Practica calificada N°04

INTRODUCCIÓN
En la presente acción de control realizada por la Contraloría General de la Republica
de fecha 24/11/2020, se pudo determinar un perjuicio económico por la suma
ascendente a setecientos trece mil ciento cincuenta y ocho 00/100 (S/ 713,158)
ocasionado por funcionarios de seis entidades públicas del departamento de Tumbes.
La Contraloría General ha detectado que a través de once (11) servicios de control
especifico se realizaron en el último trimestre del año 2020.
La presente se orienta a identificar las pérdidas de los fondos públicos en:
Municipalidad Provincial de Tumbes, el Instituto Superior Pedagógico “José Antonio
Encinas”, la comuna distrital de Matapalo, el Gobierno Regional de Tumbes, la
Municipalidad Provincial de Contralmirante Villar y la entidad edil de Pampas de
Hospital.
De acuerdo con la normativa vigente; ley N°27785- Ley General del Sistema Nacional
de Control y de la Contraloría General de la Republica se procedió a elaborar un plan
de auditoria, el mismo que se adjuntó al oficio N°0020-2021-CGR-Tumbes de fecha
30/01/2021, en el cual se comunicó a cual una de la instituciones públicas
mencionadas en el diario regional El Correo; a efectos que cada titular de dicha
institución pueda comunicar mediante documento oficial interno a los jefes de las
áreas responsables de los hechos mencionados.
Una vez emitido el documento oficial por parte de la Contraloría General de la
Republica se procedió a realizar la respectiva acción de control con fecha 01/06/2021.
OBSERVACIONES
De la labor de investigación realizada en la presente acción de control se ha podido
obtener las siguientes observaciones:
1.- Se ha identificado que 66 exfuncionarios de estas entidades han resultado como
presuntos responsables de estas pérdidas económicas a nivel penal, civil y
administrativo, de acuerdo a la normatividad vigente. Motivo por el cual los
documentos pertinentes se han derivado a la procaduria publica de las instituciones
involucradas en los hechos para que se lleve el procesamiento de los mismos, con el
fin de evitar la impunidad y logra el resarcimiento económico a los fondos del estado.
2.- de acuerdo con la acción de control ha revelado un perjuicio económico por el
monto de trescientos sesenta y siete mil cuarenta y nueve 00/100 soles () en contra de
la Municipalidad Provincial de Tumbes. Resultando como responsables 26
exfuncionarios de las áreas: Gerencia General, Administración, Contabilidad,
Tesorería.
Asimismo, se evidenciaron S/ 112,643 de pérdidas durante la construcción del instituto
“José Antonio Encinas”, donde se constató la actuación irregular de tres exfuncionarios
de esta entidad de las áreas de: Gobernador Regional, Gerencia General, Gerencia de
Infraestructura, Administración, Contabilidad, Tesorería, Asesoría Jurídica.
Similar pérdida por el monto de ciento sesenta mil trescientos treinta y cuatro 00/100 ()
soles en la Municipalidad Distrital de Matapalo, identificándose como responsables.

ORIGEN DEL EXAMEN

La auditoría se ha efectuado en cumplimiento de la ley N°27785, y ante la denuncia en
el diario regional El Correo. Su ejecución se programó a lo solicitado por la contraloría
general de la Republica-sede Tumbes mediante Memorando N°032-2021-CGR de
fecha 25/01/2021.

NATURALEZA DEL EXAMEN

El presente informe corresponde a un examen especial ante la denuncia del diario
regional El Correo.
OBJETIVOS
Objetivo General
Determinar la veracidad de las denuncias difundidas por el diario regional El Correo de
fecha 24/11/2020, relacionadas con presuntas irregularidades en tres instituciones
públicas en la región Tumbes.
Objetivos Específicos
1.-Verificar los pagos que se habían realizado desde el 28/09/2020. Y que han
revelado un perjuicio de trescientos sesenta y siete mil cuarenta y nueve 0/100 soles
en agravio de la Municipalidad Provincial de Tumbes.
2.-Determinar pérdidas por el monto de ciento doce mil seiscientos cuarenta y tres
durante la construcción del instituto José Antonio Encinas.
3.- Determinar las pérdidas registradas por el monto de ciento sesenta mil trescientos
treinta y cuatro 00/100 soles en la Municipalidad Distrital de Matapalo.
ALCANCE
La presenta acción de control comprende la revisión de la consistencia de los hechos
denunciados en el diario regional el Correo sobre presuntas irregularidades según lo
solicitado por la Contraloría General de la Republica-Sede Tumbes, mediante oficio N°
N°0020-2021-CGR-Tumbes.
La presente acción de control se ha realizado de acuerdo con las normas de auditoria
generalmente aceptadas, normas de auditoria gubernamental y el manual de auditoria
gubernamental.
BASE LEGAL
Ley orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
Republica ley N°27785
Ley de contrataciones del estado, ley N°30225 y su reglamento D.S. N°1373-2019-EF
Ley Orgánica de Gobiernos Regionales ley N°27867
Ley orgánica de municipalidades Ley N°27972
Ley de bases de la descentralización ley N°27783
Ley de creación del instituto José Antonio Encinas ley N°28198
CONCLUSIONES
1.-Se ha detectado un perjuicio económico de S/ 367,049 en contra de la
Municipalidad Provincial de Tumbes. Identificándose como presuntos responsables a
26 exfuncionarios de las áreas de: Gerencia General-Lic. Adm. Paolo Guerrero,
Administración-Lic. Adm. Cristian Cueva, Contabilidad-CPCC. Araceli Del Socorro
Valladares Pasache, Tesorería-Lic. Adm. José Rivaldo Rivas Moscol; quienes
laboraron en la fecha materia de la presente investigación.
2.- Se evidenciaron pérdidas por la suma de S/ 112,643 durante la construcción del
instituto “José Antonio Encinas”, donde se constató la actuación irregular de tres
exfuncionarios de las áreas de

RECOMENDACIONES.
1.-Comunicar a los titulares de las instituciones investigadas para que de acuerdo a ley
se proceda a ser el descargo pertinente en el tiempo que la ley N°27785 establece.
2.- En caso de encontrarse de los hechos se comunique a las instancias tutelares del
estado para que proceda de acuerdo a ley.
3.- Que se tome las acciones preventivas y correctivas por parte del Órgano de
control-OCI de cada institución.

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Lic. Adm. Franco García Roque
Auditor encargado.
Matricula N°007-2018