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Capacidad máxima de la línea de producción es de 1199,72 pollos al día, es decir aprox. 1200
unidades de pollo al día.
CUADRO N.º
PLAN DE VENTAS
Pronóstico Costo de Plan de Ganancia
Diferencia Inventario Inventario Costo total Ganancia en
Año Mes Unidades Precio en Bs Ventas en Bs de Ventas en Operaciones Operaciones en Bs con
en Bs en unidades en Bs en Bs Bs Real
Bs en Bs en Bs pronóstico
ENE 31.200 12 374.400 393.120 18.720 262.080 275.184 1.560 18.720 280.800 93.600 112.320
FEB 28.800 12 345.600 362.880 17.280 241.920 254.016 1.440 17.280 259.200 86.400 103.680
MAR 32.400 15 486.000 510.300 24.300 340.200 357.210 1.620 24.300 364.500 121.500 145.800
ABR 30.000 14 420.000 441.000 21.000 294.000 308.700 1.500 21.000 315.000 105.000 126.000
MAY 32.400 15 486.000 510.300 24.300 340.200 357.210 1.620 24.300 364.500 121.500 145.800
JUN 31.200 14 436.800 458.640 21.840 305.760 321.048 1.560 21.840 327.600 109.200 131.040
2017
JUL 31.200 15 468.000 491.400 23.400 327.600 343.980 1.560 23.400 351.000 117.000 140.400
AGO 32.400 14 453.600 476.280 22.680 317.520 333.396 1.620 22.680 340.200 113.400 136.080
SEP 31.200 14 436.800 458.640 21.840 305.760 321.048 1.560 21.840 327.600 109.200 131.040
OCT 31.200 14 436.800 458.640 21.840 305.760 321.048 1.560 21.840 327.600 109.200 131.040
NOV 31.200 12 374.400 393.120 18.720 262.080 275.184 1.560 18.720 280.800 93.600 112.320
DIC 31.200 15 468.000 491.400 23.400 327.600 343.980 1.560 23.400 351.000 117.000 140.400
ENE 32.400 15 486.000 510.300 24.300 340.200 357.210 1.620 24.300 364.500 121.500 145.800
FEB 28.800 15 432.000 453.600 21.600 302.400 317.520 1.440 21.600 324.000 108.000 129.600
MAR 32.400 15 486.000 510.300 24.300 340.200 357.210 1.620 24.300 364.500 121.500 145.800
ABR 31.200 15 468.000 491.400 23.400 327.600 343.980 1.560 23.400 351.000 117.000 140.400
MAY 31.200 14 436.800 458.640 21.840 305.760 321.048 1.560 21.840 327.600 109.200 131.040
JUN 32.400 14 453.600 476.280 22.680 317.520 333.396 1.620 22.680 340.200 113.400 136.080
2018
JUL 31.200 15 468.000 491.400 23.400 327.600 343.980 1.560 23.400 351.000 117.000 140.400
AGO 31.200 14 436.800 458.640 21.840 305.760 321.048 1.560 21.840 327.600 109.200 131.040
SEP 32.400 11 356.400 374.220 17.820 249.480 261.954 1.620 17.820 267.300 89.100 106.920
OCT 31.200 14 436.800 458.640 21.840 305.760 321.048 1.560 21.840 327.600 109.200 131.040
NOV 32.400 12 388.800 408.240 19.440 272.160 285.768 1.620 19.440 291.600 97.200 116.640
DIC 32.400 15 486.000 510.300 24.300 340.200 357.210 1.620 24.300 364.500 121.500 145.800
ENE 32.400 13 421.200 442.260 21.060 294.840 309.582 1.620 21.060 315.900 105.300 126.360
FEB 28.800 14 403.200 423.360 20.160 282.240 296.352 1.440 20.160 302.400 100.800 120.960
MAR 32.400 14 453.600 476.280 22.680 317.520 333.396 1.620 22.680 340.200 113.400 136.080
ABR 31.200 14 436.800 458.640 21.840 305.760 321.048 1.560 21.840 327.600 109.200 131.040
MAY 31.200 14 436.800 458.640 21.840 305.760 321.048 1.560 21.840 327.600 109.200 131.040
JUN 32.400 14 453.600 476.280 22.680 317.520 333.396 1.620 22.680 340.200 113.400 136.080
2019
JUL 31.200 12 374.400 393.120 18.720 262.080 275.184 1.560 18.720 280.800 93.600 112.320
AGO 31.200 12 374.400 393.120 18.720 262.080 275.184 1.560 18.720 280.800 93.600 112.320
SEP 32.400 12 388.800 408.240 19.440 272.160 285.768 1.620 19.440 291.600 97.200 116.640
OCT 31.200 13 405.600 425.880 20.280 283.920 298.116 1.560 20.280 304.200 101.400 121.680
NOV 32.400 11 356.400 374.220 17.820 249.480 261.954 1.620 17.820 267.300 89.100 106.920
DIC 32.400 12 388.800 408.240 19.440 272.160 285.768 1.620 19.440 291.600 97.200 116.640
ENE 25.920 12 311.040 326.592 15.552 217.728 228.614 1.296 15.552 233.280 77.760 93.312
FEB 23.040 12 276.480 290.304 13.824 193.536 203.213 1.152 13.824 207.360 69.120 82.944
MAR 25.920 15 388.800 408.240 19.440 272.160 285.768 1.296 19.440 291.600 97.200 116.640
ABR 24.960 11 274.560 288.288 13.728 192.192 201.802 1.248 13.728 205.920 68.640 82.368
MAY 24.960 12 299.520 314.496 14.976 209.664 220.147 1.248 14.976 224.640 74.880 89.856
JUN 25.920 12 311.040 326.592 15.552 217.728 228.614 1.296 15.552 233.280 77.760 93.312
2020
JUL 24.960 12 299.520 314.496 14.976 209.664 220.147 1.248 14.976 224.640 74.880 89.856
AGO 24.960 11 274.560 288.288 13.728 192.192 201.802 1.248 13.728 205.920 68.640 82.368
SEP 25.920 12 311.040 326.592 15.552 217.728 228.614 1.296 15.552 233.280 77.760 93.312
OCT 24.960 11 274.560 288.288 13.728 192.192 201.802 1.248 13.728 205.920 68.640 82.368
NOV 25.920 14 362.880 381.024 18.144 254.016 266.717 1.296 18.144 272.160 90.720 108.864
DIC 25.920 12 311.040 326.592 15.552 217.728 228.614 1.296 15.552 233.280 77.760 93.312
ENE 32.400 15 486.000 510.300 24.300 340.200 357.210 1.620 24.300 364.500 121.500 145.800
FEB 28.800 11 316.800 332.640 15.840 221.760 232.848 1.440 15.840 237.600 79.200 95.040
MAR 32.400 12 388.800 408.240 19.440 272.160 285.768 1.620 19.440 291.600 97.200 116.640
ABR 31.200 11 343.200 360.360 17.160 240.240 252.252 1.560 17.160 257.400 85.800 102.960
MAY 31.200 14 436.800 458.640 21.840 305.760 321.048 1.560 21.840 327.600 109.200 131.040
JUN 32.400 15 486.000 510.300 24.300 340.200 357.210 1.620 24.300 364.500 121.500 145.800
2021
JUL 31.200 11 343.200 360.360 17.160 240.240 252.252 1.560 17.160 257.400 85.800 102.960
AGO 31.200 14 436.800 458.640 21.840 305.760 321.048 1.560 21.840 327.600 109.200 131.040
SEP 32.400 13 421.200 442.260 21.060 294.840 309.582 1.620 21.060 315.900 105.300 126.360
OCT 31.200 14 436.800 458.640 21.840 305.760 321.048 1.560 21.840 327.600 109.200 131.040
NOV 32.400 14 453.600 476.280 22.680 317.520 333.396 1.620 22.680 340.200 113.400 136.080
DIC 32.400 12 388.800 408.240 19.440 272.160 285.768 1.620 19.440 291.600 97.200 116.640
ENE 32.400 14 453.600 589.680 136.080 317.520 412.776 1.620 22.680 340.200 113.400 249.480
FEB 28.800 14 403.200 524.160 120.960 282.240 366.912 1.440 20.160 302.400 100.800 221.760
MAR 32.400 11 356.400 463.320 106.920 249.480 324.324 1.620 17.820 267.300 89.100 196.020
ABR 31.200 12 374.400 486.720 112.320 262.080 340.704 1.560 18.720 280.800 93.600 205.920
MAY 31.200 15 468.000 608.400 140.400 327.600 425.880 1.560 23.400 351.000 117.000 257.400
JUN 32.400 13 421.200 547.560 126.360 294.840 383.292 1.620 21.060 315.900 105.300 231.660
2022
JUL 31.200 11 343.200 446.160 102.960 240.240 312.312 1.560 17.160 257.400 85.800 188.760
AGO 31.200 11 343.200 446.160 102.960 240.240 312.312 1.560 17.160 257.400 85.800 188.760
SEP 32.400 14 453.600 589.680 136.080 317.520 412.776 1.620 22.680 340.200 113.400 249.480
OCT 31.200 11 343.200 446.160 102.960 240.240 312.312 1.560 17.160 257.400 85.800 188.760
NOV 32.400 14 453.600 589.680 136.080 317.520 412.776 1.620 22.680 340.200 113.400 249.480
DIC 32.400 11 356.400 463.320 106.920 249.480 324.324 1.620 17.820 267.300 89.100 196.020
ENE 32.400 12 388.800 505.440 116.640 272.160 353.808 1.620 19.440 291.600 97.200 213.840
FEB 28.800 14 403.200 524.160 120.960 282.240 366.912 1.440 20.160 302.400 100.800 221.760
MAR 32.400 14 453.600 589.680 136.080 317.520 412.776 1.620 22.680 340.200 113.400 249.480
ABR 31.200 12 374.400 486.720 112.320 262.080 340.704 1.560 18.720 280.800 93.600 205.920
MAY 31.200 12 374.400 486.720 112.320 262.080 340.704 1.560 18.720 280.800 93.600 205.920
JUN 32.400 12 388.800 505.440 116.640 272.160 353.808 1.620 19.440 291.600 97.200 213.840
2023
JUL 31.200 11 343.200 446.160 102.960 240.240 312.312 1.560 17.160 257.400 85.800 188.760
AGO 31.200 15 468.000 608.400 140.400 327.600 425.880 1.560 23.400 351.000 117.000 257.400
SEP 32.400 12 388.800 505.440 116.640 272.160 353.808 1.620 19.440 291.600 97.200 213.840
OCT 31.200 14 436.800 567.840 131.040 305.760 397.488 1.560 21.840 327.600 109.200 240.240
NOV 32.400 12 388.800 505.440 116.640 272.160 353.808 1.620 19.440 291.600 97.200 213.840
DIC 32.400 12 388.800 505.440 116.640 272.160 353.808 1.620 19.440 291.600 97.200 213.840
CUADRO N.º
ESTRATEGIAS
GRAFIAS
Plan de Operaciones
Año Ganancia en Bs Real
Ganancia en Bs con pronóstico
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
1 5 9 13 17 21 25 29 33 37 41 45 49 53 57 61 65 69 73
Pronósti co de Ventas
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
0
Pronóstico de Ventas en Bs
E
Ventas en Bs
N
EN
V
R
JU
P
NO
B
AB
SE
L
C
FE
JU
AY
DI
M T
AR
OC
O
M
AG
Ventas en Bs Pronóstico de Ventas en Bs
Costos
Año Mes
Costo de Operaciones en Bs Inventario en Bs
400000
350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
1 5 9 13 17 21 25 29 33 37 41 45 49 53 57 61 65 69 73
Se define planeación agregada como el trabajo hecho a nivel táctico para definir el nivel de
producción, los niveles de inventario y la mano de obra propia y subcontratada, con un
horizonte de tiempo trazado a mediano plazo, que comúnmente se contempla entre 6 y 18
meses.
Al considerar un enfoque jerárquico de producción, el plan agregado se desagrega en plan
maestro de producción (mps) y programación tipo taller.
CUADRO N.º
DEMANDA REAL
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre tota
Demanda 40793 40711 41522 40391 41126 40799 40619 40520 41136 41076 41935 43480 494108
Demanda real 41414 41331 42154 41006 41752 41420 41238 41137 41762 41702 42574 44142 501632
Fue
nte: elaboración propia en base a https://www.youtube.com/watch?v=X2T8d9rZq6Y
jornada de trabajo
Jornada de trabajo real= ∗(1−ausentismmo)
disponibilidad
tiempo estandar
Tiempo estandar real=
eficiencia
CUADRO N.º
En el cuadro N se muestra que no existe stock de seguridad. Ya que el pollo tiene poco tiempo
de caducidad, a la ves muestra en inventario inicial.
produccion acumulada
produccion diario promedio=
total dias trabajados en 1 ano
CUADRO N.º
TARBAJADORES REQUERIDOS
PLAN AGREGADO
Trabajadores requeridos
Demanda real 501632 unid
stock inicial 3335 unid
stock de seguridad 0 unid
El análisis marginal nos permitirá saber cuál es la cantidad exacta de trabajadores con los que se
deberían contar.
costo hrs extras= ( trabajadoresrequeridos−trabajadores minimo )∗costo hrs extras∗jornada de trabajo∗total dias
CUADRO N.º
En el cuadro N se muestra los recursos disponibles en la empresa, también servirá para poder
hallar el costo total de fabricación mensual.
Estos son los cálculos que se realizaron par poder hallar la costó total.
En la parte de:
Trabajadores requeridos es 15
Trabajadores disponibles 9
Trabajadores a contratar 6
Como tenemos stock de seguridad igual a cero, se tiene que sumar a la producción en horas
extras la cantidad que sea menor al inventario o stock de seguridad, en nuestro caso es cero.
CUADRO N.º
stock inicial 3335 3977 1468 1370 803 1107 126 0 920 0 355 0
unid/homb-mes 2803,8 2588,1 2803,8 2695,9 2803,8 2695,9 2695,9 2803,8 2695,9 2803,8 2695,9 2695,9
trabajadores requeridos 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0
trabajadores disponbles 9,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0
trabajadores contratar 6,0
trabajadores a despedir 0,0
PRODUCCION 42056,6 38821,4 42056,6 40439,0 42056,6 40439,0 41111,6 42056,6 40842,9 42056,6 42218,5 44142,2 TOTAL P RODUCIDO 498297,5
HORAS NORMALES 42056,6 38821,4 42056,6 40439,0 42056,6 40439,0 40439,0 42056,6 40439,0 42056,6 40439,0 40439,0
HORAS EXTRAS 672,6 403,9 1779,5 3703,2
Stock final 3977,4 1467,8 1370,1 803,0 1107,3 126,0 0,0 919,5 0,0 355,0 0,0 0,0
COSTOS TOTAL
C.horas normales 60933,6 56246,4 60933,6 58590,0 60933,6 58590,0 58590,0 60933,6 58590,0 60933,6 58590,0 58590,0 712454,4
c. horas extras 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1710,2 0,0 1027,0 0,0 4524,8 9416,2 16678,3
c. materia prima 1345810,1 1242286,3 1345810,1 1294048,2 1345810,1 1294048,2 1315571,4 1345810,1 1306973,0 1345810,1 1350992,2 1412550,6 15945520,4
C.inventario 5966,0 2201,8 2055,1 1204,5 1660,9 189,0 0,0 1379,3 0,0 532,6 -0,1 0,0 15189,2
C. contratar 15000,0 15000,0
C. por despedir
Fu
ente: Elaboración propia en base a https://www.youtube.com/watch?v=QnJ8IL3j-Kc
Monto.
total
costo unitario=monto
produccion total
CUADRO N.º
COSTO TOTAL
COTO TOTAL DE FABRICACION UNITARIO MENSUAL
COSTO POR UNIDAD MONTO (bs) produccion (unid) COSTO UNIT ( bs/unid)
COSTO DIRECTO 16674653,09 498297,5133 33,5
GASTO ADMINISTRACION 30189,20778 498297,5133 0,1
COSTO TOTAL 33,5
Fu
ente: Elaboración propia en base a https://www.youtube.com/watch?v=QnJ8IL3j-Kc
El coto total de fabricación unitario mensual más optimo es de 33.5 bs/unid debido a la
contratación de 6 nuevos empleados y pagándole horas extras.
El plan maestro de producción, también llamado programa maestro, MPS por sus siglas en
inglés: Master production Schedule o PMP por sus siglas en español, consiste en la planificación
a nivel operativo.
Tenemos la siguiente información de entrada, que nos relaciona el inventario inicial, las
órdenes reales (pedidos comprometidos) y el pronóstico corto en unidades de producto:
CUADRO N.º
COSTO TOTAL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
PRONOSTICO 40793 40711 41522 40391 41126 40799 40619 40520 41136 41076 41935 43480
PEDIDOS 36713,7 36639,9 37369,8 36351,9 37013,4 36719,1 36557,1 36468 37022,4 36968,4 37741,5 39132
El primer paso consiste en llenar la plantilla con la información disponible, es decir, nuestros
pronósticos, nuestros pedidos reales y el inventario inicial del período 1
El primer paso que debe efectuarse en cada período corresponde a validar si nuestro inventario
inicial puede suplir las necesidades del mismo. Sin embargo, surge un interrogante, ¿Cuál es el
requerimiento del período, el pronóstico o el pedido? Tendremos en cuenta el máximo valor
entre los dos. En caso del que nuestro inventario no tenga la capacidad de suplir nuestros
requerimientos, se dice que requerirá de MPS.
Entonces
MPS sera> 0
CUADRO N.º
COSTO TOTAL
40000 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
PRONOSTICO 40793 40711 41522 40391 41126 40799 40619 40520 41136 41076 41935 43480
PEDIDOS 36713,7 36639,9 37369,8 36351,9 37013,4 36719,1 36557,1 36468 37022,4 36968,4 37741,5 39132
MPS 40000 40000 40000 40082 41126 40799 40619 40520 41136 41076 41935 43480
Si bien la dinámica no tiene que cambiar, observamos que las oportunidades de mejora del
método pasan por el tamaño del lote, razón por la cual es importante considerar los sistemas
de loteo.