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Generalidades de la Planeación Financiera

Concepto de “Planeación”

La planeación es definida de manera diferente por cada autor, aunque en general

sus conceptos llevan una idea universal que las conecta. El autor José Antonio Kuri
Abdala menciona en su obra Definición del concepto de ‘Planeación’ que: “la
planeación es la aplicación racional de la mente humana en la toma de decisiones
anticipatoria, con base en el conocimiento previo de la realidad, para controlar las
acciones presentes y prever sus consecuencias futuras, encausadas al logro de un
objetivo plenamente deseado satisfactorio.” Esto quiere decir, grosso modo, que la
planeación es la manera en la que el ser humano se prepara para realizar una
acción o tomar una decisión utilizando los conocimientos que ha aprendido con el
tiempo; de tal manera que los resultados se acerquen lo más posible a los
esperados.

Concepto de “Planeación Financiera”

Por su parte, la Planeación financiera hace referencia al método mediante la cual

se les da dirección y significado a las diferentes decisiones financieras que una
empresa debe tomar a lo largo de su vida funcional. Y sea que se trate de
situaciones a corto o largo plazo, la aplicación correcta de la planeación financiera
nos puede guiar a una mejor elección de ofertas e inversiones tomando en cuenta
la situación financiera actual.

Tipos de Planeación

De acuerdo con el material de clase proporcionado por la maestra, existen un total

de 7 tipos de planeación:

Planeación Reactiva, Planeación Inactiva, Planeación Pre-activa, Planeación Pro-

activa, Planeación Participativa, Planeación Interactiva, Participación Opcional
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Concepto de “Pronóstico” y “Pronóstico Financiero”

El autor J. A. Kuri Abdala menciona también en su obra previamente citada que el

pronóstico hace referencia a aquello que la empresa espera de su trayectoria, hacia
donde se dirige la misma. Más específicamente, dice que: “además de diagnosticar
correctamente su actual posición, la empresa tiene que apreciar también cual será
esta si no cambian sus políticas actuales y las tendencias del mercado.”

Mientras tanto, el pronóstico financiero es definido por la docente en su material de

clase Unidad 1: Conceptos Básicos: “Es la acción de emitir un enunciado sobre lo
que es probable que curra en el futuro, en el campo de las finanzas, basándose en
análisis y consideraciones de juicio.”

Clasificación de los pronósticos

Utilizando el material de clase proporcionado por la maestra, existen un total de 7

tipos de planeación: Método de Opiniones, Método Histórico, Método Casual

Técnicas para realizar un Pronóstico Financiero

Así mismo, con el material didáctico de la clase también es posible nombrar algunas
técnicas de realización de un pronóstico financiero.

Punto de equilibrio: “Es aquel punto de actividad, (volumen de ventas) en donde los
ingresos son iguales a los costos, es decir, es el punto de actividad en donde no
existe utilidad ni pérdida”.

Flujo de caja: “Proviene de las actividades operativas y de inversión de la empresa

como el efectivo recibido de clientes, cuentas pagadas a proveedores, sueldos,
gastos por servicios, gastos financieros, etc. Y toda aquella operación que
represente una entrada o salida de efectivo.”
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Diferencias entre Planeación y Pronóstico

Planeación
Se basa en metas y objetivos
propuestos
Enfatiza los hechos
Se elabora regularmente
Se enfoca en las actividades y la toma Se enfoca en predecir las fluctuaciones
de decisiones a futuro
Se elabora para comprender el futuro y
sus consecuencias
Pronóstico
Se basa en suposiciones y datos
Enfatiza las expectativas
Se elabora solo cuando se necesita
en el mercado
Se elabora para generar hipótesis
sobre el futuro hipotético y procesar
esa información
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Bibliografía
Geraldo Orozco, B. A. (s.f.). Unidad 1: Conceptos Básicos. Material de clase.
Kuri Abdala, J. A. (s.f.). Definición de Planeación. Obtenido de Repositorio UDG Virtual:
http://biblioteca.udgvirtual.udg.mx/jspui/handle/123456789/1940
Miraladiferencia. (4 de Enero de 2021). Planeación y Previsión. Obtenido de Mira la
diferencia: https://miraladiferencia.com/uncategorized/diferencia-entre-
planificacion-y-prevision-con-tabla/
Skandia. (10 de Enero de 2014). Planeación Financiera: el camino para alcanzar los
objetivos de vida. Obtenido de Skandia.com: https://www.skandia.com.co/para-
quien/privilegio/noticias-segemento-
privilegio/Lists/EntradasDeBlog/Post.aspx?ID=5#