LA CIA EL MAN DESEA DEFINIR EL PRESUPUESTO DE TESORERIA PARA EL I Y II TRIMESTRE DEL AÑO XXX

SUMINISTRA LA SIGUIENTE INFORMACION:

INGRESOS:
Ventas planeadas I TRIMESTRE (ENE-FEB-MAR) II TRIMESTRE (ABR-MAY-JUN)
21500000 18700000

El 70% de contado y el 30% a credito, la cartera se recuperan al trimestre siguiente

Se reciben intereses de un CDT por $ 950.000, al final de cada trimestre

EGRESOS
Compras I TRIMESTRE (ENE-FEB-MAR) II TRIMESTRE (ABR-MAY-JUN)
25% de Contado, 75% a credito 4500000 2800000
El plazo para pagar es a 60 dias

Se adquiere maquinaria por $ 500.000 en el 2 trimestre y se paga.

Se paga la nomina mensual de dos operarios por $ 1.890.000

Se pagan gastos de ventas mensuales por $200.000

Se paga la retención en la fuente por $ 200.000 cada mes

Saldo inicial de efectivo es de $ 8.950.000

El saldo minimo de caja requerido por politica es de $ 50.000
I TRIMESTRE DEL AÑO XXX
PRESUPUESTO DE TESORERIA
ENERO FEBRERO
SALDO INICIAL DE EFECTIVO 8,950,000 20,585,000
TRE (ABR-MAY-JUN) ENTRADAS EFECTIVO
18700000 Reacudo cuentas por cobrar - -
Ventas contado 70% 15,050,000 -
Intereses CDT - -

TOTAL EFECTIVO 24,000,000 20,585,000

SALIDAS EFECTIVO
Pago proveedores compra materiales 1,125,000 -
TRE (ABR-MAY-JUN) Compra maquinaria - -
2800000 pago nomina 1,890,000 1,890,000
Gastos ventas 200,000 200,000
Pago retefuente 200,000 200,000
TOTAL SALIDAS 3,415,000 2,290,000

SALDO FINAL EXCEDENTE O DEFICIT 20,585,000 18,295,000

ESTO DE TESORERIA
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
18,295,000 13,580,000 29,630,000 27,340,000

- 6,450,000 - -
- 13,090,000 - -
950,000 - - 950,000

19,245,000 33,120,000 29,630,000 28,290,000

3,375,000 700,000 - 2,100,000

- 500,000 - -
1,890,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000
200,000 200,000 200,000 200,000
200,000 200,000 200,000 200,000
5,665,000 3,490,000 2,290,000 4,390,000

13,580,000 29,630,000 27,340,000 23,900,000

La cia A presneta la siguiente infromacion a fin de elaborar el presupuesto de tesoreria del año siguiente X1

Efectivo y convertible año anterior 8,950,000

Cuentas por cobrar clientes anterior. Se reciben al año sgte 46,000,000
Proveedores año anterior. Se pagan al siguiente año 35,000,000

Ventas proyectadas del año presente (80% contado) 20% credito 300,000,000
Se espera recaudar una capitalizacion de los accionsitas 50,000,000
Compras materias primas (70% contado y 30% credito) 100,000,000
Pagos al banco de capital 5,000,000
Pagos costos financieros 2,000,000
Comisiones a vendedores pagadas 2,000,000
Pagos laborales año. Se cancela el 90% y el saldo al año siguiente 20,000,000
Pagos mano de obra 15,000,000
Impuestos a pagar 30,000,000
Retencion en la fuente por pagar 12,000,000

De haber excedente de liquidez la gerencia determina que invertira en un CDT

el 80% de ese excedente. De no haber excedente la gerencia solicitara un
credito por el deficit mas el 10% del mismo.
siguiente X1 PRESUPUESTO DE TESORERIA
1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTRE
SALDO INICIAL DE EFECTIVO 8,950,000 155,950,000
ENTRADAS EFECTIVO
Reacudo cuentas por cobrar 46,000,000 60,000,000
Ventas contado 240,000,000 0
Capitaizacion accionsiats 50,000,000 0
inTRESES GANADOS cdt 4,000,000

TOTAL EFECTIVO 344,950,000 219,950,000

SALIDAS EFECTIVO
Pago proveedors 35,000,000 30,000,000
Compras materia sprimas 70,000,000 0
Pago capital bancos 5,000,000 0
Pagos costos ficneieros 2,000,000 0
Pago comisiones 2,000,000 0
Pagos laborales 18,000,000 2,000,000
Mano d eobra 15,000,000 0
Impuestos 30,000,000 0
Retefente por pagar 12,000,000
Constitucion CDT 124,760,000

TOTAL SALIDAS 189,000,000 156,760,000

SALDO FINAL EXCEDENTE O DEFICIT 155,950,000 63,190,000