caso y destinados al vencimientos, renuncias, reembolsos de subsidio,
Subsidio Familiar de Vivienda; reintegros de promoción de oferta y de cartera
por crédito hipotecario y microcrédito inmobiliario.
b) El capital y los intereses de las inversiones
realizadas con recursos de los Fondos para
Subsidio Familiar de Vivienda de Interés Social; ART. 71.—Evaluación del plan anual de
ejecución de los recursos del Fovis para el
c) Los recursos provenientes de:
subsidio familiar de vivienda. La
i) La recuperación de la inversión en los Superintendencia del Subsidio Familiar,
proyectos de vivienda cuya construcción haya conjuntamente con el Ministerio de Ambiente,
sido contratada por la respectiva Caja, con Vivienda y Desarrollo Territorial, realizará
recursos del Fovis; trimestralmente la evaluación y el seguimiento del
cumplimiento del Plan Anual de Ejecución de los
ii) Los ingresos recibidos por concepto de
recursos del Fovis para el Subsidio Familiar de
venta de terrenos adquiridos con recursos de los
Vivienda de Interés Social, de acuerdo con los
Fondos, para la construcción de proyectos de
procedimientos de control y evaluación
vivienda de interés social;
establecidos para el efecto.
iii) Los ingresos recibidos por concepto de
venta de proyectos de vivienda de interés social
adquiridos por las Cajas de Compensación ART. 72.—Remanentes en la asignación del
Familiar con recursos de los Fovis; subsidio. Las Cajas de Compensación Familiar
deberán aplicar a sus afiliados postulantes en
iv) La recuperación de las financiaciones de cada vigencia anual, la asignación de la totalidad
proyectos de vivienda de interés social, con de los recursos de los respectivos Fondos
recursos del Fovis; destinados al Subsidio Familiar de Vivienda de
Interés Social incluidos sus rendimientos, con a) Desarrollar proyectos de vivienda de
exclusión de los recursos que efectivamente se interés social contratando la construcción con
comprometan en promoción de oferta. Una vez constructores privados, públicos, organizaciones
realizado el corte anual en cada una de las no gubernamentales u organizaciones populares
entidades otorgantes, los excedentes de recursos de vivienda;
se aplicarán, previo concepto favorable del
b) Financiar oferentes de proyectos y
Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo
programas de vivienda de interés social en las
Territorial y aprobación por la Superintendencia
condiciones que establezca el consejo directivo
del Subsidio Familiar, en la siguiente forma:
de la respectiva caja y otorgar créditos
1. Los remanentes de cada una de las Cajas hipotecarios y microcréditos para adquisición de
de Compensación Familiar se aplicarán a la vivienda de interés social, en las condiciones
segunda prioridad señalada en el artículo 68 de la establecidas en la Ley 546 de 1999 y demás
Ley 49 de 1990, de acuerdo con los criterios que normas vigentes sobre la materia;
establezca el Ministerio de Ambiente, Vivienda y
c) Adquirir proyectos de vivienda de interés
Desarrollo Territorial y la Superintendencia del
social;
Subsidio Familiar, según la información
suministrada por las Cajas de Compensación d) Comprar y adecuar lotes para adelantar
Familiar con corte a 31 de diciembre de cada proyectos de vivienda de interés social;
vigencia anual. e) Destinar recursos en programas integrales
2. Si después de este proceso resultaren de renovación y redensificación urbana.
recursos no utilizados en la segunda prioridad o
resultaren excedentes de recursos de Cajas de ART. 75.—Modificado. D. 2080/2010, art. 2º.
Compensación Familiar, se aplicarán a la tercera Recursos para promoción de oferta. Las Cajas
prioridad establecida en el referido artículo 68 de de Compensación Familiar podrán destinar hasta
la Ley 49 de 1990, esto es, a los postulantes no el cuarenta por ciento (40%) por ciento de la
afiliados a las Cajas de Compensación, de proyección total de los recaudos de aporte del
acuerdo con el orden secuencial de la lista de Fovis destinados al Subsidio Familiar de
hogares postulantes calificados entregada por el Vivienda, incluyendo los rendimientos y reintegros
Fondo Nacional de Vivienda. por renuncias y vencimientos, para desarrollar el
conjunto de actividades de que trata el artículo 74
3. Cuando los recursos asignados en del presente decreto, según la normativa vigente
segunda y tercera prioridad no sean utilizados sobre la materia.
dentro de la vigencia del Subsidio, retornarán a la
Caja original. El Consejo Directivo de la respectiva Caja de
Compensación Familiar aprobará el uso de los
recursos de promoción de oferta de vivienda de
ART. 73.—Unidad de caja para la
administración de los recursos del fondo del interés social, señalando, en el acuerdo
subsidio familiar de vivienda de interés social. correspondiente, los siguientes aspectos y
adjuntando los respectivos documentos:
Las Cajas de Compensación Familiar podrán
utilizar los recursos asignados no pagados del 1. Para la adquisición y desarrollo de
Subsidio Familiar de Vivienda, en la promoción de proyectos de vivienda de interés social:
oferta de vivienda de interés social y en nuevas
a) El nombre del proyecto y las modalidades
asignaciones del subsidio, siempre y cuando se
de solución de vivienda que el mismo contemple;
garantice una liquidez equivalente al treinta por
ciento (30%) para el pago de los subsidios b) El número de soluciones contempladas en
asignados pero no pagados. el proyecto, el valor de venta de las mismas, el
área por unidad de construcción, la disponibilidad
ART. 74.—Modificado. D. 2080/2010, art. 1º. de servicios públicos y el número y fecha de
Promoción de oferta de vivienda de interés licencia de construcción;
social con recursos del Fovis. Se entenderá c) El plazo de ejecución del proyecto con su
por promoción de oferta de vivienda de interés respectivo cronograma;
social, el conjunto de actividades que adelanten
d) El monto de los recursos aprobados;
las Cajas de Compensación Familiar para:
e) Las fechas de desembolso de los b) Monto total de los recursos aprobados que
recursos; se destinarán para el otorgamiento de
financiación de proyectos de vivienda de interés
f) Las fechas de reintegro de los recursos; social;
g) El presupuesto y flujo de caja del proyecto. c) Los requisitos y garantías que se
2. Para el otorgamiento de créditos requieren para la aplicación de los montos de
hipotecarios y microcréditos para adquisición financiación de los proyectos de vivienda de
de vivienda de interés social por parte de los interés social;
afiliados de la respectiva caja: d) Las estrategias de recuperación de
cartera.
a) La proyección del plan anual de ejecución;
4. Para la adquisición de lotes para
b) Monto total de los recursos aprobados que adelantar proyectos de vivienda de interés
se destinarán para otorgar créditos hipotecarios y social:
microcréditos para adquisición de vivienda de
interés social; a) Área total del lote;
A+ hasta A- 50%
PAR. 3º—Los activos conformados por cartera
hipotecaria de vivienda calificada en las
categorías de riesgo C, D y E de acuerdo con las BBB+ hasta BBB- 100%
reglas establecidas por la Superintendencia
Financiera de Colombia, computaran al setenta y BB+ hasta BB- 150%
cinco por ciento (75%). A partir del mes de enero
del año 2005, los activos de que trata el presente
parágrafo calificados en las categorías de riesgo B+ hasta B- 200%
D y E computarán por el cien por ciento (100%)
de su valor.
CCC 300%
límites:
ART. 2.21.1.3.22—Implementación. La
1. El máximo valor de riesgo que puede Superintendencia Financiera de Colombia
contraer una sociedad titularizadora de activos reglamentará los aspectos técnicos y
hipotecarios respecto de un cliente o de un grupo procedimentales para que las sociedades
de clientes relacionados entre sí, es del treinta titularizadoras de activos hipotecarios cumplan
por ciento (30%) del valor de su patrimonio con lo dispuesto en el presente decreto.
técnico.
NOTA: Fuente original compilada: Res. 690/2004, art. 22.
ART. 2.21.1.3.23—Régimen de transición. habitacional destinado a la adquisición de
Se establece el siguiente régimen de transición: vivienda familiar son un mecanismo del sistema
especializado de financiación de vivienda de largo
Los bonos obligatoriamente convertibles en
plazo en desarrollo de lo cual, les serán
acciones emitidos con anterioridad al 12 de
aplicables las reglas previstas en los artículos 11,
agosto de 2004 podrán contarse como capital
12, 13, y 17 numerales 2, 3, 6, 7, 8, 9, 10 y
secundario de acuerdo con lo previsto en el
parágrafo de la Ley 546 de 1999, los literales b) y
artículo sexto numeral 2, a pesar de que no
c) del artículo 1o del Decreto 145 de 2000 y lo
cumplan con el requisito previsto en el literal c)
previsto en el presente decreto.
del mismo.
NOTA: Fuente original compilada: D. 1787/2004, art. 2º.
NOTA: Fuente original compilada: Res. 690/2004, art. 23.
Modificado por el D. 3760/2008, art. 4º.
3. Para el caso en que las partes decidan dar NOTA: Fuente original compilada: D. 1787/2004, art. 8º.
Modificado por el D. 3760/2008, art. 6º.
por terminado el contrato de leasing habitacional
ART. 2.28.1.3.2—Ejercicio de la opción de En todo caso, la información que se suministre
adquisición anticipadamente. Las partes debe incluir como mínimo lo siguiente:
podrán acordar el ejercicio de la opción de
a) Una proyección de los cánones a pagar en
adquisición anticipadamente, en cuyo caso,
el año que comienza. Dicha proyección se
deberán estipular en el contrato las condiciones a
acompañará de los supuestos que se tuvieron en
que estaría sujeto dicho ejercicio.
cuenta para efectuarla y en ella se indicará de
NOTA: Fuente original compilada: D. 1787/2004, art. 9º. manera expresa, que los cambios en tales
supuestos, implicarán necesariamente
ART. 2.28.1.3.3—Seguros. El contrato de modificaciones en los montos proyectados;
leasing habitacional tendrá como mínimo los b) La discriminación de los montos
siguientes seguros: imputados al precio del bien, el costo financiero y
a) Seguro contra incendio y terremoto cuya los seguros pagados por el locatario en el año
cobertura ampare el bien inmueble; inmediatamente anterior.
NOTA: Fuente original compilada: D. 1787/2004, art. 12.
b) Opcionalmente, el locatario podrá tomar
un seguro de vida en los términos que se acuerde
con las entidades autorizadas. Por ser optativo, la ART. 2.28.1.3.6—Escritura pública en los
entidad autorizada deberá informar contratos de leasing habitacional y
suficientemente al locatario, al momento de la transferencia del dominio del bien. Los
celebración del contrato de leasing habitacional, contratos de leasing habitacional no requieren
el alcance de la cobertura y las consecuencias en elevarse a escritura pública. Solo será necesaria
el evento de no tomar el amparo. la escritura pública cuando se efectúe la
transferencia del dominio del inmueble a título de
El locatario podrá tomar los seguros a que
leasing habitacional, una vez se ejerza la opción
haya lugar directamente con las compañías de su
de adquisición y se pague su valor.
elección. No obstante, podrá pactar dentro del
contrato de leasing habitacional que las NOTA: Fuente original compilada: D. 1787/2004, art. 13.
mencionadas pólizas puedan ser tomadas por la
entidad autorizada por cuenta del locatario. ART. 2.28.1.3.7—Titularización de contratos
NOTA: Fuente original compilada: D. 1787/2004, art. 10. de leasing habitacional. Las entidades
autorizadas para realizar contratos de leasing
habitacional, las sociedades titularizadoras y las
ART. 2.28.1.3.4—Solvencia y límites de
sociedades fiduciarias en su calidad de
concentración de riesgo. Para efectos de
administradoras de patrimonios autónomos,
activos ponderados por riesgo y límites de
podrán obrar como originadoras o emisoras,
concentración de riesgo, el leasing habitacional
según sea el caso, de títulos representativos de
tendrá el mismo tratamiento señalado para las
flujos derivados de contratos de leasing
operaciones de leasing inmobiliario que
habitacional, los cuales para todos los efectos
actualmente realizan las compañías de
tendrán la condición de títulos hipotecarios. Las
financiamiento.
condiciones, características y requisitos para la
NOTA: Fuente original compilada: D. 1787/2004, art. 11. emisión de este tipo de títulos se sujetarán a lo
establecido en el artículo 12 de la Ley 546 de
ART. 2.28.1.3.5—Deber de información para 1999, en el artículo 68 de la Ley 964 de 2005, en
la protección de los usuarios. Las entidades el Título 10 del Libro 6 de la Parte 5 del presente
autorizadas deberán suministrar anualmente, decreto, en el Capitulo 1 Título 1 del Libro 21 de
durante el primer mes de cada año calendario, la Parte 2 del presente decreto y en las demás
información suficiente y de fácil comprensión para normas aplicables a la emisión y colocación de
los locatarios respecto de las condiciones de sus títulos hipotecarios para la financiación de
operaciones de leasing habitacional, en los vivienda derivados de procesos de titularización
términos que determine la Superintendencia de activos hipotecarios.
Financiera de Colombia de acuerdo con sus NOTA: Fuente original compilada: D. 1787/2004, art. 14,
facultades legales. Modificado por el D. 3760/2008, art. 7º.
ART. 2.28.1.3.8—Liquidación del previstas en este decreto y en el respectivo
establecimiento de crédito contratante de contrato.
operaciones de leasing habitacional. De NOTA: Fuente original compilada: D. 777/2003, art. 11.
conformidad con el literal h) del artículo 299 del
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, no
forman parte de la masa de la liquidación los ART. 2.36.2.1.1—Obligaciones como
bienes dados en leasing habitacional, los cuales tomadores de seguros de las instituciones
se transferirán al locatario cuando ejerza la financieras. Cuando las instituciones financieras
opción y pague el valor respectivo. Si está actúen como tomadoras de seguros, cualquiera
pendiente el plazo de ejecución del contrato y el que sea su clase, por cuenta de sus deudores,
locatario no accede a pagar el valor presente deberán garantizar la libre concurrencia de
correspondiente, el contrato y el bien serán oferentes mediante la adopción de
cedidos a otra entidad legalmente facultada para procedimientos que se sujeten a los siguientes
desarrollar operaciones de leasing habitacional. criterios:
NOTA: Fuente original compilada: D. 1787/2004, art. 15. 1. Igualdad de acceso. Para este efecto
deberán invitar, mediante mecanismos de amplia
difusión, a las entidades aseguradoras autoriza-
ART. 2.28.1.3.9—Definiciones. Para los
das para explotar el correspondiente ramo.
efectos del presente Libro, las definiciones que se
relacionan a continuación tendrán el sentido que 2. Igualdad de información. Para este fin las
aquí se expresa: instituciones financieras suministrarán la misma
información a las entidades aseguradoras que
a) Precio de la opción de adquisición. Es el
acepten la invitación a presentar propuestas, la
precio pactado en el contrato de leasing
cual ha de ser pertinente y suficiente para la
habitacional que paga el titular de la opción o
elaboración de la misma, con la indicación exacta
locatario para tener el derecho de adquirir un
acerca de si en el negocio participa o no
inmueble en un plazo determinado;
intermediario de seguro y el nivel aplicable de
b) Valor de ejercicio de la opción de comisión por su labor, al igual que el monto que
adquisición. Es el precio pactado en el contrato aplicará la institución financiera por la gestión de
de leasing habitacional por el cual el inmueble administración y recaudo.
puede ser adquirido por el titular de la opción o 3. Objetividad en la selección del asegurador.
locatario. Para ello la institución financiera deberá utilizar,
NOTA: Fuente original compilada: D. 1787/2004, art. 16. para la selección de las propuestas, criterios en
materia patrimonial y de solvencia, coberturas,
ART. 2.28.1.4.1—Reglas aplicables a la precios e idoneidad de la infraestructura operativa
celebración de contratos de leasing que le coloque a su disposición la entidad
habitacional sobre inmuebles entregados en aseguradora y será responsable de evitar el
dación en pago. a) Los establecimientos empleo de prácticas discriminatorias,
bancarios deben examinar la capacidad de pago relacionadas con situaciones distintas a las
del potencial locatario, con el objeto de establecer vinculadas directamente con la capacidad
su elegibilidad para ser beneficiario de la patrimonial y técnica de la entidad aseguradora
prioridad prevista en el Artículo 1º de la Ley 795 proponente.
de 2003. No obstante, los establecimientos 4. Unidad de póliza cuando la institución
bancarios deben definir y dar a conocer al público financiera opte por la selección de una sola
los criterios generales de evaluación que le sirven entidad aseguradora. Cuando la institución
para determinar la capacidad de pago del financiera escoja un número mayor de entidades
potencial locatario; aseguradoras como oferentes del amparo, sólo el
deudor asegurado podrá elegir a su arbitrio, la
b) Los establecimientos bancarios deberán
que en su caso asumirá el riesgo.
entregar el inmueble al usuario totalmente al día
en materia de impuestos, servicios públicos y 5. Periodicidad. El procedimiento debe
administración. A partir de la fecha de celebración efectuarse periódicamente, cuando menos una
del contrato de leasing habitacional, el locatario vez cada tres (3) años.
debe dar cumplimiento a las obligaciones NOTA: Fuente original compilada: D. 384/93, art. 1º.
ART. 2.36.2.1.2—Selección de plazos inferiores a doce (12) meses, que en todo
intermediarios. Cuando la institución financiera caso no podrán ser inferiores a nueve (9) meses.
opte por utilizar los servicios de intermediarios de 5. Podrán definirse planes de ahorro con un
seguros, en aquellos casos en los cuales actúe plazo superior a doce (12) meses, en términos de
como tomadora de seguros, cualquiera que sea periodos semestrales adicionales, hasta el plazo
su clase, por cuenta de sus deudores, su máximo que defina la junta directiva del Fondo
selección se sujetará, en lo pertinente, a lo Nacional de Ahorro.
previsto en los numerales 1, 2 y 3 del artículo
2.36.2.1.1 del presente decreto y, de todos 6. El monto total del ahorro voluntario
modos, podrá invitar sólo a aquellos contractual, como mínimo, deberá corresponder a
intermediarios a los cuales se refiere el inciso 2 una suma equivalente al ingreso promedio
del artículo 11 de la Ley 35 de 1993, para mensual del afiliado en el caso en que se defina
sujetarlos a la vigilancia de la Superintendencia un plazo de ahorro de doce (12) meses. Si se
Financiera de Colombia. define un plazo total de ahorro voluntario
contractual superior a doce (12) meses, el monto
NOTA: Fuente original compilada: D. 384/93, art. 2º.
total del ahorro para dicho período adicional
equivaldrá como mínimo a la fracción del ingreso
ART. 10.5.10.1.2—Condiciones del ahorro mensual del afiliado que correspondiere al plazo
voluntario contractual. La junta directiva del adicional acordado. La forma de acreditar ante el
Fondo Nacional de Ahorro definirá las Fondo Nacional de Ahorro el ingreso mensual de
condiciones de los contratos de ahorro voluntario que aquí se trata será definida por la junta
contractual, con base en los siguientes criterios: directiva de la entidad.
1. No podrá estipularse pérdida alguna de las 7. El monto total y la periodicidad del ahorro
sumas depositadas en caso de que no se realicen voluntario contractual deberá considerar la
los pagos regulares convenidos, pero pueden estructura de ingresos y gastos del afiliado, la
obligar al depositante, en tal evento, a perder en actividad económica de este y, con base en ellas,
todo o en parte, los intereses acreditados o las preferencias en cuanto a la estructura del
devengados con anterioridad a tal ahorro que prevé desarrollar.
incumplimiento; así mismo, dicho evento podrá 8. El afiliado podrá depositar sumas de
constituir causal de terminación del contrato en dinero en montos superiores a los acordados en
cuyo caso, podrá establecerse que los recursos el ahorro voluntario contractual. Tales depósitos
respectivos quedarán a disposición del afiliado, no modificarán las condiciones del contrato de
sin que se reconozcan rendimientos sobre los ahorro voluntario contractual, salvo modificación
saldos disponibles a la terminación del contrato. pactada del mismo y no podrán corresponder,
individual o conjuntamente, aun valor superior al
2. Podrá establecer el pago de gastos de
monto total del ahorro acordado durante la
administración o de manejo a cargo de las
vigencia del contrato.
personas vinculadas mediante ahorro voluntario
contractual. 9. El afiliado podrá retirar las sumas
depositadas junto con los rendimientos
3. Deberá establecer la tasa de interés devengados por estos al vencimiento del término
remuneratorio que el Fondo Nacional de Ahorro del contrato, salvo el evento previsto en el
reconocerá por los depósitos a quienes suscriban numeral 1 del presente artículo.
contratos de ahorro voluntario contractual, así
10. Los demás que determine la junta
como su forma y periodicidad de liquidación, la
directiva.
cual no podrá ser modificada durante el período
de liquidación del respectivo depósito. PAR. 1º—La junta directiva del fondo
establecerá en el reglamento del ahorro
4. El plazo del ahorro voluntario contractual voluntario contractual los mecanismos específicos
en ningún caso podrá ser inferior a doce (12) para que el afiliado efectúe los depósitos
meses. No obstante, respecto de las personas acordados y realice el retiro total de los mismos
cuyos ingresos provengan de un contrato de en la fecha de cumplimiento del ahorro, o en
trabajo o de una relación laboral de derecho fecha anterior a la misma, esto último en los
público o privado, la junta directiva podrá diseñar términos que se establecen en el presente título.
un programa de ahorro voluntario contractual con Tales mecanismos podrán corresponder a medios
impresos o electrónicos que aseguren la contractual de que trata el presente título recibirá
adecuada contabilización de los depósitos y de los mismos beneficios tributarios concedidos a la
los retiros totales a nombre del afiliado cuenta de ahorro para el Fomento de la
correspondiente. Construcción AFC previstos en las Leyes 488 de
PAR. 2º—La terminación del contrato de 1998 y 633 de 2000, y conforme a las
ahorro voluntario contractual por las causales condiciones establecidas en el artículo 126-4 del
previstas en el numeral 1 del presente artículo, Estatuto Tributario en lo pertinente.
será causal de la pérdida de la calidad de afiliado En consecuencia, las sumas que el afiliado
de quienes se hayan vinculado al Fondo Nacional retire para fines distintos al pago del valor de la
del Ahorro a través del ahorro voluntario. vivienda o de las cuotas originadas en el crédito
NOTA: Fuente original compilada: D. 1200/2007, art. 2º. hipotecario para adquisición de vivienda o
educativo que le otorgue el Fondo Nacional de
Ahorro, serán objeto de la retención en la fuente
ART. 10.5.10.1.9—Beneficios tributarios.
contingente.
Conforme a lo dispuesto en el artículo 2º de la
Ley 1114 de 2006, el ahorro voluntario NOTA: Fuente original compilada: D. 1200/2007, art. 9º.
ART. 1º—Límites máximos a las tasas de individual a largo plazo y de los créditos para
interés de créditos en UVR. La tasa de interés financiar proyectos de construcción de vivienda
remuneratorio de los créditos de vivienda denominados en moneda legal no podrá exceder
individual a largo plazo y de los créditos para de 12.7 puntos porcentuales efectivos anuales,
financiar proyectos de construcción de vivienda adicionados con la variación de la UVR de los
denominados en UVR no podrá exceder de 12.7 últimos 12 meses vigente al perfeccionamiento
puntos porcentuales efectivos anuales, del contrato.
adicionales a la UVR.
ART. 3º—Límites máximos a las tasas de
ART. 2º—Límites máximos a las tasas de interés de créditos de vivienda de interés
interés de créditos en moneda legal. La tasa de social en UVR. La tasa de interés remuneratorio
interés remuneratorio de los créditos de vivienda de los créditos denominados en UVR para
financiar la construcción, mejoramiento y Las tasas de interés remuneratorio señaladas
adquisición de vivienda de interés social no podrá en la presente resolución constituyen
exceder de 11 puntos porcentuales adicionales a exclusivamente límites máximos. En
la UVR. consecuencia, los establecimientos de crédito
podrán pactar tasas de interés remuneratorio
ART. 4º—Límites máximos a las tasas de inferiores a dichos límites.
interés de créditos de vivienda de interés
social en moneda legal. La tasa de interés
remuneratorio de los créditos denominados en ART. 7º—Periodicidad. La Junta Directiva del
moneda legal para financiar la construcción, Banco de la República modificará los límites de
mejoramiento y adquisición de vivienda de interés que trata la presente resolución cuando considere
social no podrá exceder de once 11 puntos técnicamente que las condiciones existentes al
porcentuales, adicionados con la variación de la momento de fijar la tasa de interés han variado
UVR de los últimos 12 meses vigente al significativamente.
perfeccionamiento del contrato.
ART. 6º—Alcance. Los límites establecidos en ART. 9º—Sanciones. Sin perjuicio de las
la presente resolución serán aplicables a las sanciones personales que correspondan a los
operaciones pactadas o que se pacten en el directores, gerentes, revisores fiscales o
futuro para la financiación de vivienda individual a empleados de las instituciones, conforme al
largo plazo, de proyectos de construcción de artículo 209 del Estatuto Orgánico del Sistema
vivienda, de vivienda de interés social, así como a Financiero, las entidades que infrinjan lo
los contratos y operaciones de leasing dispuesto en la presente resolución estarán
habitacional destinados a vivienda familiar, sujetas a multas a título de sanción institucional
denominados en UVR o en moneda legal. En que graduará e impondrá la Superintendencia
consecuencia, los establecimientos de crédito no Financiera de Colombia.
podrán cobrar en las cuotas que se causen a
partir de la vigencia de esta resolución intereses
remuneratorios superiores a los límites ART. 10.—Vigencia. La presente resolución
correspondientes. rige a partir de la fecha de su publicación.
[§ 363] Resolución 954 de 2009
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Para efectos del cálculo de los montos a En el caso de presentarse abonos o cánones
certificar y entregar por parte del establecimiento extraordinarios, el cálculo de los intereses y la
de crédito se tendrá en cuenta la siguiente cobertura deberán tener en cuenta el saldo de
fórmula para los créditos denominados en capital vigente no vencido para cada etapa (antes
Unidades de Valor Real (UVR): y después del abono) y la tasa efectiva ajustada
al periodo de tiempo para el que ese saldo de Coberturat: Monto en pesos correspondiente a
capital es aplicable. la cobertura liquidada sobre el saldo de capital
vigente no vencido al inicio del período que se
Adicionalmente, el monto a entregar por parte
está liquidando.
del FRECH en desarrollo del esquema de
cobertura corresponderá a SUVRt-1: Saldo en UVR de capital vigente no
vencido al inicio del período que se está
MontoFRECH = Interés1 liquidando.
Donde, Interes1 se calcula usando la ecuación iuvr: Tasa remuneratoria efectiva anual pactada.
correspondiente según la unidad en que se
encuentre denominado el respectivo crédito (UVR ((1 + iuvr)1/12 - 1) : Tasa efectiva mensual
o pesos). equivalente a la tasa remuneratoria efectiva anual
iuvr
En el caso de créditos para construcción de
n: Duración del período de liquidación de la
vivienda individual, el saldo relevante
cobertura, y corresponderá al número de días
corresponderá a la sumatoria de los desembolsos
calendario entre el día siguiente a la fecha de la
acumulados durante el periodo de construcción
anterior liquidación de la cobertura y la fecha en
de la vivienda y al saldo unificado una vez se
que corresponda realizar la nueva liquidación de
concluye el mismo. Por último, para los contratos
esta. Para el caso del primer período de
de leasing habitacional, tanto el interés como la
liquidación los días calendario se contarán a partir
cobertura se calcularán con referencia al saldo
del día siguiente al desembolso. En el evento en
insoluto en la fecha de la anterior liquidación de la
que la fecha de terminación de la vigencia de la
cobertura.
cobertura o de la cesión de la misma se presente
4.1. Adicionado. Res. 1707/2009, art. 2º. en fecha distinta a la de corte de facturación del
Cuando el período de liquidación de la cobertura crédito, la fecha de liquidación de la cobertura
corresponda a períodos distintos a meses corresponderá a la fecha de terminación de la
completos, en razón a que se presenta por cobertura o de la cesión de la misma.
ejemplo un cambio en la fecha de corte de Cobi: Porcentaje de cobertura aplicable al
facturación del crédito, o esta no se establezca al rango i de valor de la vivienda. Este porcentaje
término del mes siguiente del desembolso del puede ser 3, 4 ó 5% según sea el caso.
crédito, o la cesión de la obligación o la fecha de
terminación de la vigencia de la cobertura no UVRt: Valor de la UVR en la fecha de
ocurra en la fecha de corte de facturación del liquidación de la cobertura.
crédito, la fórmula aplicable para los créditos De forma análoga, para los créditos
denominados en UVR será la siguiente: denominados en pesos, las fórmulas a aplicar son
las siguientes:
MontoEcrédito = Interést - Coberturat
MontoEcrédito = Interést - Coberturat
MontoFRECH = Interést
Interést = St-1 * ((1 + iPesos)1/12 - 1) * (n/30)
1/12
Interést = SUVRt-1 * ((1 + iUVR) - 1)*(n/30)*UVRt
Coberturat = St-1 * ((1 + Cobi)1/12 - 1)*(n/30)
1/12
Coberturat = SUVRt-1*((1 + Cobi) -
1)*(n/30)*UVRt Donde,
Donde, St-1: Saldo de capital vigente no vencido al
MontoECrédito: Monto en pesos a reconocer por inicio del período que se está liquidando.
los establecimientos de crédito. iPesos: Tasa efectiva anual pactada.
MontoFRECH: Monto en pesos a reconocer por ((1 + iPesos)1/12 - 1): Tasa efectiva mensual
el FRECH. equivalente.
Interést: Monto en pesos correspondiente al En caso que dentro del período de liquidación
interés liquidado sobre el saldo de capital vigente se presenten eventos que modifiquen el saldo del
no vencido al inicio del período que se está crédito, como la realización de prepagos parciales
liquidando. o nuevos desembolsos del crédito, el período de
liquidación se dividirá en subperíodos de forma corresponde al interés liquidado entre la fecha del
que el cálculo del Interést y de la Coberturat para último abono o canon extraordinario o
dicho período de liquidación tengan en cuenta el desembolso y la fecha de liquidación de la
saldo de capital vigente no vencido para cada cobertura.
etapa y la tasa efectiva ajustada al período de
Coberturat: Monto en pesos correspondiente a
tiempo para el cual el correspondiente saldo de
la cobertura liquidada sobre el saldo de capital
capital es aplicable.
vigente no vencido aplicable luego de hacer
En este sentido, para los créditos efectivo el abono o canon extraordinario o el
denominados en UVR, las fórmulas a aplicar son desembolso j. En particular, Coberturat,1
las siguientes: corresponde a la cobertura liquidada entre la
fecha anterior de liquidación de la misma y la
MontoECrédito = Interést - Coberturat fecha del primer abono o cargo extraordinario o
desembolso; y, Coberturat,J+1 corresponde al
MontoFRECH = Interést interés liquidado entre la fecha del último abono o
canon extraordinario o desembolso y la fecha de
J+ liquidación de la cobertura.
1
Interést = SUVRt-1,j-1: Saldo en UVR de capital vigente no
nterést,jj
vencido aplicable luego de hacer efectivo el
j=1
abono o canon extraordinario o el desembolso j-1.
SUVRt-1,0 corresponde al saldo en UVR de capital
vigente no vencido al final de la fecha anterior de
liquidación de la cobertura.
Interést,j = SUVRt-1,j-1 * ((1 + iUVR)1/12 - 1) * (nj/30) * iuvr: Tasa efectiva anual pactada.
UVRt,j
((1 + iUVR)1/12 - 1): Tasa efectiva mensual
equivalente a la tasa remuneratoria efectiva anual
J+1 pactada, iUVR
j = 1,...,J Es el índice del pago o canon
Coberturat = Coberturat,j extraordinario o desembolso recibido durante el
mes que está siendo liquidado.
j=1 nj: Duración del subperíodo j, y corresponderá
al número de días calendario entre el día
inmediatamente siguiente a la fecha del pago o
canon extraordinario o del desembolso.
Coberturat,j =SUVRt-1,j-1 * ((1 + Cob1)1/12 - 1) * (nj/30) * j-1 y la fecha del pago o canon extraordinario o
UVRt,j del desembolso j. En este sentido, n1 es el
número de días calendario entre el día siguiente a
Donde, la fecha anterior de liquidación de la cobertura y
MontoECrédito: Monto en pesos a reconocer por la fecha del primer pago o canon extraordinario; y
los establecimientos de crédito. nJ+1 es el número de días calendario entre el día
siguiente a la fecha del último abono o canon
MontoFRECH: Monto en pesos a reconocer por extraordinario o del desembolso y la fecha de
el FRECH. liquidación de la cobertura. Por consiguiente, la
Interést,j: Monto en pesos correspondiente al sumatoria de los nj es equivalente a la duración
interés liquidado sobre el saldo de capital vigente del período de liquidación de la cobertura.
no vencido aplicable luego de hacer efectivo el Cobi: Porcentaje de cobertura aplicable al
abono o canon extraordinario o el desembolso j. rango i de valor de la vivienda. Este porcentaje
En particular, Interést,1 corresponde al interés puede ser 3, 4 ó 5% según sea el caso.
liquidado entre la fecha anterior de liquidación de
la cobertura y la fecha del primer abono o cargo UVRt,j: Valor de la UVR en la fecha del abono
extraordinario o desembolso; e, Interés t,J+1 o canon extraordinario o del desembolso j del
periodo. En particular, UVRt,J+1 es el valor de la 7. Cobro y aplicación de intereses de
UVR en la fecha de liquidación de la cobertura. mora: En caso de retraso o mora en el crédito, el
establecimiento de crédito calculará y cobrará los
De forma análoga, para los créditos
intereses de mora correspondientes sobre el
denominados en pesos, las fórmulas a aplicar son
capital vencido, sin que ello afecte la continuidad
las siguientes:
en su aporte ni el cálculo de la cobertura, la cual
se liquidará sobre la misma base que se utiliza
MontoEcrédito = Interést - Coberturat
para el cálculo de los intereses pactados en el
crédito. No obstante lo anterior, en ningún caso,
J+1
los intereses moratorios podrán ser cubiertos con
Interést = Interést,j
cargo a los recursos de la cobertura, así como
ningún otro costo derivado del otorgamiento o
j=1
administración del crédito.
8. Vigencia de la Cobertura: La cobertura
1/12 estará vigente durante los primeros siete (7) años
Interést,j = St-1,j-1 * ((1 + iPesos) - 1) * (n1/30)
de vida de cada crédito elegible, o hasta el
J+1 momento de la terminación anticipada de la
Coberturat = Coberturat,j misma, ante la ocurrencia de alguno de los
siguientes eventos:
j-1 a) Pago anticipado del crédito o del
contrato de leasing: El prepago del crédito o del
contrato de leasing habitacional respecto del cual
se ejerza la opción de compra, antes del
Coberturat,j = St-1,j-1 * ((1 + Cobi)1/12 - 1) * (nj/30)
vencimiento del plazo establecido como vigencia
de la cobertura dará lugar a la terminación
Donde,
automática de esta, desde la fecha en que se
St,-1,j: Saldo de capital vigente no vencido realice el pago.
aplicable luego de hacer efectivo el abono o b) Terminación de la cobertura por mora
canon extraordinario o el desembolso j. St,-1,0 del deudor: La mora que exceda de tres meses
corresponde al saldo de capital vigente no consecutivos, contados a partir del primer día de
vencido al final de la fecha anterior de liquidación retraso en el pago de los montos
de la cobertura. correspondientes a las cuotas del crédito objeto
iPesos: Tasa efectiva anual pactada. de la cobertura, ocasionará la terminación
automática de la misma, sin necesidad de aviso o
((1 + iPesos)1/22 -1: Tasa efectiva mensual requerimiento alguno, a partir del día siguiente al
equivalente a la tasa efectiva anual pactada, i Pesos vencimiento del término aquí previsto. En este
En todo caso, la tasa remuneratoria efectiva caso, el titular del crédito elegible perderá el
anual pactada y la tasa efectiva anual pactada derecho a la cobertura respecto del saldo del
utilizadas para el cálculo de las fórmulas de que crédito correspondiente, y de ninguna manera,
trata el numeral 4 y el subnumeral 4.1 podrá pretender restituirla o acceder a una nueva
corresponderá a aquella que se encuentre mediante la vinculación con otro crédito.
vigente al inicio del período de liquidación de la c) Terminación de la cobertura a petición
cobertura. de los deudores: Los deudores titulares de
créditos objeto de cobertura podrán darla por
5. Pago de la permuta: El pago de la
terminada en cualquier tiempo durante su
permuta correspondiente a los flujos antes
vigencia, previa notificación escrita al
mencionados se hará por el monto neto de las
establecimiento de crédito respectivo. La
obligaciones generadas mes a mes.
terminación de la cobertura se hará efectiva a
6. Inicio: La cobertura para los créditos partir del día en el que el establecimiento de
elegibles cuyas solicitudes de acceso hubieran crédito reciba la notificación escrita, aunque se
sido aceptadas comenzará a aplicarse a partir de informe al Banco de la República o la entidad que
la primera cuota del crédito. haga sus veces en el siguiente período de corte.
En este caso el titular del crédito elegible perderá correspondientes será el de la fecha de la anterior
el derecho a la cobertura respecto del saldo del liquidación.
crédito, y de ninguna manera, podrá pretender
restituirla o acceder a una nueva mediante la 10. Modificado. Res. 1274/2009, art. 3º.
vinculación con otro crédito. Cuentas por cobrar y pago de la permuta. Sin
perjuicio de que las coberturas sean liquidadas en
d) Terminación de la cobertura por fechas distintas para cada crédito beneficiario, los
subrogación del crédito: La subrogación de un establecimientos de crédito presentarán dentro de
crédito objeto de cobertura, generará la los cinco (5) primeros días hábiles de cada mes al
terminación automática de la misma, sin Banco de la República o la entidad que haga sus
penalidad alguna, a partir de la fecha en que se veces las cuentas por cobrar a cargo de los
produzca dicha subrogación. recursos del FRECH, por el monto neto del
e) Terminación de la cobertura por cesión intercambio de flujos calculado para los créditos
del contrato de leasing habitacional: La cesión beneficiarios liquidados durante el mes anterior.
del contrato de leasing habitacional, generará la
terminación automática de la misma, sin La cuenta de cobro deberá ir suscrita por el
penalidad alguna, a partir de la fecha en que se representante legal del establecimiento de crédito
con una certificación sobre la vigencia del
produzca dicha cesión.
derecho de los deudores a percibir la cobertura,
f) Terminación por no ejercer la opción de así como, sobre los montos objeto de cobro y
compra en el contrato de leasing habitacional: demás información que deba remitir para el
El no ejercicio de la opción de compra al efecto. Los establecimientos de crédito serán los
momento de finalizar un contrato de leasing, únicos responsables de la veracidad de la
habiendo sido beneficiario de la cobertura de que información suministrada.
se trata, conllevará para el locatario la obligación
de restituir el menor valor cancelado por efecto de El Banco de la República, por su parte,
la cobertura, el cual se volverá exigible al deudor efectuará el pago correspondiente a las cuentas
como un valor dejado de cancelar, como parte de de cobro antes señaladas, dentro de los diez (10)
la obligación otorgada. días hábiles siguientes al vencimiento del término
previsto para la presentación de las cuentas de
g) Por aceleración del plazo: La cobertura
cobro.
finalizará por la aplicación de las causales
definidas en el pagaré para la aceleración del En el evento en que el establecimiento de
plazo, tales como embargos o la inclusión del crédito presente las cuentas de cobro en un plazo
titular del crédito en las listas OFAC, Office of distinto al establecido en el presente numeral, no
Foreign Assets Control, a partir de la fecha en se efectuará ningún reconocimiento adicional
que el establecimiento de crédito establezca sobre los valores liquidados por concepto de la
dicha aceleración de plazo. cobertura. En todo caso, el establecimiento de
La ocurrencia de cualquiera de los eventos crédito perderá el derecho a presentar la cuenta
antes señalados, obliga al establecimiento de de cobro correspondiente cuando transcurran tres
crédito a certificar, a través de su representante (3) meses, contados a partir del vencimiento de la
legal, al Banco de la República o entidad que fecha establecida en este numeral. Lo anterior no
haga sus veces, la ocurrencia de las causales de afectará el beneficio reconocido al deudor.
terminación indicando de manera clara la fecha
11. Venta, cesión y titularización de
exacta en la que se produjo la pérdida de la
cartera objeto de cobertura: Para los efectos de
cobertura, independientemente de que se informe
lo dispuesto en el parágrafo 3º del artículo 2º del
en el período de corte que se establece en el
Decreto 1143 de 2009, la totalidad de los
siguiente numeral.
derechos y obligaciones en cabeza de los
9. Fechas de liquidación: La fecha de establecimientos de crédito derivados de los
liquidación de la cobertura corresponderá a la contratos marco a que se refiere este artículo, se
fecha de corte que tenga cada crédito beneficiario entenderán radicados en cabeza de los
de la misma. En ese sentido, el saldo de capital cesionarios de los créditos elegibles, a partir de la
vigente no vencido relevante para efectos del fecha en que se perfeccione su cesión, venta o
cálculo de los intereses y las coberturas enajenación a cualquier título.
En caso de que tales créditos se vinculen a destine al pago de un crédito previamente
procesos de titularización, los derechos y concedido al constructor para financiar la
obligaciones a que se hace referencia en este construcción individual del inmueble respectivo;
numeral, serán ejercidos por el cesionario, cuando, en todos estos casos se cumplan las
entendido como sociedades titularizadoras, demás condiciones para ser crédito elegible;
sociedades fiduciarias o por las entidades
d) Los que con anterioridad hayan contado
legalmente facultadas para titularizar cartera,
con cobertura y la hayan perdido por mora, en
directamente o por conducto del administrador de
cualquiera de los casos previstos en el numeral 8
los créditos hipotecarios designado por tales
del artículo 2o de la presente resolución;
entidades para el proceso de titularización
correspondiente. e) Los créditos originados en las
reestructuraciones o refinanciaciones de créditos
En estos eventos, el Banco de la República o
a deudores individuales para la financiación de
la entidad que haga sus veces podrá definir las
condiciones adicionales en virtud de las cuales el vivienda.
cesionario deba cumplir con las obligaciones
propias del establecimiento de crédito originador
de la cartera. ART. 4º—En desarrollo del principio de
democratización del crédito, los establecimientos
de crédito que aprueben solicitudes de préstamo
ART. 3º—Créditos elegibles. La cobertura de para construcción de vivienda propia o compra de
que trata el Decreto 1143 de 2009 se aplicará a vivienda nueva, cuyos valores se ubiquen en las
los créditos que cumplan con las siguientes categorías definidas en el numeral 3 del artículo
condiciones: 2º de la presente resolución, deberán informar a
1. Modificado. Res. 1274/2009, art. 9º. los titulares de dichas solicitudes sobre la
Modificado. Res. 1139/2010, art. 2º. Fecha de cobertura condicionada a que se refiere el
desembolso. Créditos que se desembolsen entre Decreto 1143 de 2009 y sus condiciones de
el 1º de abril de 2009 y el 31 de diciembre de acceso, ejecución y terminación de la cobertura,
2011 o hasta el agotamiento del número de cupos en los términos y condiciones que para el efecto
establecidos por el Ministerio de Hacienda y establezca la Superintendencia Financiera de
Crédito Público y que cumplan las demás Colombia.
condiciones contempladas en este artículo. En igualdad de condiciones, y en caso de que
2. Destino de los créditos. Serán créditos el deudor se encuentre interesado en recibirla
elegibles para efectos de esta cobertura los deberá formular por escrito manifestación
créditos hipotecarios que se otorguen por expresa sobre el conocimiento de las
establecimientos de crédito para financiar la obligaciones y condiciones que implica la
construcción de vivienda propia, o la compra de cobertura, así como de las consecuencias del
vivienda nueva. Por vivienda nueva se entiende incumplimiento en el pago del crédito o en el caso
aquella que se encuentra en proyecto, en etapa de no ejercer la opción de compra cuando se
de preventa, en construcción y la que estando finalice un contrato de leasing habitacional y en
terminada no ha sido habitada. general, de todas las formas de pérdida de la
cobertura.
La cobertura aquí señalada cubre vivienda
urbana o rural y se otorgará a un (1) crédito por Las relaciones contractuales que se deriven de
persona o sujeto de crédito, a cualquier título. la cobertura en cuestión, así como los
documentos en los que se instrumenten deberán
En ese sentido, no se consideran elegibles
contener como mínimo:
para la cobertura los siguientes créditos:
a) los otorgados para la reparación, 1. Modificado. Res. 1274/2009, art. 4º.
subdivisión o ampliación de vivienda; Solicitud de acceso a la cobertura. Los
potenciales titulares de créditos elegibles deberán
b) Los otorgados a constructores; presentar por escrito solicitud de acceso a la
c) Las novaciones totales, salvo los nuevos cobertura, antes de la fecha del desembolso del
créditos individuales para la financiación de crédito correspondiente, so pena de no ser
vivienda objeto de cobertura cuyo producto se sujetos de la misma.
2. Prohibición de costos y recargos. La leasing habitacional. Cuando el titular del contrato
solicitud, acceso, ejecución, terminación y de leasing habitacional decida no optar por la
liquidación de la cobertura no generarán costos ni compra del bien, los establecimientos de crédito
recargos para los deudores de estos créditos, deberán garantizar la restitución de los valores
salvo los montos que deban pagar en el caso de recibidos por concepto de la cobertura indexado a
no ejercer la opción de compra en los contratos la Nación, en las condiciones que para tal efecto
de leasing habitacional y los demás propios de la se establezcan por este ministerio.
administración de la cartera hipotecaria. En tal evento, los establecimientos de crédito
3. Facturación para el deudor: En las podrán cobrar el menor valor pagado por el titular
facturas o extractos remitidos al deudor para del contrato de leasing, como parte de la
efectos del pago de su cuota, se discriminará de obligación inicialmente adquirida.
manera clara tanto el valor de la cuota con la tasa
pactada, como el valor de la cobertura y el valor ART. 5º—Régimen de inversiones del
real a pagar, con la advertencia de que en caso FRECH. La cobertura a que se refiere tanto el
de mora, se perderá el beneficio. Decreto 1143 de 2009 como la presente
4. Pagos parciales de cuotas o abonos resolución no implica cambios en los criterios de
extraordinarios. En caso de pago parcial de los inversión adoptados con anterioridad por el
créditos o de abonos extraordinarios, el comité de inversiones del FRECH, por lo cual,
establecimiento de crédito aplicará la suma seguirá en cabeza de esa instancia esas
correspondiente de acuerdo con la opción determinaciones.
señalada por el titular del crédito, debiendo
siempre calcular la cobertura sobre el saldo de ART. 6º—Direccionamiento de los recursos
capital no vencido de los créditos objeto de la de la cobertura. El uso de los recursos
cobertura. otorgados como cobertura no podrán destinarse a
5. Proyección de los créditos objeto de la propósitos diferentes de los indicados en el
cobertura. Los establecimientos de crédito Decreto 1143 de 2009 y sus disposiciones
efectuarán una proyección anual de los valores complementarias, so pena de incurrir en la
que deben ser pagados mensualmente por los conducta descrita en el artículo 311 del Código
deudores con los saldos de los créditos objeto de Penal.
la cobertura, incluyendo el efecto de la cobertura.
PAR.—Pago del saldo a cargo del deudor en ART. 7º—Vigencia. La presente resolución
caso de no ejercicio de la opción de compra en rige a partir de la fecha de su publicación.
La valoración de los títulos aquí previstos se Por el contrario, si las entidades financieras
hará de conformidad con el numeral 8º de la optan por redenominar los pasivos y cuentas de
Circular Básica Contable y Financiera. ahorros en pesos deberán informarlo así a sus
clientes y dejar constancia de ello en el archivo
6. Información a los deudores correspondiente. En el caso de títulos valores
denominados en UPAC, si los acreedores o
Los establecimientos de crédito deberán tenedores no desean la conversión de sus títulos
mantener a disposición de sus deudores la a pesos, podrán exigir a la respectiva entidad
información correspondiente a la reliquidación de financiera la redención anticipada de los papeles
sus créditos de acuerdo con la proforma F.0000- o renegociar los términos de los mismos.
50, anexa.
Sistemas de amortización de créditos de
Reestructuración de los créditos y adecuación vivienda
de los sistemas de amortización
De conformidad con la Ley 546 de 1999, la
Hecha la reliquidación, los establecimientos de Superintendencia Bancaria deberá aprobar los
crédito deberán adecuar, si fuere el caso, los sistemas de amortización utilizados para los
sistemas de amortización, utilizando solamente créditos de vivienda individual a largo plazo que
aquellos aprobados por la Superintendencia se otorguen a partir de la vigencia de la ley, así
Bancaria. A su vez, deberán enviar a sus como de aquellos créditos otorgados con
deudores los nuevos cronogramas de pago. En anterioridad a la ley que deban redenominarse en
los eventos en que se llegare a requerir, deberán UVR, o excepcionalmente en pesos.
proceder a reestructurar los créditos de
A la fecha la Superintendencia ha aprobado
conformidad con la capacidad de pago del
dos sistemas de amortización, cuyas
deudor.
características se describen a continuación:
Sistema de cuota constante en UVR (o de Sistema de amortización constante
amortización gradual en UVR) a capital en UVR
Este sistema establece cuotas mensuales fijas Este sistema consiste en amortizar desde el
en UVR durante toda la vida del crédito. Sin principio y en forma permanente una cuota
embargo, por efecto del ajuste por inflación del constante a capital, que se obtiene dividiendo el
valor de la unidad, la cuota mensual es creciente valor total del préstamo expresado en UVR por el
en pesos. En este sistema hay amortización a número de meses previsto para el plazo del
capital desde el inicio del crédito y en esa medida crédito. A esta cuota se adicionan los intereses
el saldo en UVR disminuye mes a mes. No remuneratorios causados sobre el saldo de la
obstante, el saldo en pesos aumenta durante deuda para cada período. Dado que la cuota
aproximadamente las dos terceras partes del amortiza capital desde el inicio del crédito, la
plazo, pues en la última etapa de la vida del cuota mensual es decreciente en UVR, pero
crédito, el pago de la cuota cubre además de los creciente en pesos por efecto de la inflación, a
intereses, el ajuste por inflación. una tasa ligeramente inferior al índice de precios
al consumidor. El saldo en pesos aumenta
durante aproximadamente la mitad del plazo, por
efecto de la inflación.
La presente circular rige a partir de la fecha de
su publicación y adiciona en lo pertinente el
anexo I de la Circular Externa 100 de 1995.