1105 Caja

11 Disponibles
1110 Banco
12 Inversiones
1305 Clientes
13 Deudores 1365 CXC trabajadores
1355 Anticipo de impuestos
1380 Deudores varios
14 Inventario 1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 Terrenos
1 ACTIVOS
1516 Construcciones y edificaciones
1520 Maquinaria y equipo
15 P.P.E.
1524 Equipo de oficina
1528 Equipo de comunicación
1540 F.E.T
16 Intangibles
17 Diferidos
18 Otros activos
19 Valorizaciones

41 Operacionales
4 42 No operaciones
 21 Obligaciones financieras
22 Proveedores
23 Cuentas por pagar
2 PASIVOS 24 Impuestos, gravamenes y tasas
25 Obligaciones laborales
26 Pasivos estimados y provisiones
27 Diferidos
28 Otros pasivos
2105 Bancos Nacionales
2205 Proveedores nacionales
2335 Costos y gasto por pagar
2365 Retención en la fuente
2370 Retenciones y aportes nómina
2380 Acreedores varios
2404 De renta y complementario
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
2505 Salarios por pagar
2510 Cesantías
2515 Intereses sobre cesantias
2525 Vacaciones
2520 Prima
 2408 IVA 19% Tarifa general
5%
Ventas: Iva Generado
240801 IVA GENERADO
xxxxxx

Compra mercancia para la venta: Iva Descontable

240802 Iva DESCONTABLE
XXXXX

1 La empresa vendió 10 pares de zapatos por valor $2,000,000 más IVA . 30% de contado y el resto a 15 días

4135 comercio al por mayor y menor 240801 IVA Generado

$ 2,000,000.00 $ 380,000.00

Subtotal $ 2,000,000.00
IVA 19% $ 380,000.00
Total a pagar $ 2,380,000.00 $ 714,000.00 Contado
$ 1,666,000.00 Crédito

2 La empresa compró mercancia para la venta ( zapatos) por valor de $ 3,500,000 más IVA. 15% de contado el re

1435 Mercancia no fabricada por la empresa 240802 IVA descontable

$ 3,500,000.00 $ 665,000.00

Subtotal $ 3,500,000.00
IVA 19% $ 665,000.00
Total a pagar $ 4,165,000.00 $ 624,750.00 Contado
$ 3,540,250.00 Crédito
do y el resto a 15 días

1105 Caja 1305 Clientes

$ 714,000.00 $ 1,666,000.00

VA. 15% de contado el resto 30 días

1105 caja 2205 Proveedores

$ 624,750.00 $ 3,540,250.00
Mario Dominguez
Salario $ 1,900,000.00 Horas Ordinaria 7917
Auxilio de transporte $ -

Novedades Recargo
2 domingos 5am- 5pm Domingo 5am- 6am 1HDRN 1.1
Compensado 6am- 1pm 7HDRD (compensado 0.75
1PM- 5PM 4HEDD 2

No compensado Domingo 5am- 6am 1HDRN 1.1

6AM- 1PM 7HDRD ( sin compe) 1.75
1pm- 5pm 4HEDD 2

LUNES 6AM- 4PM 6am- 2pm 8HOrdinarias 0

2pm-4pm 2HED 1.25

Miercoles 2pm11pm 2pm- 9pm 7H ORDINARIAS 0

9PM- 10PM 1HRN 0.35
10PM- 11PM 1HEN 1.75

salario $ 1,900,000.00
Horas extras y rec $ 319,042
Total devengado $ 2,219,042
Horas Valor de novedad
1 $ 8,708
7 $ 41,563
4 $ 63,333
$ 113,604

1 $ 8,708
7 $ 96,979
4 $ 63,333
$ 169,021

8 $ -
2 $ 19,792
$ 19,792

7 $ -
1 $ 2,771
1 $ 13,854
$ 16,625
a 1435 MNFE 240802 Iva DESCONTABLE
$ 11,940,000.00 $ 2,268,600.00

b 154008 Vehiculos 1110 Banco

$ 41,650,000.00 $ 41,650,000.00

c 5120 Arrendamiento 511570 IVA descontable- gasto

$ 1,200,000.00 $ 228,000.00

d 510584 Gastos médicos y drogas 1105 caja

$ 500,000.00 $ 500,000.00

e 4135 Comercio al por mayor y menor 240801 IVA GENERADO

$ 17,449,493.00 $ 3,315,404

f 519530 Papeleria 511570 IVA descontable- gasto

$ 600,000.00 $ 114,000.00

g 1435 MNFE 2205 Proveedores

$ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00

h 5110 Honorarios 1105 caja

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

i 4135 Comercio al por mayor y menor 240801 IVA GENERADO

$ 3,098,667.00 $ 588,747

j 523560 propaganda y publicidad 511570 IVA descontable- gasto

 $ 500,000.00 $ 95,000.00

k 1528 Equipo de computación y comuni 2380 Acreedores varios

$ 2,975,000.00 $ 2,975,000

Compra Pasivo
Debito Crédito
1435 2205
51 o 52 2335
15 2380
2205 Proveedores
$ 14,208,600.00

Valor $ 35,000,000.00
IVA $ 6,650,000.00
Valor total $ 41,650,000.00

1105 Caja
$ 1,428,000.00

NO responsable de IVA

1305 Clientes
$ 20,764,897

2335 Costos y gastos por pagar

$ 714,000.00

1105 caja
$ 3,687,414

1105 caja
$ 595,000.00

Valor $ 2,500,000.00
IVA $ 475,000.00
Valor total $ 2,975,000.00